Bokslut vid årets slut¶

Årsbokslut är avgörande för att upprätthålla finansiell noggrannhet, efterleva regelverk, fatta välgrundade beslut och säkerställa transparens i rapporteringen.

Se även

Deklaration

Räkenskapsår¶

Som standard är bokföringsåret inställt på att vara 12 månader och slutar den 31 december. Dock kan dess varaktighet och slutdatum variera på grund av kulturella, administrativa och ekonomiska överväganden.

Om du vill ändra dessa värden går du till Accounting ‣ Configuration ‣ Settings. Under avsnittet Fiscal Periods, ändra fältet Last Day om det behövs.

Om perioden varar mer än eller mindre än 12 månader, aktivera Bokföringsår och Spara. Gå tillbaka till avsnittet Räkenskapsperioder och klicka på Bokföringsår. Klicka sedan på Skapa, ge det ett Namn och både ett Startdatum och Slutdatum.

Observera

När den inställda räkenskapsperioden är över återgår Odoo automatiskt till standardperiodicitet, med hänsyn till värdet som anges i fältet Sista dagen.

Checklista inför årsskiftet¶

Före stängning¶

Innan du avslutar ett räkenskapsår, se till att allt är korrekt och uppdaterat:

Kontrollera att alla bankkonton är fullständigt avstämda fram till årsslutet och bekräfta att de avslutande boksaldona stämmer överens med bankkontoutdragssaldona.
Bekräfta att alla kundfakturor och leverantörsfakturor har skapats och att alla utkast antingen har bekräftats eller annullerats, efter behov.
Säkerställ att alla utlägg är korrekta och validera dem.
Kryssa för att alla mottagna betalningar har kodats och bekräftats.
Stäng alla avräkningskonton.
Säkerställ att lån är korrekt registrerade för automatiska amorteringsberäkningar.
Granska förfallna skulder och kortfristiga fordringar äldre än 60 dagar, och bedöm om en avsättning för osäkra skulder eller ett avdrag för osäkra fordringar krävs.
Bokför alla poster i avskrivningar och förutbetalda intäkter.

Avsluta ett räkenskapsår¶

Sedan, för att avsluta räkenskapsåret:

Kör en skatterapport och kontrollera att all skatteinformation är korrekt.
Stäm av alla konton på balansräkningen:
- Uppdatera banksaldona i Odoo så att de återspeglar de faktiska saldona enligt bankkontoutdragen.
- Stäm av alla transaktioner på kassa- och bankkonton genom att köra rapporterna aged receivables och aged payables.
- Granska alla konton och förstå fullständigt alla transaktioner och deras karaktär, inklusive lån och materiella tillgångar.
- Alternativt kan du matcha betalningar för att validera eventuella öppna leverantörsfakturor och kundfakturor med deras betalningar. Även om detta steg är frivilligt kan det underlätta bokslutsprocessen om alla utestående betalningar och fakturor är avstämda, vilket potentiellt kan hitta fel eller misstag i systemet.

Därefter kontrollerar revisorn sannolikt balansräkningsposter och verifikat för:

manuella justeringar vid årets slut,

pågående arbete,

verifikat för avskrivningar,

lån,

skattejusteringar,

etc.

Under årsbokslutsrevisionen kan revisorn skriva ut papperskopior av alla balansräkningsposter (t.ex. lån, bankkonton, förskottsbetalningar, momsdeklarationer) för att jämföra dem mot de saldon som registrerats i Odoo.

Tips

Som en del av denna process är det god praxis att ange ett Lås allt-datum till den sista dagen (till och med) i föregående bokföringsår. Detta säkerställer att verifikationer med ett bokföringsdatum på eller före låsningsdatumet inte kan skapas eller ändras under revisionen. Användare med administratör-åtkomstbehörighet kan fortfarande skapa och redigera transaktioner om ett undantag är konfigurerat.

Låsningsdatum för allt¶

Att ställa in ett låsningsdatum förhindrar ändringar av alla bokförda verifikationer med ett bokföringsdatum på eller före låsningsdatumet. Det förhindrar också bokföring av nya poster med ett bokföringsdatum på eller före låsningsdatumet. I sådana fall ställer systemet automatiskt in bokföringsdatumet till dagen efter låsningsdatumet.

För att ange ett Lås allt-datum, gå till Bokföring ‣ Bokföring ‣ Låsningsdatum. I fönstret Lås journalposter, ange Lås allt-datumet och Spara.

Efter att ha angett datumet Lås allt kan ett undantag göras om en ändring är nödvändig.

Undantag för låsningsdatum¶

Användare med Administratör-åtkomstbehörighet till Bokföring-appen kan skapa undantag. Gör så här:

Efter att ha angett och sparat ett låsningsdatum går du till Bokföring ‣ Bokföring ‣ Låsningsdatum. I fönstret Lås verifikationer tar du bort datumet Lås allt.
I bannern Undantag väljer du om detta undantag ska gälla för mig (den aktuella användaren) eller för alla, och hur länge det ska gälla.
En Orsak för detta undantag kan läggas till.
All denna information loggas i händelseflödet för företagsposten.

