Zamknięcie roku¶
Zamknięcie roku jest kluczowe dla utrzymania dokładności finansowej, zgodności z przepisami, podejmowania świadomych decyzji i zapewnienia przejrzystości w raportowaniu.
Zobacz także
Lata fiskalne¶
Domyślnie rok podatkowy jest ustawiony na 12 miesięcy i kończy się 31 grudnia. Jednak jego czas trwania i data zakończenia mogą się różnić ze względu na uwarunkowania kulturowe, administracyjne i ekonomiczne.
Aby zmodyfikować te wartości, przejdź do . W sekcji Okresy fiskalne zmień pole Ostatni dzień, jeśli to konieczne.
Jeśli okres trwa dłużej niż lub krócej niż 12 miesięcy, włącz Lata obrotowe i Zapisz. Wróć do sekcji Okresy obrotowe i kliknij Lata obrotowe. Następnie kliknij Nowy, nadaj Nazwę oraz podaj Datę rozpoczęcia i Datę zakończenia.
Informacja
Po zakończeniu ustawionego okresu obrotowego Odoo automatycznie wraca do domyślnej okresowości, biorąc pod uwagę wartość określoną w polu Ostatni dzień.
Lista kontrolna na koniec roku¶
Przed zamknięciem¶
Przed zamknięciem roku obrotowego upewnij się, że wszystko jest dokładne i aktualne:
Upewnij się, że wszystkie konta bankowe są w pełni uzgodnione do końca roku i potwierdź, że końcowe salda księgowe odpowiadają saldom na wyciągach bankowych.
Potwierdź, że wszystkie faktury dla klientów i faktury od dostawców zostały utworzone, a wszystkie wpisy robocze zostały potwierdzone lub anulowane, w zależności od potrzeb.
Upewnij się, że wszystkie wydatki są dokładne i zatwierdź je.
Sprawdź, czy wszystkie otrzymane płatności zostały zakodowane i potwierdzone.
Zamknij wszystkie konta zawieszone.
Upewnij się, że pożyczki są prawidłowo zarejestrowane w celu automatycznych obliczeń amortyzacji.
Przejrzyj przeterminowane zobowiązania i należności po 60 dniach i oceń, czy wymagana jest rezerwa na niepewne zobowiązania lub odpis na wątpliwe należności.
Zaksjęguj wszystkie zapisy dotyczące amortyzacji i odroczonych przychodów.
Zamykanie roku obrotowego¶
Następnie, aby zamknąć rok obrotowy:
Uruchom raport podatkowy i sprawdź, czy wszystkie informacje podatkowe są poprawne.
Uzgodnij wszystkie konta w bilansie:
Zaktualizuj salda bankowe w Odoo, aby odzwierciedlały rzeczywiste salda zgodnie z wyciągami bankowymi.
Uzgodnij wszystkie transakcje na kontach gotówkowych i bankowych, uruchamiając raporty wiekowania należności i wiekowania zobowiązań.
Przeprowadź audyt wszystkich kont, w pełni rozumiejąc wszystkie transakcje i ich charakter, w tym pożyczki i środki trwałe.
Opcjonalnie dopasuj płatności, aby zatwierdzić wszystkie otwarte faktury dostawców i faktury klientów wraz z ich płatnościami. Choć ten krok jest opcjonalny, może pomóc w procesie zamykania roku, jeśli wszystkie zaległe płatności i faktury zostaną uzgodnione, co potencjalnie pozwoli znaleźć błędy lub pomyłki w systemie.
Następnie księgowy prawdopodobnie weryfikuje pozycje bilansu i księguje zapisy dla:
ręcznych korekt na koniec roku,
prac w toku,
zapisy księgowe amortyzacji,
pożyczki,
korekty podatkowe,
itp.
Podczas audytu rocznego księgowy może wydrukować papierowe kopie wszystkich pozycji bilansu (np. pożyczki, konta bankowe, przedpłaty, deklaracje podatku od sprzedaży), aby porównać je z saldami zapisanymi w Odoo.
Wskazówka
W ramach tego procesu dobrym zwyczajem jest ustawienie daty Zablokuj wszystko na ostatni dzień (włącznie) poprzedniego roku obrachunkowego. Zapewnia to, że wpisy dziennika z datą księgową w dniu lub przed datą blokady nie mogą zostać utworzone ani zmodyfikowane podczas audytu. Użytkownicy z uprawnieniami administratora mogą nadal tworzyć i edytować wpisy, jeśli skonfigurowano wyjątek.
