期末決算¶
年度末の期末処理は、財務の正確性を維持し、規制に準拠し、情報に基づいた意思決定を行い、レポーティングにおける透明性を確保するために不可欠です。
参照
会計年度¶
デフォルトでは、会計年度は12か月続き、12月31日に終了します。しかし、文化的、管理的、経済的な考慮事項により、期間と終了日は異なる場合があります。
これらの値を変更するには、 に進みます。会計期間 セクションで、必要に応じて 最終日 フィールドを変更します。
期間が12か月より長い場合または短い場合は、会計年度を有効にして:guilabel:保存します。会計期間セクションに戻り、 会計年度をクリックします。次に、新規をクリックし、名前、開始日、終了日を入力します。
注釈
設定された会計期間が終了すると、Odooは:guilabel:最終日フィールドで指定された値を考慮して、自動的にデフォルトの周期に戻ります。
期末チェックリスト¶
クローズ前¶
会計年度を締める前に、すべてが正確で最新であることを確認してください:
すべての銀行口座が年度末まで完全に消込されていることを確認し、帳簿残高が銀行取引明細書の残高と一致していることを確認します。
すべての顧客請求書と仕入先請求書が作成され、すべてのドラフトエントリが必要に応じて確定またはキャンセルされていることを確認します。
すべての:doc:
経費 <../../expenses>の正確性を確認し、最終確定します。すべての:doc:
受領済み支払い <../payments>がエンコードされ、確認されていることを確認します。すべての仮勘定を閉じます。
ローンが自動償却計算のために適切に登録されていることを確認します。
60日を超える期限超過の買掛金と売掛金を確認し、不確実な負債の引当金または貸倒引当金が必要かどうかを評価します。
会計年度の終了¶
そして、会計年度をクローズします:
次に、会計士が貸借対照表の項目と帳簿の記載を確認します:
期末手動調整、
進行中、
減価償却の仕訳、
ローン、
税調整、
その他。
年度末監査中、会計士はすべての貸借対照表項目(ローン、銀行口座、前払金、消費税明細書など)の紙のコピーを印刷して、Odooに記録されている残高と比較する場合があります。
すべてロック日¶
ロック日を設定すると、ロック日以前の会計日付を持つすべての転記済み仕訳帳項目の変更が防止されます。また、ロック日以前の会計日付で新しい項目を転記することも防止されます。このような場合、システムは会計日付を自動的にロック日の翌日に設定します。
すべてロック日を設定するには、に移動します。仕訳帳項目をロックウィンドウで、すべてロック日を設定し、保存します。
すべてをロック日付を設定した後、変更が必要な場合は例外を設定できます。
ロック日付の例外¶
会計アプリへの管理者アクセス権を持つユーザーは例外を作成できます。そのためには:
ロック日付を設定して保存した後、に移動します。仕訳帳エントリをロックウィンドウで、すべてをロック日付を削除します。
例外バナーで、この例外を自分用(現在のユーザー)に設定するか全員用に設定するかを選択し、継続期間を設定します。
この例外の:guilabel:
理由を追加できます。これらのすべての情報は、会社レコードのチャッターに記録されます。
ちなみに
保存後にロック日付を削除するには、例外を全員用に適用するように設定し、継続期間を無期限に設定します。これはハードロック日付には適用されません。ハードロック日付は不変性を確保し、特定の国の会計要件を満たすため、取り消すことができません。
当期利益¶
重要
Odoo 19より前のバージョンでは、当期利益の処理方法が異なっていました。レポーティング履歴の一貫性を保つため、アップグレードするユーザーは過去の会計年度を見直し、以前はシステムが暗黙的に処理していた結果を明示的に計上する必要があります。これらの手動仕訳入力は時系列順に行う必要があります。この変更が行われた理由とOdoo 19以前のバージョンと以降のバージョンの比較について詳しくは、この`ブログ記事<https://www.odoo.com/blog/business-hacks-1/how-to-manage-current-years-earnings-in-odoo-19-compared-to-previous-versions-2107>`_をご覧ください。
