Chiusura dei conti¶
La chiusura di fine anno è essenziale per mantenere l’accuratezza finanziaria, rispettare le normative, prendere decisioni informate e garantire la trasparenza nella rendicontazione.
Vedi anche
Anni fiscali¶
Per impostazione predefinita, l’anno fiscale è impostato per durare 12 mesi e termina il 31 dicembre. Tuttavia, la sua durata e data di fine possono variare a causa di considerazioni culturali, amministrative ed economiche.
Per modificare questi valori, vai su . Nella sezione Periodi fiscali, modifica il campo Ultimo giorno se necessario.
Se il periodo dura più o meno di 12 mesi, abilita Anni fiscali e Salva. Torna alla sezione Periodi fiscali e clicca su Anni fiscali. Quindi, clicca su Nuovo, assegna un Nome e sia una Data inizio che una Data fine.
Nota
Una volta terminato il periodo fiscale impostato, Odoo torna automaticamente alla periodicità predefinita, considerando il valore specificato nel campo Ultimo giorno.
Cosa verificare¶
Prima della chiusura¶
Prima di chiudere un anno fiscale, assicurati che tutto sia accurato e aggiornato:
Assicurarsi che tutti i conti bancari siano completamente riconciliati fino alla fine dell’anno e confermare che i saldi contabili finali corrispondano ai saldi degli estratti conto bancari.
Confermare che tutte le fatture cliente e le fatture fornitore siano state create e che tutte le registrazioni in bozza siano state confermate o annullate, a seconda delle necessità.
Assicurati dell’accuratezza di tutte le note spese e convalidale.
Verifica che tutti i pagamenti ricevuti siano stati codificati e confermati.
Chiudere tutti i conti sospesi.
Assicurati che i prestiti siano correttamente registrati per i calcoli automatici di ammortamento.
Controlla i debiti e i crediti scaduti da oltre 60 giorni e valuta se sia necessario un accantonamento per passività incerte o un fondo svalutazione crediti.
Registra tutte le registrazioni di ammortamento e di risconto passivo.
Chiudere un anno fiscale¶
Successivamente, per chiudere l’anno fiscale:
genera un resoconto fiscale e verifica che le informazioni siano corrette
riconcilia tutti i conti nello stato patrimoniale:
Aggiorna i saldi bancari in Odoo per riflettere i saldi effettivi come da estratti conto bancari.
riconcilia tutte le transazioni nei conti di banca e cassa generando i resoconti relativi a crediti scaduti e debiti scaduti.
Controlla tutti i conti, comprendendo appieno tutte le transazioni e la loro natura, inclusi prestiti e cespiti.
Facoltativamente, abbina i pagamenti per convalidare eventuali fatture fornitori e fatture clienti aperte con i relativi pagamenti. Sebbene questo passaggio sia facoltativo, potrebbe facilitare il processo di chiusura di fine anno se tutti i pagamenti e le fatture in sospeso sono riconciliati, individuando potenzialmente errori o inesattezze nel sistema.
Successivamente, il contabile verificherà probabilmente le voci dello stato patrimoniale e le registrazioni contabili per:
rettifiche manuali di fine anno
registrazioni in corso
registrazioni contabili di ammortamento
prestiti
rettifiche alle imposte
ecc.
Durante la revisione di fine anno, il commercialista può stampare copie cartacee di tutte le voci dello stato patrimoniale (ad esempio, prestiti, conti bancari, risconti attivi, dichiarazioni IVA) per confrontarle con i saldi registrati in Odoo.
Suggerimento
Nell’ambito di questo processo, è buona prassi impostare una data Blocca tutto all’ultimo giorno (incluso) dell’esercizio fiscale precedente. Ciò garantisce che le registrazioni contabili con data contabile pari o precedente alla data di blocco non possano essere create o modificate durante la revisione. Gli utenti con diritti di accesso amministratore possono comunque creare e modificare registrazioni se è configurata un’eccezione.
