Penutupan akhir tahun¶

Penutupan akhir tahun sangat penting untuk menjaga akurasi keuangan, mematuhi peraturan, membuat keputusan yang tepat, dan memastikan transparansi dalam pelaporan.

Lihat juga

Pengembalian pajak

Tahun fiskal¶

Secara default, tahun fiskal diatur berlangsung 12 bulan dan berakhir pada tanggal 31 Desember. Namun, durasi dan tanggal akhirnya dapat bervariasi karena pertimbangan budaya, administratif, dan ekonomi.

Untuk mengubah nilai-nilai ini, masuk ke Akuntansi ‣ Konfigurasi ‣ Pengaturan. Di bagian Periode Fiskal, ubah kolom Hari Terakhir jika diperlukan.

Jika periode berlangsung lebih dari atau kurang dari 12 bulan, aktifkan Tahun Fiskal dan Simpan. Kembali ke bagian Periode Fiskal dan klik Tahun Fiskal. Kemudian, klik Baru, berikan Nama dan Tanggal Mulai serta Tanggal Akhir.

Catatan

Setelah periode fiskal yang ditetapkan berakhir, Odoo secara otomatis kembali ke periodisitas default, dengan mempertimbangkan nilai yang ditentukan di kolom Hari Terakhir.

Daftar periksa akhir tahun¶

Sebelum penutupan¶

Sebelum menutup tahun fiskal, pastikan semua sudah akurat dan terbaru:

Pastikan semua rekening bank telah sepenuhnya direkonsiliasi hingga akhir tahun dan konfirmasikan bahwa saldo buku akhir sesuai dengan saldo laporan bank.
Konfirmasikan bahwa semua faktur pelanggan dan tagihan vendor telah dibuat dan semua entri draf telah dikonfirmasi atau dibatalkan, sesuai kebutuhan.
Pastikan keakuratan semua pengeluaran dan validasi.
Periksa bahwa semua pembayaran yang diterima telah dikodekan dan dikonfirmasi.
Tutup semua akun penggantungan.
Pastikan pinjaman terdaftar dengan benar untuk perhitungan amortisasi otomatis.
Tinjau hutang dan piutang jatuh tempo yang telah lewat lebih dari 60 hari, dan nilai apakah diperlukan provisi untuk kewajiban yang tidak pasti atau penyisihan untuk piutang ragu-ragu.
Catat semua entri penyusutan dan pendapatan ditangguhkan.

Menutup tahun fiskal¶

Kemudian, untuk menutup tahun fiskal:

Jalankan laporan pajak, dan verifikasi bahwa semua informasi pajak sudah benar.
Rekonsiliasi semua akun pada neraca keuangan:
- Perbarui saldo bank di Odoo untuk mencerminkan saldo aktual sesuai laporan bank.
- Rekonsiliasi semua transaksi di akun kas dan bank dengan menjalankan laporan piutang jatuh tempo dan hutang jatuh tempo.
- Audit semua akun, pahami sepenuhnya semua transaksi dan sifatnya, termasuk pinjaman dan aset tetap.
- Secara opsional, cocokkan pembayaran untuk memvalidasi tagihan vendor dan faktur pelanggan yang terbuka dengan pembayarannya. Meskipun langkah ini opsional, hal ini dapat membantu proses penutupan akhir tahun jika semua pembayaran dan faktur yang tertunda direkonsiliasi, berpotensi menemukan kesalahan dalam sistem.

Selanjutnya, akuntan kemungkinan memverifikasi item neraca keuangan dan entri pembukuan untuk:

penyesuaian manual akhir tahun,

pekerjaan dalam proses,

entri jurnal penyusutan,

pinjaman,

penyesuaian pajak,

dll.

Selama audit akhir tahun, akuntan dapat mencetak salinan kertas dari semua item neraca keuangan (misalnya pinjaman, rekening bank, pembayaran di muka, laporan pajak penjualan) untuk membandingkannya dengan saldo yang tercatat di Odoo.

Tip

Sebagai bagian dari proses ini, menetapkan tanggal Kunci Semua pada hari terakhir (inklusif) tahun fiskal sebelumnya adalah praktik yang baik. Ini memastikan bahwa entri jurnal dengan tanggal akuntansi pada atau sebelum tanggal kunci tidak dapat dibuat atau diubah selama audit. User dengan hak akses administrator masih dapat membuat dan mengedit entri jika pengecualian dikonfigurasi.