会計年度の終わりに、会社はほぼ必ず純利益または純損失を持ち、これは損益計算書の収益と経費の分析勘定を合計して計算されます。Odooは年度**N**の結果を、年度**N+1**の試算表と総勘定元帳に*繰越利益剰余金*という**動的な行**として表示します。この動的な行をクリアするには、手動仕訳を年度**N**に作成し、当期純利益タイプ分析勘定を使用して年度末の結果を記録します。
試算表のバランス調整¶
試算表は、デフォルトでは常に平衡しています(デビットの合計とクレジットの合計が等しい)。これは、それ自体が平衡している全ての仕訳明細の合計を記録するためです。しかし、**貸借対照表分析勘定**(資産、負債、エクイティ)は以前の会計年度から残高を繰り越しますが、**損益計算書分析勘定**(収益、経費、および利益剰余金分析勘定)は新しい会計年度の開始時にゼロにリセットされます。この分析勘定の動作の違いにより、利益または損失を配分する明示的な手動仕訳が行われるまで、この差を一時的に平衡させる動的な行(繰越利益剰余金)がなければ、試算表は不均衡になります。年度末に当期純利益分析勘定への明示的な仕訳を転記することで、動的な行を「中和」し、実際の仕訳明細項目によって試算表が平衡することを保証します。この手動仕訳は、試算表が常に平衡しているため、会計年度終了直後に行う必要はありませんが、会社の利益/損失を配分する準備ができたときに、この手動仕訳が動的な行を置き換えます。
配分（当期利益）勘定¶
配分勘定（勘定タイプ名である当期利益とも呼ばれる）は、会社の利益または損失を準備金、配当、またはその他の配分先に割り当てるために使用されます。これらの勘定とその機能について知っておくべき重要な情報がいくつかあります:
年次リセット: 損益計算書に記載される収益勘定や経費勘定と同様に、配分勘定の期首残高は会計年度の開始時にリセットされます。
損益計算書への表示: これらの勘定は損益計算書の下部に表示されます。
利益への影響なし: 収益勘定や経費勘定とは異なり、これらの勘定は純利益の計算に影響を与えません。
貸借対照表の相手勘定: 配分勘定を借方または貸方に記入する仕訳項目の相手勘定のみ（例: 未払配当金や準備金勘定）が貸借対照表に表示されます。これにより、利益の分配プロセスと結果として生じる負債または資本との厳密な分離が維持されます。
手動仕訳入力¶
収益と経費をまとめ、動的な*繰越利益剰余金*行を試算表を平衡させる明示的な仕訳明細項目に置き換えるには、次の手順に従って手動仕訳を作成します:
に移動します。
新規ボタンをクリックします。
参照に「年次決算 [年]」などを追加し、「[年]」を当年に置き換えます。
会計日付を利益または損失が発生した会計年度の末日に設定します。
仕訳明細タブで、必要な配分行を追加します。利益を記録する場合は、1つ以上の配分(当期純利益)分析勘定をデビットします。損失を記録する場合は、1つ以上の配分(当期純利益)分析勘定をクレジットします。いずれの場合も、年度の利益または損失を完全に配分するには、金額が**利益または損失が発生した年の翌年の**試算表の動的な繰越利益剰余金行の金額と一致する必要があります。
仕訳のバランスを取るために、1つ以上の追加行を追加し、配分先勘定を貸方（利益の場合）または借方（損失の場合）に記入します。ローカライゼーションと状況によって配分先勘定は異なりますが、他の配分（当期利益）勘定、資本勘定、流動負債勘定、またはそれらの組み合わせになる可能性があります。これらの行の合計は、前のステップの行とバランスする必要があります。
転記をクリックします。
Example
ローカライゼーションと状況によって、関連する勘定は異なります。次の例は、ベルギーのGAAP（一般に認められた会計原則）/ CSA-WVV（code des sociétés et des associations - wetboek van vennootschappen en verenigingen）の勘定を使用した仕訳入力の一例を示しています。この例では、3つの異なる配分（当期利益）勘定を借方に記入し、3つの異なる配分先勘定（2つの資本勘定と1つの流動負債勘定）を貸方に記入しています。
配分先 |
損益配分勘定（借方） |