Data zablokowania wszystkiego¶
Ustawienie daty zablokowania uniemożliwia modyfikację jakichkolwiek zaksięgowanych zapisów księgowych z datą księgową w dniu lub przed datą zablokowania. Uniemożliwia również księgowanie nowych zapisów z datą księgową w dniu lub przed datą zablokowania. W takich przypadkach system automatycznie ustawia datę księgową na dzień po dacie zablokowania.
Aby ustawić datę Zablokuj wszystko, przejdź do . W oknie Zablokuj zapisy księgowe ustaw datę Zablokuj wszystko i Zapisz.
Po ustawieniu daty Zablokuj wszystko można utworzyć wyjątek, jeśli modyfikacja jest konieczna.
Wyjątek od daty blokady¶
Użytkownicy z uprawnieniami Administrator do aplikacji Księgowość mogą tworzyć wyjątki. Aby to zrobić:
Po ustawieniu i zapisaniu daty blokady przejdź do . W oknie Zablokuj wpisy dziennika usuń datę Zablokuj wszystko.
W banerze Wyjątek wybierz, czy ten wyjątek powinien być ustawiony dla mnie (bieżący użytkownik) czy dla wszystkich i jak długo powinien trwać.
Można dodać Powód tego wyjątku.
Wszystkie te informacje są rejestrowane w czacie rekordu firmy.
Wskazówka
Aby usunąć datę blokady po jej zapisaniu, skonfiguruj wyjątek tak, aby obowiązywał dla wszystkich i ustaw czas trwania na na zawsze. Nie dotyczy to daty Twarda blokada, która jest nieodwracalna, aby zapewnić niezmienialność i spełnić wymogi księgowe w niektórych krajach.
Zyski bieżącego roku¶
Ważne
W wersjach przed Odoo 19 zyski bieżącego roku były obsługiwane inaczej. Dla spójności w historii raportowania użytkownicy aktualizujący system powinni ponownie przejrzeć lata obrotowe z przeszłości i jawnie zaksięgować wyniki, które wcześniej były obsługiwane niejawnie przez system. Te ręczne zapisy księgowe powinny być dokonywane w porządku chronologicznym. Aby uzyskać więcej informacji na temat tego, dlaczego wprowadzono tę zmianę i jak wersje przed Odoo 19 porównują się z wersjami późniejszymi, zobacz ten wpis na blogu.
Na koniec roku obrotowego firma prawie zawsze będzie miała zysk netto lub stratę netto, które są obliczane przez zsumowanie kont przychodów i kosztów rachunku zysków i strat. Odoo wyświetla wynik za rok N jako dynamiczną linię o nazwie Przeniesiony wynik w zestawieniu obrotów i sald oraz księdze głównej roku N+1. Aby wyczyścić tę dynamiczną linię, utwórz ręczny zapis dziennika w roku N dla wyniku na koniec roku, używając konta typu Bieżące dochody roku.
Bilansowanie zestawienia obrotów i sald¶
Zestawienie obrotów i sald jest domyślnie zawsze zbilansowane (oznacza to, że suma debetów równa się sumie kredytów), ponieważ rejestruje sumę wszystkich zapisów dziennika, które same w sobie są zbilansowane. Jednak konta bilansowe (aktywa, pasywa i kapitał własny) przenoszą swoje salda z poprzednich lat obrotowych, podczas gdy konta rachunku zysków i strat (przychody, koszty i konta podziału wyniku) są resetowane do zera na początku nowego roku obrotowego. Ta różnica w zachowaniu kont pozostawiłaby zestawienie obrotów i sald niezbilansowane, gdyby nie dynamiczna linia - Przeniesiony wynik - która tymczasowo równoważy tę różnicę, dopóki nie zostanie wykonany jawny ręczny zapis dziennika w celu podziału zysku lub straty. Zaksięgowanie jawnego zapisu na koncie bieżących dochodów roku na koniec roku „neutralizuje” dynamiczną linię i zapewnia zbilansowanie zestawienia obrotów i sald za pomocą rzeczywistych pozycji dziennika. Ten ręczny zapis dziennika nie musi być wykonany natychmiast po zakończeniu roku obrotowego, ponieważ zestawienie obrotów i sald jest zawsze zbilansowane, ale gdy zysk/strata firmy są gotowe do podziału, ten ręczny zapis dziennika zastępuje dynamiczną linię.