Kunci semua tanggal¶

Menetapkan tanggal kunci mencegah modifikasi terhadap entri jurnal yang telah diposting dengan tanggal akuntansi pada atau sebelum tanggal kunci. Ini juga mencegah posting entri baru dengan tanggal akuntansi pada atau sebelum tanggal kunci. Dalam kasus seperti itu, sistem secara otomatis menetapkan tanggal akuntansi ke hari setelah tanggal kunci.

Untuk menetapkan tanggal Kunci Semua, buka Akuntansi ‣ Akuntansi ‣ Tanggal Kunci. Di jendela Kunci Entri Jurnal, tetapkan tanggal Kunci Semua dan Simpan.

Setelah menetapkan tanggal Kunci Semua, pengecualian dapat dibuat jika diperlukan modifikasi.

Pengecualian tanggal kunci¶

User dengan hak akses Administrator pada aplikasi Akuntansi dapat membuat pengecualian. Untuk melakukannya:

Setelah menetapkan dan menyimpan tanggal kunci, buka Akuntansi ‣ Akuntansi ‣ Tanggal Kunci. Di jendela Kunci Entri Jurnal, hapus tanggal Kunci Semua.
Di banner Pengecualian, pilih apakah pengecualian ini harus ditetapkan untuk saya (user saat ini) atau untuk semua orang, dan berapa lama pengecualian harus berlaku.
Alasan untuk pengecualian ini dapat ditambahkan.
Semua informasi ini dicatat dalam chatter dari catatan perusahaan.

Tip

Untuk menghapus tanggal kunci setelah disimpan, konfigurasikan pengecualian agar berlaku untuk semua orang dan atur durasi menjadi selamanya. Ini tidak berlaku untuk tanggal Kunci Keras, yang tidak dapat diubah untuk memastikan ketetapan dan memenuhi persyaratan akuntansi di negara-negara tertentu.

Laba tahun berjalan¶

Penting

Dalam versi sebelum Odoo 19, laba tahun berjalan ditangani secara berbeda. Untuk konsistensi dalam riwayat pelaporan Anda, pengguna yang melakukan upgrade harus meninjau kembali tahun fiskal sebelumnya dan secara eksplisit membukukan hasil yang sebelumnya ditangani secara implisit oleh sistem. Entri jurnal manual ini harus dibuat secara kronologis. Untuk informasi lebih lanjut tentang mengapa perubahan ini dilakukan dan bagaimana versi sebelum Odoo 19 dibandingkan dengan versi sesudahnya, lihat postingan blog ini.

Pada akhir tahun fiskal, perusahaan hampir selalu memiliki laba bersih atau rugi bersih yang dihitung dengan menjumlahkan akun pendapatan dan pengeluaran dari laporan laba rugi. Odoo menampilkan hasil untuk tahun N sebagai baris dinamis yang disebut Hasil yang Dibawa ke Depan di neraca saldo dan Buku Besar tahun N+1. Untuk menghapus baris dinamis ini, buat entri jurnal manual di tahun N untuk hasil akhir tahun menggunakan akun tipe Laba Tahun Berjalan.

Menyeimbangkan neraca saldo¶

Neraca saldo secara default selalu seimbang (artinya jumlah debit sama dengan jumlah kredit) karena mencatat jumlah semua entri jurnal yang juga seimbang. Namun, akun neraca keuangan (aset, liabilitas, dan ekuitas) membawa saldo mereka dari tahun fiskal sebelumnya, sedangkan akun laba rugi (pendapatan, pengeluaran, dan akun apropriasi) direset ke nol pada awal tahun fiskal baru. Perbedaan perilaku akun ini akan membuat neraca saldo tidak seimbang jika bukan karena baris dinamis - Hasil yang Dibawa ke Depan - yang menyeimbangkan perbedaan ini sementara hingga dibuat entri jurnal manual eksplisit untuk mengapropriasi laba atau rugi. Memposting entri eksplisit ke akun laba tahun berjalan pada akhir tahun "menetralkan" baris dinamis dan memastikan neraca saldo diseimbangkan oleh item jurnal aktual. Entri jurnal manual ini tidak perlu dibuat segera setelah akhir tahun fiskal karena neraca saldo selalu seimbang, tetapi setiap kali laba/rugi perusahaan siap untuk diapropriasi, entri jurnal manual ini menggantikan baris dinamis.

