Brazilia¶
Vedeți și
Resurse utile pentru localizarea braziliană, incluzând materiale de orientare și videoclipuri:
Module¶
Următoarele module legate de localizarea braziliană sunt disponibile:
Nume |
Nume tehnic |
Descriere |
|---|---|---|
Brazilian - Contabilitate |
|
Pachetul brazilian de localizare fiscală, complet cu planul de conturi brazilian, taxe, raport fiscal, pozițiile fiscale și tipurile de documente și identificare. |
Brazilia - Rapoarte contabile |
|
Rapoarte contabile pentru Brazilia. |
AvaTax Brazilia, Vânzare Avatax Brazilia și SO-uri de Test pentru Avatax Brazilian |
|
Calcularea impozitului pe bunuri și servicii prin Avalara. |
EDI Contabilitate Braziliană |
|
Oferă facturare electronică prin Avatax. |
EDI Contabilitate Braziliană Pentru Vânzări |
|
Adaugă câteva câmpuri la comenzile de vânzare care sunt transferate pe factură. |
EDI Contabilitate Braziliană pentru POS |
|
Oferă facturare electronică prin Avatax în POS. |
EDI Contabilitate Braziliană pentru eCommerce |
|
Permite calcularea taxelor și EDI pentru utilizatorii eCommerce. |
EDI Contabilitate Braziliană pentru stoc |
|
Adaugă informații legate de livrare la NF-e. |
Brazilia - Vânzare Site Web |
|
Permite calcularea taxelor și EDI pentru utilizatorii eCommerce. |
Brazilia - Vânzare |
|
Sale modifications for Brazil |
Brazilia - Abonament Vânzare |
|
Sale subscription modifications for Brazil |
Notă
Modulele de bază ale localizării sunt instalate automat cu localizarea. Restul pot fi instalate manual.
Prezentarea generală a localizării¶
Pachetul de localizare pentru Brazilia asigură conformitatea cu reglementările fiscale și contabile braziliene. Include instrumente pentru gestionarea taxelor, pozițiilor fiscale, raportării și un plan de conturi predefinit adaptat standardelor din Brazilia.
Pachetul de localizare braziliană oferă următoarele caracteristici cheie pentru a asigura conformitatea cu reglementările fiscale și contabile locale:
Planul de conturi: o structură predefinită adaptată standardelor contabile braziliene
Taxe: rate de taxare preconfigurate, inclusiv TVA standard, cu taxă zero și opțiuni de scutire.
Planul de conturi¶
În planul de conturi, conturile sunt mapate automat la taxele corespunzătoare și câmpurile implicite pentru conturile de plătit și de încasat.
Notă
Planul de conturi din Brazilia se bazează pe SPED CoA, care oferă o bază de pornire pentru conturile necesare.
Taxe¶
Taxele sunt create și configurate automat la instalarea localizării braziliene. Avalara folosește unele pentru a calcula taxele pe comenzile de vânzare sau facturi.
Taxele folosite pentru servicii trebuie adăugate și configurate manual, deoarece rata poate diferi în funcție de orașul în care este oferit serviciul.
Important
NFS-e nu poate fi emisă pentru taxele de servicii create manual. Pentru a trimite electronic o NFS-e, calculați taxele folosind Avalara.
Atenționare
Nu ștergeți taxele, deoarece sunt folosite pentru calculul de taxe AvaTax. Dacă sunt șterse, Odoo le creează din nou când sunt folosite într-o SO sau factură, calculând taxele cu AvaTax. Cu toate acestea, contul folosit pentru înregistrarea taxei trebuie reconfigurat în fila Definiție a taxei, sub secțiunile Distribuție pentru facturi și Distribuție pentru rambursări.
Companie și contacte¶
Pentru a folosi toate caracteristicile acestei localizări fiscale, următoarele câmpuri sunt necesare în înregistrarea companiei:
Nume
Adresă: add Oraș, Stat, Cod poștal, Țara
În câmpul Street, introduceți numele străzii, numărul și orice informații suplimentare despre adresă.
În câmpul Street 2, introduceți cartierul.
Număr de identificare: CNPJ sau CPF
Cod fiscal: asociat cu tipul de identificare
IE: Înregistrare de stat
IM: Înmatriculare municipală
Cod SUFRAMA: Supraintendența Zonei Libere Manaus - adăugați dacă este cazul
Telefon
E-mail
Configurați Informații fiscale în fila Vânzări și achiziții:
Adăugați Poziția Fiscală pentru AvaTax Brazil.