Tips

För att ta bort ett låsningsdatum efter att det har sparats, konfigurera undantaget så att det gäller för alla och sätt giltighetstiden till för alltid. Detta gäller inte för Hård låsning-datumet, som är oåterkalleligt för att säkerställa oföränderlighet och uppfylla bokföringskrav i vissa länder.

Årets resultat¶

Viktigt

I versioner före Odoo 19 hanterades årets resultat på ett annat sätt. För att säkerställa konsekvens i din rapporteringshistorik bör användare som uppgraderar återbesöka tidigare räkenskapsår och explicit bokföra de resultat som tidigare hanterades implicit av systemet. Dessa manuella verifikationer bör göras i kronologisk ordning. För mer information om varför denna förändring gjordes och hur versioner före Odoo 19 skiljer sig från versioner efter det, se detta blogginlägg.

I slutet av ett räkenskapsår kommer ett företag nästan alltid att ha en nettovinst eller en nettoförlust som beräknas genom att summera intäkts- och kostnadskontona i resultaträkningen. Odoo visar resultatet för år N som en dynamisk rad kallad Resultatet framfört i råbalansen och huvudboken för år N+1. För att rensa denna dynamiska rad, skapa en manuell verifikation i år N för årets resultat med hjälp av ett konto av typen Årets resultat.

Balansera råbalansen¶

En råbalans är som standard alltid balanserad (det vill säga att summan av debiteringar är lika med summan av krediteringar) eftersom den registrerar summan av alla verifikationer som själva är balanserade. Dock balanräkningskonton (tillgångar, skulder och eget kapital) överför sina saldon från tidigare räkenskapsår, medan resultaträkningskonton (intäkter, utgifter och appropriationskonton) återställs till noll vid början av ett nytt räkenskapsår. Denna skillnad i kontobeteende skulle lämna råbalansen obalanserad om det inte vore för den dynamiska raden - Resultatet framfört - som temporärt balanserar denna skillnad tills en explicit, manuell verifikation görs för att appropriera vinsten eller förlusten. Att bokföra en explicit post till ett konto för årets resultat vid årets slut ”neutraliserar” den dynamiska raden och säkerställer att råbalansen är balanserad genom faktiska affärshändelser. Denna manuella verifikation behöver inte göras omedelbart efter räkenskapsårets slut eftersom råbalansen alltid är balanserad, men när företagets vinst/förlust är redo att approprieras, ersätter denna manuella verifikation den dynamiska raden.

Dispositionskonton (årets resultat)¶

Dispositionskonton (även kallade efter sin kontotyp, årets resultat) används för att fördela ett företags vinst eller förlust, oavsett om fördelningen sker till reserver, utdelningar eller någon annan destination. Det finns flera viktiga uppgifter att känna till om dessa konton och hur de fungerar:

Årlig återställning: Liksom intäkts- och utgiftskontona som också finns i resultaträkningen, återställs dispositionskontona till sina ingående saldon i början av ett räkenskapsår.
R&R-presentation: Dessa konton visas längst ner i resultaträkningen.
Ingen vinstpåverkan: Till skillnad från intäkts- och utgiftskonton påverkar inte dessa konton beräkningen av nettovinsten.
Balansräkningsmotsvarigheter: Endast motsvarigheterna till de affärshändelser som debiterar eller krediterar dispositionskonton (t.ex. utdelningsskulder eller reservkonton) visas i balansräkningen. Detta upprätthåller en strikt åtskillnad mellan processen att fördela vinst och de resulterande skulderna eller det egna kapitalet.

Manuell verifikation¶

För att rulla upp intäkter och utgifter och ersätta den dynamiska raden Resultatet framfört med en explicit affärshändelse som balanserar råbalansen, skapa en manuell verifikation genom att följa dessa steg:

Gå till Bokföring ‣ Bokföring ‣ Verifikationer.
Klicka på knappen Ny.
Lägg till en Referens som Årsbokslut [ÅR], där [ÅR] ersätts med aktuellt år.
Ställ in Bokföringsdatum till slutet av det räkenskapsår under vilket vinsten eller förlusten uppstod.
I fliken Affärshändelser lägger du till de nödvändiga appropriationsraderna. Vid registrering av en vinst, debitera ett eller flera appropriationskonton (årets resultat). Vid registrering av en förlust, kreditera ett eller flera appropriationskonton (årets resultat). Oavsett vilket, för att fullt ut fördela årets vinst eller förlust, ska beloppet summera till det belopp som finns på den dynamiska raden Resultatet framfört i råbalansen för året efter att vinsten eller förlusten uppstod.
Lägg till en eller flera ytterligare rader som krediterar (vid vinst) eller debiterar (vid förlust) ett eller flera destinationskonton för att balansera verifikationen. Beroende på lokaliseringen och situationen kommer destinationskontot/-kontona att variera, men de kan vara andra dispositionskonton (årets resultat), eget kapitalkonton, kortfristiga skuldkonton eller en kombination av dessa. Summan av dessa rader måste balansera raden/raderna från föregående steg.
Klicka på Post.