Akun apropriasi (laba tahun berjalan)¶

Akun apropriasi (juga disebut dengan jenis akunnya, laba tahun berjalan) digunakan untuk mengalokasikan laba atau rugi perusahaan, baik alokasi tersebut ke cadangan, dividen, atau tujuan lainnya. Ada beberapa informasi penting yang perlu diketahui tentang akun ini dan cara kerjanya:

Reset tahunan: Seperti akun pendapatan dan pengeluaran yang juga ditemukan pada laporan laba rugi, akun alokasi memiliki saldo awal yang direset di awal tahun fiskal.
Presentasi L/R: Akun ini muncul di bagian bawah laporan laba rugi.
Tidak mempengaruhi laba: Tidak seperti akun pendapatan dan pengeluaran, akun ini tidak mempengaruhi perhitungan laba bersih.
Rekanan neraca keuangan: Hanya rekanan dari item jurnal yang mendebit atau mengkredit akun apropriasi (misalnya, dividen yang harus dibayar atau akun cadangan) yang muncul di neraca keuangan. Ini mempertahankan pemisahan yang ketat antara proses distribusi laba dan liabilitas atau ekuitas yang dihasilkan.

Entri jurnal manual¶

Untuk merangkum pendapatan dan pengeluaran serta mengganti baris dinamis Hasil yang Dibawa ke Depan dengan item jurnal eksplisit yang menyeimbangkan neraca saldo, buat entri jurnal manual dengan mengikuti langkah-langkah berikut:

Buka Accounting ‣ Accounting ‣ Journal Entries.
Klik tombol Baru.
Tambahkan Reference seperti Annual Closing [YEAR], ganti [YEAR] dengan tahun berjalan.
Atur Accounting Date ke akhir tahun fiskal di mana laba atau rugi terjadi.
Di tab Journal Items, tambahkan baris apropriasi yang diperlukan. Dalam kasus mencatat laba, debit satu atau lebih akun apropriasi (laba tahun berjalan). Dalam kasus mencatat rugi, kredit satu atau lebih akun apropriasi (laba tahun berjalan). Bagaimanapun, untuk mendistribusikan sepenuhnya laba atau rugi tahun tersebut, jumlahnya harus sama dengan jumlah yang ada pada baris dinamis Result Brought Forward dari neraca saldo untuk tahun setelah laba atau rugi terjadi.
Tambahkan satu atau lebih baris tambahan yang mengkredit (dalam kasus laba) atau mendebit (dalam kasus rugi) satu atau lebih akun tujuan untuk menyeimbangkan entri jurnal. Tergantung pada lokalisasi dan situasinya, akun tujuan akan bervariasi, tetapi bisa berupa akun apropriasi (laba tahun berjalan) lainnya, akun ekuitas, akun liabilitas lancar, atau kombinasinya. Jumlah baris ini harus menyeimbangkan baris dari langkah sebelumnya.
Klik Post.

Example

Tergantung pada lokalisasi dan situasinya, akun yang terlibat akan bervariasi. Contoh berikut mengilustrasikan satu entri jurnal potensial menggunakan akun dari GAAP / CSA-WVV Belgia. Contoh ini mendebit tiga akun alokasi (laba tahun berjalan) yang berbeda dan mengkredit tiga akun tujuan yang berbeda (dua akun ekuitas dan satu akun liabilitas lancar).

Tujuan	Akun apropriasi laba dan rugi (Debit)	Akun tujuan neraca keuangan (Kredit)
Cadangan legal	692000 Apropriasi ke Cadangan Legal	130000 Cadangan Legal
Dibawa ke Depan	693000 Laba yang Akan Dibawa ke Depan	140000 Laba Dibawa ke Depan
Dividen	694000 Kompensasi untuk Kontribusi	471000 Dividen - Periode Keuangan Berjalan

Penutupan tahunan¶

Untuk menyelesaikan proses akhir tahun fiskal dan menyelesaikan penutupan tahunan, buka Dashboard Akuntansi dan klik Laporan Pajak pada jurnal Laporan Pajak dari Dashboard Akuntansi. Atau, buka Akuntansi ‣ Akuntansi ‣ Laporan Pajak.