Data blocco totale¶
L’impostazione di una data di blocco impedisce modifiche a qualsiasi voce sezionale registrata con data contabile uguale o precedente alla data di blocco. Impedisce inoltre la registrazione di nuove voci con data contabile uguale o precedente alla data di blocco. In tali casi, il sistema imposta automaticamente la data contabile al giorno successivo alla data di blocco.
Per impostare una data Blocco totale, vai a . Nella finestra Blocca voci sezionale, imposta la data Blocco totale e Salva.
Dopo aver impostato la data Blocca tutto, può essere creata un”eccezione se è necessaria una modifica.
Eccezione alla data di blocco¶
Gli utenti con diritti di accesso Amministratore all’app Contabilità possono creare eccezioni. Per farlo:
Dopo aver impostato e salvato una data di blocco, vai a . Nella finestra Blocca registrazioni contabili, rimuovi la data Blocca tutto.
Nel banner Eccezione, scegli se questa eccezione deve essere impostata per me (l’utente corrente) o per tutti, e quanto deve durare.
Può essere aggiunto un Motivo per questa eccezione.
Tutte queste informazioni vengono registrate nel chatter del record azienda.
Suggerimento
Per rimuovere una data di blocco dopo che è stata salvata, configura l’eccezione per applicarla per tutti e imposta la durata su per sempre. Questo non si applica alla data Blocco definitivo, che è irreversibile per garantire l’inalterabilità e soddisfare i requisiti contabili in alcuni paesi.
Utili dell’esercizio corrente¶
Importante
Nelle versioni precedenti a Odoo 19, gli utili dell’esercizio corrente venivano gestiti in modo diverso. Per coerenza nella cronologia dei report, gli utenti che eseguono l’aggiornamento dovrebbero riesaminare gli esercizi passati e registrare esplicitamente i risultati che in precedenza erano gestiti implicitamente dal sistema. Queste registrazioni contabili manuali dovrebbero essere effettuate in ordine cronologico. Per ulteriori informazioni sul motivo di questa modifica e su come le versioni precedenti a Odoo 19 si confrontano con quelle successive, consultare questo post del blog.
Alla fine di un anno fiscale, un’azienda avrà quasi sempre un utile netto o una perdita netta calcolata sommando i conti delle entrate e delle uscite del conto profitti e perdite. Odoo visualizza il risultato per l’anno N come una riga dinamica chiamata Risultato riportato nel bilancio di verifica e nel libro mastro generale dell’anno N+1. Per azzerare questa riga dinamica, creare una registrazione contabile manuale nell’anno N per il risultato di fine anno utilizzando un conto di tipo Utili dell’esercizio corrente.
Bilanciamento del bilancio di verifica¶
Un bilancio di verifica è, per impostazione predefinita, sempre in pareggio (ovvero la somma dei debiti è uguale alla somma dei crediti) perché registra la somma di tutte le registrazioni contabili che sono esse stesse in pareggio. Tuttavia, i conti dello stato patrimoniale (attività, passività ed equity) riportano i loro saldi dagli anni fiscali precedenti, mentre i conti profitti e perdite (entrate, uscite e conti di destinazione) si azzerano all’inizio di un nuovo anno fiscale. Questa differenza nel comportamento dei conti lascerebbe il bilancio di verifica sbilanciato se non fosse per la riga dinamica - Risultato riportato - che bilancia temporaneamente questa differenza fino a quando non viene effettuata una registrazione contabile manuale esplicita per destinare l’utile o la perdita. La registrazione di una voce esplicita in un conto utili dell’esercizio corrente a fine anno «neutralizza» la riga dinamica e garantisce che il bilancio di verifica sia bilanciato da voci contabili effettive. Questa registrazione contabile manuale non deve essere effettuata immediatamente dopo la fine dell’anno fiscale perché il bilancio di verifica è sempre in pareggio, ma ogni volta che l’utile/la perdita dell’azienda è pronto per essere destinato, questa registrazione contabile manuale sostituisce la riga dinamica.