Example

Beroende på lokaliseringen och situationen kommer de inblandade kontona att variera. Följande exempel illustrerar en möjlig verifikation med konton från det belgiska GAAP / CSA-WVV. Detta exempel debiterar tre olika tilldelningskonton (årets resultat) och krediterar tre olika destinationskonton (två konton för eget kapital och ett kortfristigt skuldkonto).

Destination	Resultatdispositionskonto (Debet)	Balansräkningsdestinationskonto (Kredit)
Lagstadgad reserv	692000 Tilldela till lagstadgad reserv	130000 Lagstadgad reserv
Balanserad vinst	693000 Vinst att balansera	140000 Balanserad vinst
Utdelningar	694000 Ersättning för insatser	471000 Utdelningar - Innevarande räkenskapsperiod

Årligt bokslut¶

För att slutföra bokslutsårsprocessen och slutföra det årliga bokslutet, gå till bokföringsdashboarden och klicka på Momsdeklarationer på journalen Momsdeklarationer från bokföringsdashboarden. Alternativt, gå till Bokföring ‣ Bokföring ‣ Momsdeklarationer.

Denna vy visar en kronologisk lista över alla väntande deklarationer inklusive momsdeklarationer, förskottsbetalningar (baserat på skattelokaliseringen) och årliga bokslut. Ett väntande Årligt bokslut följer två steg: granska och skicka in. Objektet Årligt bokslut inkluderar:

En period (år).
Ett deadline-datum.
Det relaterade företaget och filial(er), om tillämpligt.
Åtgärdssteg, såsom Granska och Skicka in, som blir gröna när de är slutförda.
Åtgärdsknappar för viktiga arbetsuppgifter.
En (vertikal ellips)-meny för ytterligare optioner.

Observera

Innan det årliga bokslutet granskas visas antalet Väntande eller Godkända valideringskontroller för bokslutet i rött respektive grönt.
Om Deadline-datumet har passerat visas det i rött.

Granska¶

För att börja granska ett årligt bokslut, klicka på den årliga bokslutsraden. Vyn för årliga bokslutskontroller visar följande, beroende på skattelokaliseringen:

Leverantörsskulder per partner: Granska leverantörsskulder utan partner.

Kundfordringar per partner: Granska kundfordringar utan partner.

Bankavstämning: Stäm av alla bankkontotransaktioner fram till årsskiftet.

Periodiserade poster: Säkerställ att start- och slutdatum är korrekt angivna på räkningar och fakturor.

Resultatdisposition: Efter korrigeringar, överför resultatet framfört till ett kapitalkonto.

Materiella tillgångar: Säkerställ att tillgångar är korrekt registrerade för automatisk avskrivningsberäkning.

Lån: Säkerställ att lån är korrekt registrerade för automatiska amorteringsberäkningar.

Manuella korrigeringar: Slutför nödvändiga manuella korrigeringar och interna kontroller.

Inga utkast till poster: Granska och bokför fakturautkast, räkningar och poster under perioden, eller ändra deras bokföringsdatum.

Förfallna leverantörsskulder: Granska förfallna leverantörsskulder äldre än 60 dagar och bedöm behovet av en avsättning för osäkra skulder.

Förfallna kundfordringar: Granska förfallna kundfordringar äldre än 60 dagar och bedöm behovet av en avsättning för osäkra fordringar eller förväntad kreditförlust, enligt IFRS 9-riktlinjerna.

Totala kundfordringar: Verifiera att de totala kundfordringarna är lika med kundkontots saldo.

Totala leverantörsskulder: Verifiera att de totala leverantörsskulderna motsvarar saldot på leverantörskontot.

Några av kontrollerna utförs automatiskt, medan andra fungerar som påminnelser om att granska väsentliga arbetsuppgifter. Varje kontrollkort är märkt som antingen:

Granskad (markerad i grönt): Kontrollen har godkänts.
Att granska (markerad i grått): Åtgärd krävs innan kontrollen kan markeras manuellt som Granskad eller Övervakad.
Anomali (markerad i rött): Den automatiska kontrollen upptäcker ett ärende. Det finns två optioner:
- Klicka på den misslyckade kontrollens kort för att åtgärda ärendet.
- Klicka på Avvikelse och välj Granskad eller Övervakad för att godkänna kontrollen utan att åtgärda problemet.

När alla valideringskontroller för bokslut har godkänts, antingen märkta som Granskad eller Övervakad, klicka på Validera för att slutföra steget Granska. Det årliga bokslutet kan sedan skickas in.

Tips

För att lägga till anpassade kontroller, aktivera systemutvecklarläge och gå till Bokföring ‣ Konfiguration ‣ Kryssa för. Klicka sedan på Ny och fyll i de nödvändiga fälten.
Alla ändringar av kontrollstatus loggas i händelseflödet.

Skicka¶

När en deklaration har slutfört steget Granska, klicka på Skicka in.

Om ett popup-fönster Inlämningsanvisningar visas, beroende på skattelokaliseringen, följ de lokala Anvisningarna och klicka på Markera som inlämnad.

Tips

För att granska kontroller innan det årliga bokslutet skickas in, klicka på ikonen (vertikal ellips) på den årliga bokslutets rad och välj Återställ.

Redigera på GitHub