Închidere de sfârșit de an¶
Year-end closing is essential for maintaining financial accuracy, complying with regulations, making informed decisions, and ensuring transparency in reporting.
Vedeți și
Ani fiscali¶
În mod implicit, anul fiscal este setat să dureze 12 luni și se termină pe 31 decembrie. Cu toate acestea, durata și data de sfârșit pot varia din considerente culturale, administrative și economice.
Pentru a modifica aceste valori, accesați . În secțiunea Perioade fiscale, modificați câmpul Ultima zi dacă este necesar.
Dacă perioada durează mai mult sau mai puțin de 12 luni, activați Ani Fiscali și Salvare. Reveniți la secțiunea Perioade Fiscale și faceți clic pe Ani Fiscali. Apoi, faceți clic pe Nou, dați-i un Nume și atât o Dată de Început, cât și o Dată de Sfârșit.
Notă
Odată ce perioada fiscală setată s-a încheiat, Odoo revine automat la periodicitatea implicită, luând în considerare valoarea specificată în câmpul Ultima Zi.
Lista de verificare de sfârșit de an¶
Înainte de închidere¶
Înainte de închiderea unui an fiscal, asigurați-vă că totul este exact și actualizat:
Make sure all bank accounts are fully reconciled up to year-end and confirm that the ending book balances match the bank statement balances.
Confirm that all customer invoices and vendor bills have been created and all draft entries have been either confirmed or cancelled, as needed.
Asigurați-vă de exactitatea tuturor cheltuielilor și validați-le.
Verificați că toate plățile primite au fost codificate și confirmate.
Close all suspense accounts.
Ensure loans are properly registered for automatic amortization calculations.
Review overdue payables and receivables aged over 60 days, and assess whether a provision for uncertain liabilities or an allowance for doubtful accounts is required.
Rezervați toate intrările depreciation și venit amânat.
Închiderea unui an fiscal¶
Apoi, pentru a închide anul fiscal:
Rulați un raport fiscal și verificați că toate informațiile fiscale sunt corecte.
Reconciliați toate conturile din bilantul contabil:
Update the bank balances in Odoo to reflect the actual balances as per the bank statements.
Reconciliați toate tranzacțiile din conturile de numerar și bancă rulând rapoartele creanțe pe vechime și datorii pe vechime.
Auditați toate conturile, înțelegând complet toate tranzacțiile și natura lor, inclusiv împrumuturile și activele fixe.
Opțional, asociați plățile pentru a valida orice facturi de furnizor deschise și facturi de clienți cu plățile lor. Deși acest pas este opțional, ar putea ajuta procesul de închidere de sfârșit de an dacă toate plățile și facturile restante sunt reconciliate, găsind potențial erori sau greșeli în sistem.
În continuare, contabilul verifică probabil elementele bilanțului și înregistrările contabile pentru:
ajustări manuale la sfârșitul anului,
lucru in curs,
intrări în jurnalul deprecierii,
împrumuturi,
ajustări fiscale,
etc.
În timpul auditului de sfârșit de an, contabilul poate imprima copii pe hârtie a tuturor elementelor din bilanț (de exemplu, împrumuturi, conturi bancare, plăți în avans, declarații de taxe pe vânzări) pentru a le compara cu soldurile înregistrate în Odoo.
Sfat
As part of this process, setting a Lock Everything date to the last day (inclusive) of the preceding fiscal year is good practice. This ensures that journal entries with an accounting date on or before the lock date cannot be created or modified during the audit. Users with administrator access rights can still create and edit entries if an exception is configured.
Data blocare tot¶
Setarea unei date de blocare previne modificările la orice înregistrări de jurnal contabilizate cu o dată contabilă la sau înainte de data de blocare. De asemenea, previne contabilizarea de noi înregistrări cu o dată contabilă la sau înainte de data de blocare. În astfel de cazuri, sistemul setează automat data contabilă la ziua următoare după data de blocare.
Pentru a seta o dată Blocare Tot, accesați . În fereastra Blochează Înregistrările de Jurnal, setați data Blocare Tot și apăsați Salvează.
After setting the Lock Everything date, an exception can be made if a modification is necessary.
Lock date exception¶
Users with Administrator access rights to the Accounting app can create exceptions. To do so:
After setting and saving a lock date, go to . In the Lock Journal Entries window, remove the Lock Everything date.
In the Exception banner, choose if this exception should be set for me (the current user) or for everyone, and how long it should last.
Un Motiv pentru această excepție poate fi adăugat.