Conti di destinazione (utili dell’esercizio corrente)¶
I conti di destinazione (chiamati anche per il loro tipo di conto, utili dell’esercizio corrente) vengono utilizzati per allocare l’utile o la perdita di un’azienda, sia che tale allocazione sia destinata a riserve, dividendi o qualsiasi altra destinazione. Ci sono diverse informazioni chiave da conoscere su questi conti e sul loro funzionamento:
Azzeramento annuale: Come i conti di ricavi e costi che si trovano anche nel conto economico, i conti di destinazione hanno i loro saldi di apertura azzerati all’inizio di un esercizio.
Presentazione nel conto economico: Questi conti appaiono in fondo al conto economico.
Nessun effetto sul risultato: A differenza dei conti di ricavi e costi, questi conti non influiscono sul calcolo dell’utile netto.
Contropartite nello stato patrimoniale: Solo le contropartite delle voci contabili che addebitano o accreditano i conti di destinazione (ad esempio, i dividendi da pagare o i conti di riserva) appaiono nello stato patrimoniale. Ciò mantiene una separazione rigorosa tra il processo di distribuzione degli utili e le passività o il patrimonio netto risultanti.
Registrazione manuale¶
Per riepilogare entrate e uscite e sostituire la riga dinamica Risultato riportato con una voce contabile esplicita che bilancia il bilancio di verifica, creare una registrazione contabile manuale seguendo questi passaggi:
Andare a .
Fare clic sul pulsante Nuovo.
Aggiungere un Riferimento come
Chiusura annuale [ANNO], sostituendo[ANNO]con l’anno corrente.Impostare la Data contabile alla fine dell’esercizio fiscale in cui è stato sostenuto l’utile o la perdita.
Nella scheda Voci contabili, aggiungere le righe di destinazione necessarie. In caso di registrazione di un utile, addebitare uno o più conti di destinazione (utili dell’esercizio corrente). In caso di registrazione di una perdita, accreditare uno o più conti di destinazione (utili dell’esercizio corrente). In entrambi i casi, per distribuire completamente l’utile o la perdita dell’anno, l’importo dovrebbe sommarsi all’importo che si trova sulla riga dinamica Risultato riportato del bilancio di verifica per l’anno successivo a quello in cui è stato sostenuto l’utile o la perdita.
Aggiungere una o più righe aggiuntive che accreditano (nel caso di un utile) o addebitano (nel caso di una perdita) uno o più conti di destinazione per bilanciare la registrazione. A seconda della localizzazione e della situazione, i conti di destinazione varieranno, ma potrebbero essere altri conti di appropriazione (utili dell’esercizio corrente), conti equity, conti di passività correnti o una combinazione di questi. La somma di queste righe deve bilanciare le righe del passaggio precedente.
Fare clic su Pubblica.
Example
A seconda della localizzazione e della situazione, i conti coinvolti varieranno. L’esempio seguente illustra una possibile registrazione utilizzando i conti del GAAP / CSA-WVV belga. Questo esempio addebita tre diversi conti di allocazione (utili dell’esercizio corrente) e accredita tre diversi conti di destinazione (due conti equity e un conto di passività correnti).
Destinazione |
Conto di appropriazione utili e perdite (Debito) |
Conto di destinazione dello stato patrimoniale (Credito) |
|---|---|---|
Riserva legale |
692000 Accantonamenti a riserva legale |
130000 Riserva legale |
Riportato a nuovo |
693000 Utili da riportare a nuovo |
140000 Utile riportato a nuovo |
Dividendi |
694000 Compensi per contributi |
471000 Dividendi - Esercizio finanziario corrente |
Chiusura annuale¶
Per completare il processo di chiusura di fine anno e finalizzare la chiusura annuale, vai alla Dashboard di Contabilità e fai clic su Dichiarazioni fiscali nel registro Dichiarazioni fiscali dalla Dashboard di Contabilità. In alternativa, vai a .
Questa vista mostra un elenco cronologico di tutte le dichiarazioni in sospeso, incluse le dichiarazioni fiscali, i pagamenti anticipati (in base alla localizzazione fiscale) e le chiusure annuali. Una Chiusura annuale in sospeso prevede due passaggi: revisione e invio. L’elemento Chiusura annuale include:
Un periodo (anno).
