Jahresabschluss¶
Der Jahresabschluss ist unerlässlich, um die finanzielle Genauigkeit zu gewährleisten, Vorschriften einzuhalten, fundierte Entscheidungen zu treffen und Transparenz in der Berichterstattung sicherzustellen.
Siehe auch
Geschäftsjahre¶
Standardmäßig ist das Geschäftsjahr auf 12 Monate festgelegt und endet am 31. Dezember. Dauer und Enddatum können jedoch aufgrund kultureller, administrativer und wirtschaftlicher Erwägungen variieren.
Um diese Werte zu bearbeiten, gehen Sie zu . Ändern Sie unter dem Abschnitt Steuerperioden das Feld Letzter Tag, falls erforderlich.
Wenn der Zeitraum länger oder kürzer als 12 Monate ist, aktivieren Sie Geschäftsjahre und Speichern Sie. Kehren Sie zum Abschnitt Steuerzeiträume zurück und klicken Sie auf Geschäftsjahre. Klicken Sie dann auf Neu, geben Sie einen Namen sowie ein Startdatum und ein Enddatum ein.
Bemerkung
Sobald der festgelegte Geschäftszeitraum abgelaufen ist, kehrt Odoo automatisch zur Standardperiodizität zurück, wobei der im Feld Letzter Tag angegebene Wert berücksichtigt wird.
Checkliste für Jahresende¶
Vor Abschluss¶
Stellen Sie vor Abschluss eines Geschäftsjahres sicher, dass alle Angaben korrekt und aktuell sind:
Vergewissern Sie sich, dass alle Bankkonten bis zum Jahresende vollständig abgestimmt sind, und bestätigen Sie, dass die Abschlusssalden der Bücher mit den Salden der Bankauszüge übereinstimmen.
Stellen Sie sicher, dass alle Kundenrechnungen und Lieferantenrechnungen erstellt wurden und alle Entwürfe je nach Bedarf entweder bestätigt oder gelöscht wurden.
Stellen Sie die Richtigkeit aller Ausgaben sicher und validieren Sie diese.
Überprüfen Sie, ob alle erhaltenen Zahlungen verschlüsselt und bestätigt wurden.
Schließen Sie alle Aufwandskonten.
Stellen Sie sicher, dass Darlehen ordnungsgemäß für automatische Amortisationsberechnungen registriert sind.
Überprüfen Sie überfällige Verbindlichkeiten und Forderungen, die älter als 60 Tage sind, und beurteilen Sie, ob eine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten oder eine Wertberichtigung für zweifelhafte Forderungen erforderlich ist.
Buchen Sie alle Abschreibungen und Rechnungsabgrenzungsposten.
Ein Geschäftsjahr abschließen¶
Schließen Sie anschließend das Geschäftsjahr:
Erstellen Sie einen Steuerbericht, und überprüfen Sie, ob alle Steuerinformationen korrekt sind.
Stimmen Sie alle Konten auf dem Bilanzbogen ab:
Aktualisieren Sie das Bankguthaben in Odoo, damit es den tatsächlichen Salden gemäß den Kontoauszügen entspricht.
Stimmen Sie alle Transaktionen auf den Kassen- und Bankkonten ab, indem Sie die Berichte Überfällige Forderungen und Überfällige Verbindlichkeiten ausführen.
Prüfen Sie alle Konten und alle Transaktionen und deren Art vollständig, einschließlich Darlehen und Sachanlagen.
Optional können Sie Zahlungen abgleichen, um alle offenen Lieferanten- und Kundenrechnungen mit ihren Zahlungen abzugleichen. Dieser Schritt ist zwar optional, kann jedoch den Jahresabschlussprozess erleichtern, wenn alle ausstehenden Zahlungen und Rechnungen abgeglichen werden, wodurch möglicherweise Fehler oder Irrtümer im System aufgedeckt werden.
Danach prüft der Buchhalter wahrscheinlich die Bilanzposten und Buchungen für:
manuelle Jahresendanpassungen,
laufende Arbeiten,
Abschreibungsbuchungen,
Darlehen,
Steuerberichtigungen
usw.
Während der Jahresabschlussprüfung kann der Buchhalter Papierausdrucke aller Bilanzposten (z. B. Darlehen, Bankkonten, Vorauszahlungen, Umsatzsteuererklärungen) erstellen, um sie mit den in Odoo erfassten Salden zu vergleichen.
Tipp
Im Rahmen dieses Prozesses empfiehlt es sich, das Datum zum Sperren auf den letzten Tag (einschließlich) des vorangegangenen Geschäftsjahres festzulegen. Dadurch wird sichergestellt, dass Journalbuchungen mit einem Buchungsdatum vor oder am Sperrdatum während der Prüfung nicht erstellt oder geändert werden können. Benutzer mit Administratorrechten können weiterhin Einträge erstellen und bearbeiten, wenn Ausnahmen konfiguriert werden.