Regimul fiscal: Regimul fiscal federal
:gui label:
ICMS Taxpayer Type: indică :gui label:regimul ICMS, :gui label:Starea scutităsau NecontribuabilSector de activitate principal
Configurați următoarele Informații Fiscale suplimentare pentru a emite NFS-e:
Adăugați Poziția Fiscală pentru AvaTax Brazil.
Detalii COFINS: Impozabil, Neimpozabil, Impozabil cu cota 0%, Scutit, Suspendat
Detalii PIS Impozabil, Neimpozabil, Impozabil cu cota 0%, Scutit, Suspendat
Taxabil CSLL dacă compania este supusă CSLL sau nu
Sfat
Dacă este un regim simplificat, rata ICMS trebuie configurată. Pentru a face acest lucru, mergeți la , derulați în jos la secțiunea Taxe și setați câmpurile Taxa de Vânzare și Taxa de Cumpărare din secțiunea Taxe Implicite.
Aceeași configurație se aplică formularului relevant de contact când se folosește integrarea AvaTax.
Notă
Selectați opțiunea Company pentru un contact cu un cod fiscal (CNPJ) sau bifați Persoană fizică pentru un contact cu un CPF.
Integrarea AvaTax¶
Notă
Asigurați-vă că instalați modulul AvaTax Brazil (
l10n_br_avatax).Odoo este un partener certificat al Avalara Brazilia.
Integrarea Avalara AvaTax folosește Cumpărături în Aplicație (IAPs) pentru a calcula taxele și a gestiona documentele electronice (de ex., NF-e, NFS-e). Fiecare acțiune consumă credite din soldul de credite IAP. La creare, bazele de date noi primesc 500 de credite gratuite.
Pentru a calcula taxa pe bunuri și servicii și a procesa facturile electronice, sunt necesare următoarele configurații:
Configurare¶
Credențiale¶
Activați AvaTax în Odoo și, în secțiunea AvaTax Brazil, adăugați adresa de email a administratorului pentru portalul AvaTax în câmpul AvaTax Portal Email, apoi apăsați Creați cont.
Atenționare
Când testați sau creați o producție de integrare AvaTax Portal Email într-o bază de date sandbox sau de producție, folosiți o adresă de email reală, deoarece este necesară pentru a vă conecta la Avalara și pentru a configura certificatele, fie pentru testare, fie pentru utilizarea în producție.
Există două portaluri Avalara braziliene diferite:
Unul pentru testare: https://portal.sandbox.avalarabrasil.com.br/
Unul pentru producție: https://portal.avalarabrasil.com.br/
Când contul este creat din Odoo, selectați mediul corect. În plus, emailul folosit pentru a deschide contul nu poate fi folosit pentru a deschide un alt cont. Salvați API ID și API Key când contul este creat din Odoo.
După ce contul este creat din Odoo, mergeți la Portalul Avalara pentru a configura parola:
Accesați portalul Avalara.
Apăsați Meu primeiro acesso.
Adăugați adresa de email folosită în Odoo pentru a crea contul Avalara/AvaTax și apăsați Solicitar Senha.
Un email va fi apoi primit cu un token și un link pentru a crea o parolă. Apăsați pe acest link și copiați-lipiți tokenul pentru a aloca parola dorită.
Sfat
Dacă folosiți AvaTax în Odoo doar pentru calculul taxelor, setarea unei parole sau accesarea portalului Avalara nu este necesară. Cu toate acestea, pentru a folosi serviciul de facturi electronice, este necesar accesul la AvaTax și certificatul trebuie încărcat.
Notă
Credentialele API pot fi transferate. Această opțiune ar trebui folosită doar când un cont a fost deja creat într-o altă instanță Odoo și trebuie reutilizat.
Încărcarea certificatului A1¶
Pentru a emite facturi electronice, un certificat trebuie încărcat în portalul AvaTax.
Certificatul va fi sincronizat cu Odoo atâta timp cât numărul identificatorului extern din portalul AvaTax se potrivește, fără caractere speciale, cu numărul CNPJ, și numărul de identificare (CNPJ) din Odoo se potrivește cu CNPJ din AvaTax.