Tampilan ini menampilkan daftar kronologis semua pengembalian yang tertunda termasuk laporan pajak, pembayaran di muka (berdasarkan lokalisasi fiskal), dan penutupan tahunan. Penutupan Tahunan yang tertunda mengikuti dua langkah: tinjau dan kirim. Item Penutupan Tahunan mencakup:

Periode (tahun).
Tanggal tenggat waktu.
Perusahaan terkait dan cabang, jika berlaku.
Langkah tindakan, seperti Tinjau dan Kirim, yang berubah hijau setelah selesai.
Tombol tindakan untuk tugas-tugas utama.
Menu elipsis vertikal untuk opsi tambahan.

Catatan

Sebelum penutupan tahunan ditinjau, jumlah pemeriksaan validasi penutupan yang berstatus Tertunda atau Lolos ditampilkan dalam warna merah atau hijau.
Jika tanggal Tenggat Waktu telah berlalu, akan muncul dalam warna merah.

Tinjauan¶

Untuk mulai meninjau penutupan tahunan, klik baris penutupan tahunan. Tampilan pemeriksaan penutupan tahunan menampilkan hal berikut, tergantung pada lokalisasi fiskal:

Hutang berumur per mitra: Tinjau hutang tanpa mitra.

Piutang berumur per mitra: Tinjau piutang tanpa mitra.

Rekonsiliasi Bank: Rekonsiliasi semua transaksi akun bank hingga akhir tahun.

Entri Ditangguhkan: Pastikan tanggal mulai dan akhir telah diatur dengan benar pada tagihan dan faktur.

Earnings Allocation: Setelah penyesuaian, transfer hasil yang dibawa ke depan ke akun ekuitas.

Aset Tetap: Pastikan aset terdaftar dengan benar untuk perhitungan penyusutan otomatis.

Pinjaman: Pastikan pinjaman terdaftar dengan benar untuk perhitungan amortisasi otomatis.

Penyesuaian Manual: Selesaikan penyesuaian manual dan pemeriksaan internal yang diperlukan.

Tidak ada entri draft: Tinjau dan posting faktur draft, tagihan, dan entri dalam periode, atau ubah tanggal akuntansinya.

Hutang jatuh tempo: Tinjau hutang jatuh tempo yang berumur lebih dari 60 hari dan nilai kebutuhan penyisihan untuk kewajiban tidak pasti.

Piutang jatuh tempo: Tinjau piutang jatuh tempo yang berumur lebih dari 60 hari dan nilai kebutuhan penyisihan piutang ragu-ragu atau provisi kerugian kredit yang diharapkan, sesuai pedoman IFRS 9.

Total Piutang: Verifikasi bahwa total piutang berumur sama dengan saldo akun pelanggan.

Total hutang: Verifikasi bahwa total hutang berumur sama dengan saldo akun vendor.

Beberapa pemeriksaan dilakukan secara otomatis, sementara yang lain berfungsi sebagai pengingat untuk meninjau tugas-tugas penting. Setiap kartu pemeriksaan diberi label sebagai:

Ditinjau (disorot dengan warna hijau): Pemeriksaan telah berhasil.
Untuk ditinjau (disorot dengan warna abu-abu): Tindakan diperlukan sebelum pemeriksaan dapat ditandai secara manual sebagai Ditinjau atau Diawasi.
Anomali (disorot dengan warna merah): Pemeriksaan otomatis mendeteksi masalah. Ada dua opsi:
- Klik kartu pemeriksaan yang gagal untuk memperbaiki masalah.
- Klik Anomali dan pilih Ditinjau atau Diawasi untuk melewati pemeriksaan tanpa memperbaiki masalah.

Setelah semua pemeriksaan validasi penutupan berhasil, baik diberi label sebagai Ditinjau atau Diawasi, klik Validasi untuk menyelesaikan langkah Tinjauan. Penutupan tahunan kemudian dapat diajukan.

Tip

Untuk menambahkan pemeriksaan yang disesuaikan, aktifkan mode pengembang, dan buka Akuntansi ‣ Konfigurasi ‣ Pemeriksaan. Kemudian, klik Baru dan lengkapi kolom yang diperlukan.
Semua perubahan status pemeriksaan dicatat di chatter.

Menyerahkan¶

Setelah pengembalian pajak menyelesaikan langkah Tinjauan, klik Ajukan.

Jika jendela pop-up Instruksi Pengajuan muncul, tergantung pada lokalisasi fiskal, ikuti Instruksi lokal, dan klik Tandai sebagai Diajukan.

Tip

Untuk meninjau pemeriksaan sebelum mengajukan penutupan tahunan, klik ikon (ellipsis vertikal) pada baris penutupan tahunan dan pilih Atur Ulang.

Edit di GitHub