연말 결산¶
연말 마감은 재무 정확성을 유지하고 규정을 준수하며 정보에 입각한 의사 결정을 내리고 보고의 투명성을 보장하는 데 필수적입니다.
더 보기:
회계연도¶
기본적으로 회계연도는 12개월 동안 지속되며 12월 31일에 종료됩니다. 그러나 기간과 종료 날짜는 문화적, 행정적, 경제적 고려 사항에 따라 달라질 수 있습니다.
이 값을 수정하려면 섹션에서 필요한 경우 종료일 필드를 변경합니다.
기간이 12개월보다 길거나 짧은 경우 회계연도 를 활성화한 후 저장 을 클릭합니다. 회계 기간 섹션으로 돌아가서 회계연도 를 클릭합니다. 그런 다음 새로 만들기 를 클릭하고 이름 과 시작일 및 종료일 을 모두 입력합니다.
참고
설정된 회계 기간이 끝나면 Odoo는마지막 날필드에 지정된 값을 고려하여 자동으로 기본 주기로 되돌아갑니다.
연말 결산 체크리스트¶
마감 전¶
회계연도를 마감하기 전에 모든 것이 정확하고 최신 상태인지 확인하십시오.
연말까지 모든 은행 계좌가 완전히조정되었는지 확인하고, 장부 잔액이 은행 명세서 잔액과 일치하는지 확인하세요.
모든고객 송장과공급업체 청구서가 생성되었는지 확인하고, 필요에 따라 모든 초안 항목이 확정되었거나 취소되었는지 확인하세요.
모든 비용 이 정확한지 확인한 후 승인합니다.
모든 수금 결제 항목이 인코딩 및 확정되어 있는지 확인합니다.
모든 가계정 을 마감합니다.
대출 항목에 대해 자동 상환 계산이 가능하도록 정확히 등록되어 있는지 확인합니다.
60일 이상 연체된 미지급금 및 미수금을 검토하고, 불확실한 부채에 대한 충당금 또는 대손 충당금이 필요한지 평가하세요.
회계 연도 마감하기¶
그런 다음, 회계 연도를 마감합니다:
세금 신고서 를 실행한 후 세금 정보가 모두 정확한지 확인합니다.
재무상태표 에 있는 모든 계정을 조정합니다.
Odoo의 은행 잔액을 은행 명세서의 실제 잔액과 일치하도록 업데이트하세요.
선택 사항으로, 결제 매칭 기능을 활용하여 미납 중인 공급업체 청구서 및 고객 청구서의 결제 내역을 확인할 수 있습니다. 이 단계는 선택 사항이지만, 모든 미납 결제 대금 및 청구서가 조정되면 시스템에서 오류나 착오를 바로 확인할 수 있으므로 연말 결산 프로세스에 큰 도움이 됩니다.
다음으로, 회계 담당자는 재무상태표 항목과 장부 항목을 확인합니다:
연말 수정 작업,
진행 중인 작업,
감가상각 전표 입력,
대출,
세금 조정,
기타.
연말 감사 중에 회계사는 Odoo에 기록된 잔액과 비교하기 위해 모든 대차대조표 항목(예: 대출, 은행 계좌, 선급금, 매출세 명세서)의 종이 사본을 인쇄할 수 있습니다.
모든 날짜 잠금¶
잠금 날짜를 설정하면 회계일 기준으로 잠금 날짜 당일이나 이전에 게시된 전표 항목을 수정할 수 없게 됩니다. 또한 회계일이 잠금 날짜나 그 이전인 새로운 항목에 대해서도 게시할 수 없습니다. 이렇게 입력할 경우 시스템은 자동으로 회계일을 잠금 날짜 다음 날로 설정합니다.
모두 잠금날짜를 설정하려면로 이동하십시오.분개 항목 잠금창에서모두 잠금날짜를 설정하고저장하십시오.
모두 잠금날짜를 설정한 후 수정이 필요한 경우예외를 설정할 수 있습니다.