„Alles sperren“-Datum¶
Durch das Festlegen eines Sperrdatums werden Änderungen an bereits gebuchten Journalbuchungen mit einem Buchungsdatum vor oder am Sperrdatum verhindert. Außerdem wird die Buchung neuer Einträge mit einem Buchungsdatum vor oder am Sperrdatum verhindert. In solchen Fällen setzt das System das Buchungsdatum automatisch auf den Tag nach dem Sperrdatum.
Um ein Datum für Alles sperren festzulegen, rufen Sie auf. Legen Sie im Fenster Journalbuchungen sperren das Datum für Alles sperren fest und Speichern Sie.
Nach Festlegung des Datums für Alles sperren kann eine Ausnahme vorgenommen werden, wenn eine Änderung erforderlich ist.
Ausnahme für Sperrdatum¶
Benutzer mit Zugriffsrechten für Administratoren in der Buchhaltungsapp können Ausnahmen erstellen. Dazu gehen Sie wie folgt vor:
Nachdem Sie ein Sperrdatum festgelegt und gespeichert haben, gehen Sie zu . Entfernen Sie im Fenster Journalbuchungen sperren das Datum für Alles sperren fest.
Wählen Sie im Banner Ausnahme aus, ob diese Ausnahme für mich (den aktuellen Benutzer) oder für jeden festgelegt werden soll und wie lange sie gelten soll.
Für diese Ausnahme kann ein Grund hinzugefügt werden.
All diese Informationen werden im Chatter des Unternehmensdatensatzes protokolliert.
Tipp
Um ein Sperrdatum nach dem Speichern zu entfernen, konfigurieren Sie die Ausnahme so, dass für jeden angewendet wird, und legen Sie die Dauer auf für immer fest. Dies gilt nicht für das Datum Feste Sperrung, das irreversibel ist, um die Unveränderbarkeit zu gewährleisten und die Rechnungslegungsvorschriften in bestimmten Ländern zu erfüllen.
Erträge des laufenden Jahres¶
Odoo verwendet einen einzigartigen Kontotyp namens Gewinn des laufenden Jahres, um die Differenz zwischen den Ertrags- und Aufwandskonten anzuzeigen.
Bemerkung
Der Kontenplan kann nur ein Konto dieses Typs enthalten. Standardmäßig handelt es sich um ein Konto 999999 mit der Bezeichnung Unverteilte Gewinne/Verluste.
Um den Gewinn des laufenden Jahres zuzuweisen, erstellen Sie einen neuen sonstigen Eintrag mit einem Datum, das auf das Ende des Geschäftsjahres festgelegt ist, und buchen Sie ihn auf ein beliebiges Eigenkapitalkonto.
Überprüfen Sie anschließend, ob die Erträge des laufenden Jahres in der Bilanz einen Saldo von Null aufweisen. Ist dies der Fall, kann ein Festes Sperrdatum auf den letzten Tag des Geschäftsjahres in gesetzt werden.
Tipp
Das Feld Festes Sperrdatum ist irreversibel und soll die Unveränderbarkeit der Daten gewährleisten, die zur Einhaltung der Rechnungslegungsvorschriften in bestimmten Ländern erforderlich ist. Wenn eine solche Einhaltung nicht erforderlich ist, muss dieses Feld möglicherweise nicht gesetzt werden. Falls erforderlich, sollte das Datum jedoch erst gesetzt werden, nachdem es als korrekt bestätigt wurde, da es unabhängig von den Zugriffsrechten nicht geändert oder überschrieben werden kann.
Jahresabschluss¶
Um den Prozess zum Geschäftsjahresende abzuschließen und den Jahresabschluss zu finalisieren, gehen Sie zum Buchhaltungsdashboard und klicken Sie im Journal Steuererklärungen auf Steuererklärungen. Alternativ können Sie auch zu gehen.
Diese Ansicht zeigt eine chronologische Liste aller ausstehenden Erklärungen, einschließlich Steuererklärungen, Vorauszahlungen (basierend auf der steuerlichen Lokalisierung) und Jahresabschlüsse. Ein ausstehender Jahreabschluss erfolgt in zwei Schritten: prüfen und einreichen. Der Jahresabschluss umfasst:
Ein Zeitraum (Jahr).
Eine Frist.
Das verbundene Unternehmen und gegebenenfalls Niederlassung(en).
Aktionsschritte, wie z. B. Prüfen und Einreichen, die nach Abschluss grün werden.
Aktionsschaltflächen für wichtige Aufgaben.
Ein Menü (vertikale Auslassungspunkte) für zusätzliche Optionen.