Toate aceste informații sunt înregistrate în chatter-ul înregistrării companiei.
Sfat
To remove a lock date after it has been saved, configure the exception to apply for everyone and set the duration to forever. This does not apply to the Hard Lock date, which is irreversible to ensure inalterability and to meet accounting requirements in certain countries.
Profitul anului curent¶
Odoo folosește un tip unic de cont numit profiturile anului curent pentru a afișa diferența dintre conturile de venituri și cheltuieli.
Notă
Planul de conturi poate conține un singur cont de acest tip. În mod implicit, este un cont 999999 numit Profituri/Pierderi nedistribuite.
Pentru a aloca profiturile anului curent, creați o nouă înregistrare divers cu o dată setată la sfârșitul anului fiscal pentru a le înregistra în orice cont de capitaluri proprii.
Apoi, verificați dacă profiturile anului curent din bilanțul contabil afișează corect un sold zero. Dacă da, o Dată de Blocare Definitivă poate fi setată la ultima zi a anului fiscal în .
Sfat
Câmpul Dată de Blocare Definitivă este ireversibil și este destinat să asigure inalterabilitatea datelor necesară pentru a se conforma reglementărilor contabile din anumite țări. Dacă această conformitate nu este aplicabilă, setarea acestui câmp poate să nu fie necesară. Cu toate acestea, dacă este necesar, data ar trebui setată doar odată ce este confirmată a fi corectă, deoarece nu poate fi schimbată sau anulată, indiferent de drepturile de acces.
Annual closing¶
To complete the fiscal year-end process and finalize the annual closing, go to the Accounting dashboard and click Tax Returns on the Tax Returns journal from the Accounting dashboard. Alternatively, go to .
This view displays a chronological list of all pending returns including tax returns, advance payments (based on the fiscal localization), and annual closings. A pending Annual Closing follows two steps: review and submit. The Annual Closing item includes:
A period (year).
A deadline date.
The related company and branch(es), if applicable.
Action steps, such as Review and Submit, which turn green when completed.
Action buttons for key tasks.
A (vertical ellipsis) menu for additional options.
Notă
Before the annual closing is reviewed, the number of Pending or Passed closing validation checks is displayed in red or green, respectively.
If the Deadline date has passed, it appears in red.
Revizuiește¶
To start reviewing an annual closing, click the annual closing line. The annual closing checks view displays the following, depending on the fiscal localization:
Aged payables per partner: Review payables without a partner.
Aged receivables per partner: Review receivables without a partner.
Bank Reconciliation: Reconcile all bank account transactions up to year-end.
Deferred Entries: Ensure start and end dates are correctly set on bills and invoices.
Earnings Allocation: After adjustments, transfer the undistributed profits/losses to an equity account.
Fixed Assets: Ensure assets are properly registered for automatic depreciation calculation.
Loans: Ensure loans are properly registered for automatic amortization calculations.
Manual Adjustments: Complete any necessary manual adjustments and internal checks.
No draft entries: Review and post draft invoices, bills, and entries in the period, or change their accounting date.
Overdue payables: Review overdue payables aged over 60 days and assess the need for an allowance for uncertain liabilities.
Overdue receivables: Review overdue receivables aged over 60 days and assess the need for an allowance for doubtful accounts or expected credit loss provision, as per IFRS 9 guidelines.
Total Receivables: Verify that the total aged receivables equals the customer account balance.
Total payables: Verify that the total aged payables equals the vendor account balance.
Some of the checks are performed automatically, while others serve as reminders to review essential tasks. Each check card is either labeled as:
Reviewed (highlighted in green): The check has passed.
To review (highlighted in grey): Action is required before the check can be manually marked as Reviewed or Supervised.
Anomaly (highlighted in red): The automatic check detects an issue. There are two options:
Click the failed check’s card to fix the issue.
Click Anomaly and select Reviewed or Supervised to pass the check without fixing the issue.
Once all closing validation checks have passed, either labeled as Reviewed or Supervised, click Validate to complete the Review step. The annual closing can then be submitted.
Sfat
To add customized checks, activate developer mode, and go to . Then, click New and complete the necessary fields.
All check status changes are logged in the chatter.
Trimite¶
Once a tax return has completed the Review step, click Submit.
If a Submission Instructions pop-up window appears, depending on the fiscal localization, follow the local Instructions, and click Mark as Submitted.
Sfat
To review checks before submitting the annual closing, click the (vertical ellipsis) icon on the annual closing line and select Reset.