잠금 날짜 예외¶
회계 앱에 대한관리자액세스 권한이 있는 사용자는 예외를 생성할 수 있습니다. 다음과 같이 진행하세요:
잠금 날짜를 설정하고 저장한 후로 이동하세요.분개 항목 잠금창에서모두 잠금날짜를 제거하세요.
예외배너에서 이 예외를나에게만(현재 사용자) 설정할지모두에게설정할지 선택하고, 지속 기간을 설정하세요.
해당 예외 사항에 대한 사유 를 추가할 수 있습니다.
이 모든 정보는회사 레코드의 채터에 기록됩니다.
팁
잠금 날짜를 저장한 후 제거하려면 예외를모두에게적용하도록 구성하고 기간을영구로 설정하세요. 이는완전 잠금날짜에는 적용되지 않으며, 이는 변경 불가능성을 보장하고 특정 국가의 회계 요구 사항을 충족하기 위해 되돌릴 수 없습니다.
당기순이익¶
중요
Odoo 19 이전 버전에서는 당기순이익을 다른 방식으로 처리했습니다. 보고 내역 이력을 일관적으로 유지할 수 있도록, 업그레이드를 할 경우 과거의 회계연도 내역을 다시 확인하고 이전에 시스템에서 암묵적으로 자동 처리된 결과를 명시적으로 직접 입력해야 합니다. 이러한 수동 전표 는 시간 순서대로 입력해야 합니다. 이와 같이 변경된 이유와 Odoo 19 이전 버전과 이후 버전 간의 자세한 비교는 블로그 게시물 을 참고하세요.
회계연도 말이면, 기업에서는 보통 손익계산서의 수익 계정과 비용 계정을 합산하여 순이익 또는 순손실을 산출하게 됩니다. Odoo는 연도 N 의 결과로 계산하여 연도 N+1 의 시산표및 총계정원장에 전년도 이월 금액 이라는 동적 라인 으로 표시하며, 이 동적 라인을 상계하려면 연도 N 의 결산 결과에 대해 당기순이익 계정 으로 수동 전표 를 생성해야 합니다.
시산표 균형 맞추기¶
시산표는 기본적으로 항상 대차가 일치하도록 되어 있습니다(즉, 차변 합계와 대변 합계 동일). 시산표는 차대 잔액이 일치하는 모든 전표들의 합계이기 때문입니다. 다만 재무상태표 계정 (자산, 부채, 자본)은 이전 회계연도의 잔액이 그대로 이월되는 반면, 손익 계정 (수익, 비용 및 이익 처분 계정>)은 새로운 회계연도가 시작되면 0에서 다시 시작된다는 점에서 차이가 있습니다. 이러한 계정 특성의 차이 때문에 보완 항목이 없을 경우에는 시산표 잔액이 맞지 않게 될 수 있습니다. 이를 해결하기 위해 이월 손익 이라는 동적 항목이 사용되며, 이는 수익 또는 손실 처리를 하기 위해 직접 수정 전표 를 입력할 때까지 일시적으로 대차 잔액을 맞추는 용도로 사용합니다. 회계연도 말에 당기 손익 계정 으로 수정 분개를 입력하면, 이 동적 항목은 사라지고, 시산표는 실제 전표에 의해 잔액이 맞게 됩니다. 이러한 수정 전표 작업을 반드시 회계연도 종료 직후에 바로 진행해야 하는 것은 아니며, 이는 시산표 자체를 항상 잔액을 맞도록 유지하고 있기 때문입니다. 다만, 회사의 손익 처리 작업 준비가 완료되면 이 수정 분개 작업이 이루어지며, 그 시점에서 동적 항목을 대체하게 됩니다.