Konta alokacji zysku (zysk roku bieżącego)¶
Konta alokacji (nazywane również według typu konta: zysk roku bieżącego) służą do rozdziału zysku lub straty firmy, niezależnie od tego, czy alokacja dotyczy rezerw, dywidend czy innego przeznaczenia. Istnieje kilka kluczowych informacji o tych kontach i ich funkcjonowaniu:
Roczne resetowanie: Podobnie jak konta przychodów i wydatków, które również znajdują się w rachunku zysków i strat, konta alokacji mają resetowane salda początkowe na początku roku obrotowego.
Prezentacja w RZiS: Te konta pojawiają się na dole rachunku zysków i strat.
Brak wpływu na zysk: W przeciwieństwie do kont przychodów i wydatków, te konta nie wpływają na kalkulację zysku netto.
Odpowiedniki w bilansie: Tylko odpowiedniki zapisów dziennika, które obciążają (debet) lub uznają (kredyt) konta alokacji (np. dywidendy do zapłaty lub konta rezerw) pojawiają się w bilansie. Zapewnia to ścisłe rozdzielenie między procesem dystrybucji zysku a wynikającymi z niego zobowiązaniami lub kapitałem.
Ręczny zapis dziennika¶
Aby zestawić przychody i koszty oraz zastąpić dynamiczną linię Przeniesiony wynik jawną pozycją dziennika, która bilansuje zestawienie obrotów i sald, utwórz ręczny zapis dziennika, wykonując następujące kroki:
Przejdź do .
Kliknij przycisk Nowy.
Dodaj Odniesienie, takie jak
Zamknięcie roczne [ROK], zastępując[ROK]bieżącym rokiem.Ustaw Data księgowania na koniec roku obrotowego, w którym wystąpił zysk lub strata.
W zakładce Pozycje dziennika dodaj niezbędne linie podziału wyniku. W przypadku rejestrowania zysku, debetuj jedno lub więcej kont podziału wyniku (bieżące dochody roku). W przypadku rejestrowania straty, kredytuj jedno lub więcej kont podziału wyniku (bieżące dochody roku). W obu przypadkach, aby w pełni rozdzielić zysk lub stratę roku, kwota powinna sumować się do kwoty znajdującej się w dynamicznej linii Przeniesiony wynik zestawienia obrotów i sald za rok następujący po roku, w którym powstał zysk lub strata.
Dodaj jedną lub więcej dodatkowych linii, które uznają (kredyt) w przypadku zysku lub obciążają (debet) w przypadku straty jedno lub więcej kont docelowych w celu zbilansowania zapisu dziennika. W zależności od lokalizacji i sytuacji, konto(-a) docelowe będą się różnić, ale mogą to być inne konta alokacji (zysk roku bieżącego), konta kapitałowe, konta zobowiązań krótkoterminowych lub ich kombinacja. Suma tych linii musi równoważyć linię(-e) z poprzedniego kroku.
Kliknij Księguj.
Example
W zależności od lokalizacji i sytuacji, zaangażowane konta będą się różnić. Poniższy przykład ilustruje jeden z możliwych zapisów dziennika wykorzystujących konta z belgijskich GAAP / CSA-WVV. Ten przykład obciąża (debet) trzy różne konta alokacji (zysk roku bieżącego) i uznaje (kredyt) trzy różne konta docelowe (dwa konta kapitałowe i jedno konto zobowiązań krótkoterminowych).
Przeznaczenie |
Konto alokacji zysków i strat (Debet) |
Konto docelowe w bilansie (Kredyt) |
|---|---|---|
Rezerwa ustawowa |
692000 Alokacje do rezerwy ustawowej |
130000 Rezerwa ustawowa |
Przeniesione na następny rok |
693000 Zyski do przeniesienia |
140000 Zysk przeniesiony |
Dywidendy |
694000 Wynagrodzenie za wkłady |
471000 Dywidendy - bieżący okres obrachunkowy |
Zamknięcie roczne¶
Aby zakończyć proces zamknięcia roku obrachunkowego i sfinalizować zamknięcie roczne, przejdź do Konsoli Księgowości i kliknij Deklaracje podatkowe w dzienniku Deklaracje podatkowe na Konsoli Księgowości. Alternatywnie przejdź do .
Ten widok wyświetla chronologiczną listę wszystkich oczekujących deklaracji, w tym deklaracji podatkowych, płatności zaliczkowych (w oparciu o lokalizację podatkową) i zamknięć rocznych. Oczekujące Zamknięcie roczne obejmuje dwa kroki: przegląd i przesłanie. Pozycja Zamknięcie roczne zawiera:
Okres (rok).