貸借対照表配分先勘定（貸方） |
|---|---|---|
法定準備金 |
692000 法定準備金への配分 |
130000 法定準備金 |
繰越利益剰余金 |
693000 繰越予定利益 |
140000 繰越利益剰余金 |
配当金 |
694000 出資に対する補償 |
471000 配当金 - 当期 |
年次期末処理¶
会計年度末プロセスを完了し、年次期末処理を完了するには、会計ダッシュボードに移動し、会計ダッシュボードの税務申告書仕訳帳で税務申告書をクリックします。または、に移動します。
このビューには、税務申告、前払い <accounting/tax-returns/advance-payments>`（:doc:`会計地域化 <../../fiscal_localizations>`に基づく）、年次期末処理を含む、すべての保留中の申告の時系列リストが表示されます。保留中の:guilabel:`年次期末処理は2つのステップに従います：確認と提出。年次期末処理項目には以下が含まれます：
期間（年）。
期限日。
該当する場合、関連する会社とブランチ。
主要なタスクのためのアクションボタン。
追加オプション用の(縦三点リーダー)メニュー。
注釈
年次期末処理が確認される前に、保留中または合格の期末検証小切手の数がそれぞれ赤または緑で表示されます。
期限日が過ぎている場合、赤で表示されます。
確認¶
年次期末処理の確認を開始するには、年次期末処理行をクリックします。年次期末処理小切手ビューには、会計地域化に応じて以下が表示されます：
取引先別期限超過買掛金：取引先のない買掛金を確認します。
取引先別期限超過売掛金：取引先のない売掛金を確認します。
銀行照合：年度末までのすべての銀行アカウント打刻データを照合します。
繰延入力：請求書と送り状に開始日と終了日が正しく設定されていることを確認します。
利益配分: 調整後、繰越利益剰余金をエクイティ分析勘定に振り替え。
固定資産：自動減価償却計算のために資産が適切に登録されていることを確認します。
ローン：自動償却計算のためにローンが適切に登録されていることを確認します。
手動調整：必要な手動調整と内部チェックを完了します。
ドラフト入力なし：期間内のドラフト送り状、請求書、入力を確認して転記するか、会計日付を変更します。
期限超過買掛金：60日を超える期限超過買掛金を確認し、不確実な負債に対する引当金の必要性を評価します。
期限超過売掛金：60日を超える期限超過売掛金を確認し、IFRS 9ガイドラインに従って貸倒引当金または予想クレジット損失引当金の必要性を評価します。
売掛金合計：期限超過売掛金の合計が顧客アカウント残高と一致することを確認します。
買掛金合計：期限超過買掛金の合計が仕入先アカウント残高と一致することを確認します。
一部の小切手は自動的に実行されますが、その他は重要なタスクを確認するためのリマインダーとして機能します。各小切手カードには次のいずれかのラベルが付けられます：
:guilabel:`確認済み`（緑色で強調表示）：小切手に合格しました。
要レビュー（グレーでハイライト表示）：確認済みまたは監督済みとして手動でマークする前に、アクションが必要です。
異常（赤色でハイライト表示）：自動チェックで問題が検出されました。2つのオプションがあります：
失敗したチェックのカードをクリックして問題を修正してください。
異常をクリックして確認済みまたは監督済みを選択し、問題を修正せずに小切手手を合格させます。
すべての期末処理確認チェックが確認済みまたは監督済みのラベルで合格したら、確認をクリックして確認ステップを完了します。その後、年次期末処理を提出できます。
ちなみに
カスタマイズした小切手手を追加するには、開発者モードを有効にして、に移動します。次に、新規をクリックして必要なフィールドに入力します。
すべての小切手ステータスの変更は、チャッターに記録されます。
提出¶
税務申告が確認ステップを完了したら、提出をクリックしてください。
提出手順のポップアップウィンドウが表示される場合は、会計ローカライゼーションに応じて、現地の手順に従い、提出済みとしてマークをクリックします。
ちなみに
年次期末処理を提出する前にチェックを確認するには、年次期末処理行の（縦の省略記号）アイコンをクリックしてリセットを選択します。