Important
Unele orașe cer ca certificatul să fie legat în sistemul Portalului Orașului înainte de a emite NFS-e din Odoo.
Dacă se primește un mesaj de eroare de la oraș care spune Certificatul dvs. nu este legat de utilizator, acest proces trebuie făcut în portalul orașului.
Poziții fiscale¶
Pentru a configura poziția fiscală Maparea Automată a Taxelor (Avalara Brazil), activați opțiunile Detectare Automată și Folosește API AvaTax Brazil.
Vedeți și
Produse¶
Pentru a folosi integrarea AvaTax pe comenzile de vânzare și facturi, introduceți următoarele informații în fila Vânzări a formularului de produs sub secțiunea Contabilitate Brazil, bazat pe cum va fi folosit produsul.
Facturi electronice pentru mărfuri (NF-e)¶
Important
Integrarea Avalara funcționează pe un sistem bazat pe credite, unde fiecare interacțiune cu Avalara consumă un credit. Mai jos sunt principalele operațiuni care consumă credite:
Aplicația Vânzări
Calculul taxelor pe oferte și comenzi de vânzare.
Aplicația Contabilitate
Calculul taxelor pe facturi.
Transmiterea facturilor electronice (NF-e sau NFS-e).
Operațiuni ocazionale: (fiecare pas este facturat separat)
Notă
Dacă taxele sunt calculate în aplicația Vânzări și factura este emisă ulterior în aplicația Contabilitate, calculul se întâmplă de două ori, consumând două credite.
Example
Cod CEST: cod de clasificare fiscală care identifică bunurile și produsele supuse substituției fiscale sub reglementările ICMS și ajută la determinarea tratamentului fiscal aplicabil și procedurilor pentru articole specifice. Aplicabilitatea produsului la această cerință poate fi verificată la https://www.codigocest.com.br/.
Codul NCM Mercosur: Codul Produsului Nomenclatorului Comun Mercosur
Sursa de Origine: originea produsului, care poate fi străină sau domestică, printre alte opțiuni posibile, în funcție de cazul specific de utilizare
Tipul Produsului Fiscal SPED: tipul de produs fiscal conform tabelului de listă SPED
Scopul de Utilizare: scopul intenționat de utilizare pentru acest produs
Notă
Odoo creează automat trei produse care vor fi folosite pentru costurile de transport asociate cu vânzările. Acestea sunt denumite Transport, Asigurare și Alte Costuri și sunt deja configurate. Dacă mai multe trebuie create, duplicați și folosiți aceeași configurație:
Tip Produs Serviciu
Tipul Costului de Transport: Asigurare, Transport, sau Alte Costuri
Facturi electronice pentru servicii (NFS-e)¶
Important
Integrarea Avalara funcționează pe un sistem bazat pe credite, unde fiecare interacțiune cu Avalara consumă un credit. Mai jos sunt principalele operațiuni care consumă credite:
Aplicația Vânzări
Calculul taxelor pe oferte și comenzi de vânzare.
Aplicația Contabilitate
Calculul taxelor pe facturi.
Transmiterea facturilor electronice (NF-e sau NFS-e).
Verificarea stării facturii (1 credit este consumat de fiecare dată când starea facturii este verificată).
Operațiuni ocazionale: (fiecare pas este facturat separat)
Notă
Dacă taxele sunt calculate în aplicația Vânzări și factura este emisă ulterior în aplicația Contabilitate, calculul se întâmplă de două ori, consumând două credite.
Example
Codul NCM Mercosur: Codul Produsului Nomenclatorului Comun Mercosur
Scopul de Utilizare: scopul intenționat de utilizare pentru acest produs
Cod de serviciu Origin: Codul de serviciu al orașului în care este înregistrat furnizorul
Atribuirea Muncii: casetă de selectare pentru a alege dacă serviciul implică muncă
Tipul Costului de Transport: tipul de costuri de transport de selectat
Coduri de Servicii: Codul de Serviciu al Orașului unde va fi furnizat serviciul; dacă nu se adaugă niciun cod, va fi folosit Originea Codului de Serviciu.