Data terminu.
Powiązana firma i oddział(y), jeśli dotyczy.
Kroki działań, takie jak Przegląd i Prześlij, które zmieniają kolor na zielony po zakończeniu.
Przyciski działań dla kluczowych zadań.
Menu (pionowa elipsa) dla dodatkowych opcji.
Informacja
Przed przeglądem rocznego zamknięcia liczba kontroli walidacyjnych zamknięcia oznaczonych jako Oczekujące lub Zaliczone jest wyświetlana odpowiednio na czerwono lub zielono.
Jeśli data Terminu minęła, pojawia się na czerwono.
Recenzja¶
Aby rozpocząć przeglądanie rocznego zamknięcia, kliknij wiersz rocznego zamknięcia. Widok kontroli rocznego zamknięcia wyświetla następujące elementy, w zależności od lokalizacji fiskalnej:
Zobowiązania wiekowe według partnerów: Przejrzyj zobowiązania bez partnera.
Należności wiekowe według partnerów: Przejrzyj należności bez partnera.
Uzgodnienie bankowe: Uzgodnij wszystkie transakcje na rachunku bankowym do końca roku.
Zapisy odroczone: Upewnij się, że daty rozpoczęcia i zakończenia są poprawnie ustawione na fakturach zakupu i sprzedaży.
Alokacja zysków: Po korektach przenieś przeniesiony wynik na konto kapitału własnego.
Środki trwałe: Upewnij się, że aktywa są prawidłowo zarejestrowane w celu automatycznego obliczania amortyzacji.
Kredyty: Upewnij się, że kredyty są prawidłowo zarejestrowane w celu automatycznego obliczania amortyzacji.
Korekty ręczne: Wykonaj wszelkie niezbędne korekty ręczne i kontrole wewnętrzne.
Brak wpisów roboczych: Przejrzyj i zaksięguj robocze faktury sprzedaży, zakupu i zapisy w okresie lub zmień ich datę księgowania.
Przeterminowane zobowiązania: Przejrzyj przeterminowane zobowiązania powyżej 60 dni i oceń potrzebę utworzenia rezerwy na niepewne zobowiązania.
Przeterminowane należności: Przejrzyj przeterminowane należności powyżej 60 dni i oceń potrzebę utworzenia odpisu na wątpliwe należności lub rezerwy na oczekiwane straty kredytowe, zgodnie z wytycznymi MSSF 9.
Całkowite należności: Zweryfikuj, czy suma należności wiekowych jest równa saldzie konta odbiorców.
Całkowite zobowiązania: Zweryfikuj, czy suma zobowiązań wiekowych jest równa saldzie konta dostawców.
Niektóre kontrole są wykonywane automatycznie, podczas gdy inne służą jako przypomnienia do przeglądu istotnych zadań. Każda karta kontroli jest oznaczona jako:
Sprawdzone (podświetlone na zielono): Kontrola została zaliczona.
Do sprawdzenia (podświetlone na szaro): Wymagane jest działanie, zanim kontrola może zostać ręcznie oznaczona jako Sprawdzone lub Nadzorowane.
Anomalia (podświetlone na czerwono): Automatyczna kontrola wykrywa problem. Dostępne są dwie opcje:
Kliknij kartę nieudanej kontroli, aby naprawić problem.
Kliknij Anomalia i wybierz Przejrzane lub Nadzorowane, aby przejść kontrolę bez naprawiania problemu.
Gdy wszystkie kontrole walidacyjne zamknięcia zostaną zaliczone, oznaczone jako Sprawdzone lub Nadzorowane, kliknij Zatwierdź, aby ukończyć krok Przegląd. Roczne zamknięcie może zostać następnie przesłane.
Wskazówka
Aby dodać niestandardowe kontrole, aktywuj tryb programisty i przejdź do . Następnie kliknij Nowy i wypełnij niezbędne pola.
Wszystkie zmiany statusu kontroli są rejestrowane w czacie.
Wyślij¶
Po ukończeniu przez zeznanie podatkowe kroku Przegląd, kliknij Prześlij.
Jeśli pojawi się okno wyskakujące Instrukcje składania, w zależności od lokalizacji fiskalnej, postępuj zgodnie z lokalnymi Instrukcjami i kliknij Oznacz jako przesłane.
Wskazówka
Aby przejrzeć kontrole przed przesłaniem zamknięcia rocznego, kliknij ikonę (pionowe wielokropki) w wierszu zamknięcia rocznego i wybierz Resetuj.