Bemerkung
Bevor der Jahresabschluss überprüft wird, wird die Anzahl der Ausstehenden oder Bestandenen Abschlussvalidierungsprüfungen in Rot bzw. Grün angezeigt.
Wenn die Frist abgelaufen ist, wird es rot angezeigt.
Prüfung¶
Um mit der Überprüfung eines Jahresabschlusses zu beginnen, klicken Sie auf die Jahresabschlusszeile. Die Ansicht für Jahresabschlussprüfungen zeigt je nach steuerlichen Lokalisierung Folgendes an:
Offene Verbindlichkeiten pro Partner: Überprüfen Sie Verbindlichkeiten ohne Partner.
Offene Forderungen pro Partner: Überprüfen Sie Forderungen ohne Partner.
Bankabstimmung: Stimmen Sie alle Bankkontotransaktionen bis zum Jahresende ab.
Rechnungsabgrenzungsposten: Stellen Sie sicher, dass Start- und Enddaten auf Ein- und Ausgangsrechnungen korrekt angegeben sind.
Gewinnverteilung: Nach den Anpassungen übertragen Sie die nicht ausgeschütteten Gewinne bzw. Verluste auf ein Eigenkapitalkonto.
Sachanlagen: Stellen Sie sicher, dass Vermögenswerte ordnungsgemäß für die automatische Abschreibungsberechnung registriert sind.
Darlehen: Stellen Sie sicher, dass Kredite ordnungsgemäß für automatische Tilgungsberechnungen registriert sind.
Manuelle Anpassungen: Führen Sie alle erforderlichen manuellen Einstellungen und internen Überprüfungen durch.
Keine Entwurfsbuchungen: Überprüfen und veröffentlichen Sie Rechnungsentwürfe und Buchungen im Zeitraum oder ändern Sie deren Buchungsdatum.
Überfällige Verbindlichkeiten: Überprüfen Sie überfällige Verbindlichkeiten, die älter als 60 Tage sind, und beurteilen Sie die Notwendigkeit einer Wertberichtigung für ungewisse Verbindlichkeiten.
:guilabel:`Überfällige Forderungen`Überprüfen Sie überfällige Forderungen, die älter als 60 Tage sind, und beurteilen Sie die Notwendigkeit einer Wertberichtigung für zweifelhafte Forderungen oder einer Rückstellung für erwartete Kreditausfälle gemäß den IFRS-9-Richtlinien.
Forderungen insgesamt: Überprüfen Sie, ob die Summe der überfälligen Forderungen mit dem Saldo des Kundenkontos übereinstimmt.
Verbindlichkeiten insgesamt: Überprüfen Sie, ob die Summe der überfälligen Verbindlichkeiten mit dem Saldo des Lieferantenkontos übereinstimmt.
Einige der Überprüfungen werden automatisch durchgeführt, während andere als Erinnerung dienen, um wichtige Aufgaben zu überprüfen. Jede Überprüfungskarte ist entweder gekennzeichnet als:
Geprüft (grün hervorgehoben): Die Überprüfung wurde bestanden.
Zu prüfen (grau hervorgehoben): Es sind Maßnahmen erforderlich, bevor die Prüfung manuell als Geprüft oder Kontrolliert markiert werden kann.
Unregelmäßigkeit (rot hervorgehoben): Die automatische Überprüfung hat ein Problem festgestellt. Es gibt zwei Optionen:
Klicken Sie auf die Karte mit der fehlgeschlagenen Überprüfung, um das Problem zu beheben.
Klicken Sie auf Unregelmäßigkeit und wählen Sie Geprüft oder Kontrolliert, um die Überprüfung ohne Behebung des Problems zu bestehen.
Sobald alle Abschlussprüfungen bestanden sind, die entweder mit Geprüft oder Kontrolliert gekennzeichnet sind, klicken Sie auf Validieren, um den Schritt Geprüft abzuschließen. Der Jahresabschluss kann dann eingereicht werden.
Tipp
Um benutzerdefinierte Prüfungen hinzuzufügen, aktivieren Sie den Entwicklermodus und gehen Sie zu . Klicken Sie dann auf Neu und füllen Sie die erforderlichen Felder aus.
Alle Statusänderungen werden im Chatter protokolliert.
Einreichen¶
Sobald eine Steuererklärung den Schritt Prüfen abgeschlossen hat, klicken Sie auf Einreichen.
Wenn ein Pop-up-Fenster Anweisungen zur Einreichung angezeigt wird, befolgen Sie je nach steuerlicher Lokalisierung die lokalen Anweisungen und klicken Sie auf Als Eingereicht markieren “.
Tipp
Um die Prüfungen vor dem Einreichen des Jahresabschlusses zu überprüfen, klicken Sie auf das Symbol (vertikale Auslassungspunkte) in der Jahresabschlusszeile und wählen Sie Zurücksetzen.