Una data di scadenza.
L’azienda correlata e le filiali, se applicabile.
Fasi operative, come Revisione e Invio, che diventano verdi quando completate.
Pulsanti di azione per le attività principali.
Un menu (puntini di sospensione verticali) per opzioni aggiuntive.
Nota
Prima che la chiusura annuale sia revisionata, il numero di controlli di validazione della chiusura In sospeso o Superati è visualizzato rispettivamente in rosso o verde.
Se la data di Scadenza è trascorsa, appare in rosso.
Rivedi¶
Per iniziare a revisionare una chiusura annuale, fai clic sulla riga della chiusura annuale. La vista dei controlli della chiusura annuale visualizza quanto segue, a seconda della localizzazione fiscale:
Debiti scaduti per partner: controlla i debiti senza partner.
Crediti scaduti per partner: controlla i crediti senza partner.
Riconciliazione bancaria: Riconciliare tutte le transazioni del conto bancario fino alla fine dell’anno.
Scritture differite: Assicurarsi che le date di inizio e fine siano impostate correttamente su fatture e bollette.
Allocazione utili: dopo le rettifiche, trasferire il risultato riportato a un conto equity.
Cespiti: Assicurarsi che i cespiti siano registrati correttamente per il calcolo automatico dell’ammortamento.
Prestiti: Assicurarsi che i prestiti siano registrati correttamente per i calcoli automatici dell’ammortamento.
Rettifiche manuali: Completare eventuali rettifiche manuali e controlli interni necessari.
Nessuna scrittura in bozza: Rivedere e pubblicare fatture, bollette e scritture in bozza nel periodo, oppure modificare la loro data contabile.
Debiti scaduti: Esaminare i debiti scaduti da oltre 60 giorni e valutare la necessità di un fondo per passività incerte.
Crediti scaduti: Esaminare i crediti scaduti da oltre 60 giorni e valutare la necessità di un fondo svalutazione crediti o di un accantonamento per perdite attese su crediti, secondo le linee guida IFRS 9.
Totale crediti: Verificare che il totale dei crediti per anzianità sia uguale al saldo del conto clienti.
Totale debiti: Verificare che il totale dei debiti per anzianità sia uguale al saldo del conto fornitori.
Alcuni controlli vengono eseguiti automaticamente, mentre altri servono come promemoria per rivedere compiti essenziali. Ogni scheda di controllo è etichettata come:
Revisionato (evidenziato in verde): Il controllo è stato superato.
Da revisionare (evidenziato in grigio): È richiesta un’azione prima che il controllo possa essere contrassegnato manualmente come Revisionato o Supervisionato.
Anomalia (evidenziato in rosso): Il controllo automatico rileva un problema. Ci sono due opzioni:
Fare clic sulla scheda del controllo non superato per correggere il problema.
Fare clic su Anomalia e selezionare Rivisto o Supervisionato per superare il controllo senza risolvere il problema.
Una volta che tutti i controlli di convalida di chiusura sono stati superati, etichettati come Revisionato o Supervisionato, fare clic su Convalida per completare la fase Revisione. La chiusura annuale può quindi essere inviata.
Suggerimento
Per aggiungere controlli personalizzati, attivare la modalità sviluppatore e andare su . Quindi, fare clic su Nuovo e completare i campi necessari.
Tutte le modifiche dello stato dei controlli vengono registrate nella chat.
Invia¶
Una volta che una dichiarazione fiscale ha completato la fase Revisione, fare clic su Invia.
Se appare una finestra pop-up Istruzioni per l’invio, a seconda della localizzazione fiscale, seguire le Istruzioni locali e fare clic su Segna come inviato.
Suggerimento
Per rivedere i controlli prima di inviare la chiusura annuale, fare clic sull’icona (puntini di sospensione verticali) sulla riga della chiusura annuale e selezionare Reimposta.