Calculul impozitelor¶
Vedeți și
Calcule de taxe pe cotații și comenzi de vânzare¶
Declanșează un API sunați pentru a calcula automat taxele pentru o cotație sau o comandă de vânzare cu AvaTax în oricare dintre următoarele moduri:
- Confirmare ofertă
Confirmați o ofertă într-o comandă de vânzare.
- Declanșare manuală
Apăsați Calculează Taxele Folosind AvaTax.
- Previzualizare
Apăsați Previzualizare.
- Trimiteți prin email o ofertă/comandă de vânzare
Trimiteți o ofertă sau o comandă de vânzare unui client prin e-mail.
- Acces la cotație online
Când un client accesează oferta online (prin vizualizarea portalului), API apelul este declanșat.
Calcule fiscale pe facturi¶
Declanșează un API sunați pentru a calcula automat taxele pe o factură de client cu AvaTax în oricare dintre următoarele moduri:
- Declanșare manuală
Apăsați Calculează Taxele Folosind AvaTax.
- Previzualizare
Apăsați Previzualizare.
- Acces la factura online
Când un client accesează factura online (prin vizualizarea portalului), API apelul este declanșat.
Notă
Poziția fiscală trebuie setată la Cartografiere automată a taxelor (Avalara Brazilia) pentru oricare dintre aceste acțiuni de calculare automată a taxelor.
Contabilitate¶
Documente electronice¶
Configurare¶
Un număr de serie este legat de un interval de numere de secvență pentru facturile electronice. Pentru a configura numărul de serie pe un jurnal de vânzări, mergeți la și setați-l în câmpul Serie. Dacă este necesar mai mult de o serie, un nou jurnal de vânzări trebuie creat și un nou număr de serie trebuie atribuit pentru fiecare serie.
Activați opțiunea Folosiți Documente? deoarece câmpul Serie va fi afișat doar dacă opțiunea Folosiți Documente? este selectată pe jurnal.
Când emiți facturi electronice și neelectronice, câmpul Tip selectează tipul de document folosit la crearea facturii.
Notă
Când creați jurnalul, asigurați-vă că câmpul Secvența Dedicată pentru Nota de Credit din secțiunea Informații Contabile este debifat, deoarece în Brazilia, secvențele între facturi, note de credit și note de debit sunt partajate per număr de serie, ceea ce înseamnă per jurnal.
Facturi client¶
Pentru a procesa o factură electronică pentru bunuri (NF-e) sau servicii (NFS-e), factura trebuie confirmată și taxele trebuie calculate de Avalara. Următoarele câmpuri trebuie completate:
Client, cu toate informațiile clientului
Metoda de Plată: Brazil: Specificați metoda de plată așteptată.
Tipul Documentului: Selectați (55) Factură Electronică (NF-e) sau (SE) Factură Electronică de Servicii (NFS-e).
Fila Alte Informații:
Poziția Fiscală setată ca Maparea Automată a Taxelor (Avalara Brazil).
Unele câmpuri opționale depind de natura tranzacției. Aceste câmpuri din fila Alte Informații nu sunt necesare, așa că în majoritatea cazurilor, lăsarea lor goale nu va rezulta în erori de la guvern când factura este trimisă:
Modelul de Transport determină cum sunt planificate bunurile să fie transportate - domestic.
Transportator Brazil determină cine face transportul.
Apoi, apăsați Trimite. În fereastra Tipărește & Trimite, apăsați Procesează factura electronică și orice alte opțiuni, cum ar fi Descărcare sau Email. În final, apăsați Trimite pentru a procesa factura cu guvernul.
Notă
Toate câmpurile disponibile pe factură folosite pentru a emite o factură electronică sunt de asemenea disponibile pe comanda de vânzare, dacă este necesar. Când creați prima factură, câmpul Numărul Documentului este afișat și alocat ca primul număr care va fi folosit secvențial pentru facturile ulterioare.
Note de credit¶
Dacă o returnare de vânzări trebuie înregistrată, o notă de credit poate fi creată în Odoo și trimisă guvernului pentru validare.
Notă
Notele de credit sunt disponibile numai pentru facturile electronice pentru mărfuri (NF-e).
Note de debit¶
Dacă informații suplimentare trebuie incluse sau valori care nu au fost furnizate cu acuratețe în factura originală trebuie corectate, o notă de debit poate fi emisă.
Notă
Notele de debit sunt disponibile numai pentru facturile electronice pentru mărfuri (NF-e).