이익 처분(당기순이익) 계정¶
이익 처분 계정(계정 유형인 당기순이익이라고도 함)은 회사의 이익 또는 손실을 적립금, 배당금 또는 기타 목적지로 배분하는 데 사용됩니다. 이러한 계정과 기능에 대해 알아야 할 몇 가지 주요 정보가 있습니다:
연간 재설정: 손익계산서에도 있는 수익 및 비용 계정과 마찬가지로 배분 계정은 회계연도 초에 기초 잔액이 재설정됩니다.
손익계산서 표시: 이러한 계정은 손익계산서 하단에 표시됩니다.
이익 영향 없음: 수익 및 비용 계정과 달리 이러한 계정은 순이익 계산에 영향을 미치지 않습니다.
대차대조표 상대 계정: 이익 처분 계정을 차변 또는 대변에 기록하는 분개 항목의 *상대 계정*(예: 미지급 배당금 또는 적립금 계정)만 대차대조표에 표시됩니다. 이는 이익 분배 과정과 그에 따른 부채 또는 자기 자본 간의 엄격한 분리를 유지합니다.
전표 수기 입력¶
수익과 경비를 이월하고 동적이월 결과라인을 시산표의 균형을 맞추는 명시적 분개 항목으로 바꾸려면 다음 단계에 따라 수동 분개 항목을 생성하십시오.
로 이동하세요.
신규 버튼을 클릭합니다.
Annual Closing [YEAR]`와 같은:guilabel:`참조를 추가하되, `[YEAR]`를 현재 연도로 바꾸세요.회계 일자를 이익 또는 손실이 발생한 회계연도 말로 설정하세요.
분개 항목탭에서 필요한 이익 처분 라인을 추가합니다. 이익을 기록하는 경우 하나 이상의 이익 처분(당기 순이익) 계정에 차변 기입합니다. 손실을 기록하는 경우 하나 이상의 이익 처분(당기 순이익) 계정에 대변 기입합니다. 어느 경우든 연도의 이익 또는 손실을 완전히 분배하려면 금액이손익이 발생한 다음 연도의시산표의 동적이월 결과라인에 있는 금액과 합계가 일치해야 합니다.
분개의 균형을 맞추기 위해 하나 이상의 목적지 계정을 대변(이익의 경우) 또는 차변(손실의 경우)에 기록하는 하나 이상의 추가 라인을 추가하세요. 현지화 및 상황에 따라 목적지 계정은 다를 수 있지만 다른 이익 처분(당기순이익) 계정, 자기 자본 계정, 유동부채 계정 또는 이들의 조합일 수 있습니다. 이러한 라인의 합계는 이전 단계의 라인과 균형을 이루어야 합니다.
게시 를 클릭합니다.
Example
현지화 및 상황에 따라 관련된 계정이 달라집니다. 다음 예시는 벨기에GAAP/CSA-WVV의 계정을 사용한 하나의 가능한 분개를 보여줍니다. 이 예시는 세 가지 서로 다른 배분(당기순이익) 계정을 차변에 기록하고 세 가지 서로 다른 목적지 계정(두 개의 자기 자본 계정과 하나의 유동부채 계정)을 대변에 기록합니다.
목적지 |
손익 처분 계정(차변) |
대차대조표 목적지 계정(대변) |
|---|---|---|
법정 적립금 |
692000 법정적립금 전입 |
130000 법정적립금 |
이월 |
693000 이월될 이익 |
140000 이월 이익 |
배당금 |
694000 출자에 대한 보상 |
471000 배당금 - 당기 |
연도 마감¶
회계 연도 마감 프로세스를 완료하고 연간 결산을 마무리하려면 회계 현황판으로 이동하여 회계 현황판의세금 신고분개장에서세금 신고를 클릭하세요. 또는로 이동하세요.
이 보기에는세금 신고,선납금(회계 현지화에 따라), 연간 결산을 포함한 모든 대기 중인 신고의 시간순 목록이 표시됩니다. 대기 중인연간 결산은검토와제출의 두 단계로 진행됩니다.연간 결산항목에는 다음이 포함됩니다:
기간 (년).
마감일.
해당하는 경우 관련 회사 및 지점 을 설정합니다.
주요 작업 동작 버튼.
(세로 줄임표) 메뉴를 클릭하면 추가 옵션을 확인할 수 있습니다.
참고
연간 결산이 검토되기 전에대기 중또는통과결산 유효성 검사의 수가 각각 빨간색 또는 녹색으로 표시됩니다.
마감일 날짜가 지난 경우 빨간색으로 표시됩니다.
검토¶
연간 결산 검토를 시작하려면 연간 결산 줄을 클릭하세요. 연간 결산 확인 보기에는회계 현지화에 따라 다음이 표시됩니다:
파트너별 장기 미지급금: 파트너 없이도 미지급금을 검토할 수 있습니다.
파트너별 장기 미수금: 파트너 없이도 미수금을 검토할 수 있습니다.
은행 계좌 내역 조정: 기말 기준으로 모든 은행 계좌 거래를 조정합니다.
이연 항목: 청구서 및 송장에 시작 및 종료 날짜가 올바르게 설정되었는지 확인하세요.
이익 배분: 조정 후 이월 결과를 자기 자본 계정으로 이체합니다.
고정 자산: 자동 감가상각 계산을 위해 자산이 올바르게 등록되었는지 확인하세요.
대출: 자동 상환 계산이 가능하도록 대출 항목이 정확히 등록되어 있는지 확인합니다.
수동 조정: 필요에 따라 수동 조정 및 내부 검사를 완료합니다.
초안 항목 없음: 해당 기간의 초안 송장, 청구서 및 항목을 검토하고 게시하거나 회계 날짜를 변경하세요.
연체된 미지급금: 60일 이상 연체된 미지급금을 검토하고 불확실한 부채에 대한 충당금의 필요성을 평가하세요.
연체된 미수금: 60일 이상 연체된 미수금을 검토하고, IFRS 9 지침에 따라 대손 충당금 또는 예상 신용 손실 충당금의 필요성을 평가하세요.
총 미수금: 총 연령별 미수금이 고객 계정 잔액과 일치하는지 확인하세요.
총 미지급금: 총 연령별 미지급금이 공급업체 계정 잔액과 일치하는지 확인하세요.
일부 확인 사항은 자동으로 수행되며, 다른 사항은 필수 작업을 검토하도록 알림 역할을 합니다. 각 확인 카드는 다음과 같이 표시됩니다:
검토 완료 (초록색으로 강조 표시): 검사에 통과하였습니다.
검토 필요(회색으로 강조 표시): 확인 사항을검토됨또는감독됨으로 수동으로 표시하기 전에 조치가 필요합니다.
이상(빨간색으로 강조 표시): 자동 확인에서 문제가 감지되었습니다. 두 가지 옵션이 있습니다:
실패한 수표 카드를 클릭하여 문제를 해결하세요:
이상을 클릭하고검토됨또는감독됨을 선택하여 문제를 수정하지 않고 검사를 통과시킵니다.
모든 마감 유효성 검사가 통과하여검토됨또는감독됨으로 표시되면유효성 검사를 클릭하여검토단계를 완료하세요. 그런 다음 연간 마감을제출할 수 있습니다.
팁
맞춤형 검사를 추가하려면개발자 모드를 활성화하고로 이동하십시오. 그런 다음새로 만들기를 클릭하고 필요한 필드를 작성하십시오.
수표 상태에 대한 변경 사항은 모두 메시지창에 기록됩니다.
제출¶
세금 신고가검토단계를 완료하면제출을 클릭하세요.
제출 지침팝업 창이 나타나면회계 현지화에 따라 현지지침을 따르고제출됨으로 표시를 클릭하세요.
팁
연간 마감을 제출하기 전에 확인 사항을 검토하려면 연간 마감 줄에서(세로 줄임표)아이콘을 클릭하고재설정을 선택하세요.