Doar produsele incluse în factura originală pot fi incluse în nota de debit. Deși se pot face modificări la prețul unitar sau cantitatea produsului, produsele nu pot fi adăugate la nota de debit. Scopul acestui document este doar să declare suma care urmează să fie adăugată la factura originală pentru aceleași produse sau mai puține.
Anularea facturii¶
Este posibilă anularea unei facturi electronice pe care guvernul a validat-o.
Notă
Verificați dacă factura electronică este încă în termenul de anulare, care poate varia în funcție de legislația fiecărui stat.
Facturi electronice pentru mărfuri (NF-e)¶
Pentru a anula o factură electronică pentru bunuri (NF-e) în Odoo, faceți clic pe Solicitare Anulare și adăugați un Motiv de anulare în fereastra pop-up care apare. Pentru a trimite acest motiv de anulare clientului prin email, activați caseta de selectare E-mail.
Notă
Aceasta este o anulare electronică, ceea ce înseamnă că Odoo va trimite o solicitare către guvern pentru a anula NF-e. Apoi va consuma un credit IAP, deoarece are loc un apel API.
Facturi electronice pentru servicii (NFS-e)¶
Pentru a anula o factură electronică pentru servicii (NFS-e) în Odoo, faceți clic pe Solicitare Anulare. Nu există un proces de anulare electronică în acest caz, deoarece nu toate orașele au acest serviciu disponibil. Utilizatorul trebuie să anuleze manual această NFS-e pe portalul orașului. Odată ce acest pas este finalizat, poate solicita anularea în Odoo, care va anula factura.
Scrisoare de corectare¶
O scrisoare de corecție poate fi creată și legată de o factură electronică pentru bunuri (NF-e) pe care guvernul a validat-o.
Pentru a face acest lucru în Odoo, faceți clic pe Scrisoare de Corecție și adăugați un Motiv de corecție în fereastra pop-up. Pentru a trimite motivul corecției unui client prin email, activați caseta de selectare E-mail.
Notă
Scrisorile de corectare sunt disponibile numai pentru facturile electronice pentru mărfuri (NF-e).
Invalidarea intervalului de numere de facturi¶
Un interval de secvențe care sunt atribuite jurnalelor de vânzări poate fi invalidat de către guvern dacă nu sunt utilizate în prezent și nu vor fi utilizate în viitor. Pentru a face acest lucru, mergeți la , deschideți jurnalul, faceți clic pe iconița (roată dințată) și selectați Invalidare Interval Numere (BR). În asistentul Invalidare Interval Numere (BR), adăugați Numărul Inițial și Numărul Final al intervalului care ar trebui anulat și introduceți un Motiv de invalidare.
Notă
Invalidarea intervalului de numere de factură este disponibilă doar pentru facturile electronice pentru bunuri (NF-e).
Conversația jurnalului înregistrează jurnal numerelor anulate, împreună cu fișierul XML.
Facturi vânzător¶
Când primiți o factură de la un furnizor, codificați factura în Odoo adăugând toate informațiile comerciale și aceleași informații specifice braziliene înregistrate pe facturile clienților.
Aceste câmpuri specifice braziliene sunt:
Metoda de Plată: Brazil: Specificați metoda de plată așteptată.
Tipul Documentului: utilizat de furnizor
Numărul Documentului: numărul facturii de la furnizor
Model de marfă: specific NF-e modul în care sunt planificate să fie transportate mărfurile - intern
Transport Brazilia: NF-e specific care face transportul.
Punct de vânzare NFC-e¶
NFC-e este un document legal care susține vânzarea de bunuri sau mărfuri către clientul final. La fel ca NF-e, factura electronică pentru clienți este, de asemenea, emisă în format de fișier XML și are un document auxiliar (DANFC-e) cunoscut sub numele de Rezumat NFC-e. Acest document electronic poate fi emis prin Punctul de Vânzare Odoo.
Validitatea sa legală este garantată de semnătura digitală și de SEFAZ (Secretaria da Fazenda) din fiecare stat brazilian.
Important
Integrarea Avalara funcționează pe un sistem bazat pe credite. Fiecare operațiune care implică comunicarea cu Avalara consumă un credit. Următoarele operațiuni din aplicația Punct de Vânzare (POS) sunt supuse consumului de credite:
Calcularea taxelor la momentul vânzării
Emiterea facturii electronice (NFC-e)
Notă
Fiecare pas este facturat separat. De exemplu, calcularea taxelor și emiterea unei facturi pentru aceeași tranzacție POS consumă două credite.
Vedeți și
Configurare¶
Instalați modulul Brazilian Accounting EDI for POS (l10nbr_edi_pos) și asigurați-vă că activați AvaTax.
Detalii CSC¶
Mergeți la și derulați către secțiunea Taxe. În secțiunea Configurare NFC-e, completați următoarele câmpuri CSC (Cod de Securitate Contribuabil):
CSC ID: CSC ID sau CSC Token este o identificare a codului de securitate al contribuabilului, care poate avea între 1 și 6 cifre și este disponibil pe site-ul oficial al Departamentului de Finanțe (SEFAZ) al statului tău.
Numărul CSC: Numărul CSC este un cod de până la 36 de caractere pe care doar dumneavoastră și Departamentul de Finanțe îl cunoașteți. Este folosit pentru a genera codul QR al NFC-e și pentru a asigura autenticitatea DANFE-ului.
Notă
Informațiile necesare pentru aceste câmpuri pot fi generate prin site-ul SEFAZ al fiecărui stat brazilian de către contabilul companiei.
Configurare produs¶
Accesați formularul de produs relevant în POS, apoi configurați câmpurile Contabilitate Brazilia ale produsului.
Punct de vânzare¶
Mergeți la și asigurați-vă că Punctul de Vânzare relevant este selectat în partea de sus a ecranului. Apoi, derulați la secțiunea Contabilitate și configurați câmpurile EDI Brazilian:
Serie
Următorul număr: următorul număr NFC-e din secvența care urmează să fie emisă, de exemplu, dacă ultimul număr emis în SEFAZ este
100, Următorul număr va fi101.
Flux de lucru¶
Generarea unei NFC-e¶
Pentru a genera o NFC-e, urmați acești pași:
Deschideți magazinul punctului de vânzare relevant și faceți o vânzare.
Validați plata pentru a calcula taxele și a emite o NFC-e. NFC-e validă apare pe partea dreaptă a ecranului.
Notă
Este de asemenea posibilă emiterea unei NFC-e care identifică clientul prin CPF/CNPJ-ul său. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe Client, căutați clientul sau creați unul nou.
Următoarele sunt câmpuri obligatorii pentru a emite o NFC-e identificată prin CPF/CNPJ:
Nume
Orașul și Statul unde se emite factura
CPF/CNPJ
Faceți clic pe Validare. NFC-e apare, evidențiind CPF-ul clientului pe imprimare.
Faceți clic pe Imprimare sau Trimite prin e-mail pentru a livra factura clientului.
Imprimarea tichetului NFC-e¶
După generarea și validarea NFC-e, faceți clic pe Imprimare pentru a livra factura.
Notă
Funcția Odoo NFC-e este compatibilă cu orice imprimantă termică și nu necesită o Cutie IoT Odoo.
Re-emiterea unei comenzi PoS cu o eroare NFC-e¶
Dacă NFC-e returnează o eroare, urmați acești pași:
Corectați eroarea.
Re-emiți NFC-e făcând clic pe iconița (meniu) și selectând Comenzi.
Filtrați lista pentru a afișa doar comenzile Plătite și faceți clic pe Detalii. Eroarea este afișată.
Faceți clic pe Trimite NFC-e.
Notă
Dacă eroarea a fost corectată și sesiunea PoS este închisă, Odoo înregistrează ajustarea taxei în conversația înregistrării de jurnal aferente. Înregistrarea de jurnal pentru comandă indică faptul că taxele au fost calculate incorect. În acest caz, este necesară reprocesarea NFC-e.
Rambursări și anulări NFC-e¶
Rambursările pot fi procesate direct în Odoo, dar anulările trebuie efectuate prin portalul oficial al guvernului.
Când procesul este finalizat, se creează NF-e de returnare aprobată, ceea ce înseamnă că NFC-e anterioară este anulată.
Important
SEFAZ permite anularea unei NFC-e doar în termen de 30 de minute de la emiterea sa pe site-ul SEFAZ. După această perioadă, trebuie procesată o rambursare manuală, împreună cu emiterea unei NF-e de Returnare a Mărfurilor.