Germania

Moduli

I seguenti moduli vengono installati automaticamente con la localizzazione tedesca:

Nome	Nome tecnico	Descrizione
Germania - Contabilità	l10n_de	Pacchetto di localizzazione fiscale tedesca. Per impostazione predefinita, il registro di controllo è abilitato per garantire la conformità con GoBD.
Germania - Report contabili	l10n_de_reports	Fornisce i report contabili tedeschi e aggiunge opzioni di esportazione DATEV al libro mastro.
Germania - Certificazione per punto vendita	l10n_de_pos_cert	Include l’implementazione del Technical Security System, utilizzando una soluzione basata su cloud di Fiskaly.
Germania - Certificazione per punto vendita di tipo ristorante	l10n_de_pos_res_cert	Aggiunge i nuovi requisiti normativi specifici per il settore della ristorazione in Germania.

Inoltre, i seguenti moduli devono essere installati manualmente:

Nome	Nome tecnico	Descrizione
Germania - Invio imposte Elster	l10n_de_reports_elster	Invio telematico dell”UStVA tedesca (dichiarazione IVA periodica) al Finanzamt tramite il sistema Elster.

Nota

In alcuni casi, ad esempio quando si esegue l’aggiornamento a una versione con moduli aggiuntivi, è possibile che i moduli non vengano installati automaticamente. Eventuali moduli mancanti possono essere installati manualmente.

Panoramica della localizzazione

Il pacchetto di localizzazione tedesca garantisce la conformità alle normative contabili e fiscali tedesche. Include strumenti per la gestione delle imposte, delle posizioni fiscali e del reporting, oltre a un piano dei conti predefinito e conforme agli standard tedeschi.

Il pacchetto di localizzazione tedesca offre le seguenti funzionalità principali per garantire la conformità alle normative fiscali e contabili locali:

• Piano dei conti

• Posizioni di bilancio (mappatura fiscale e contabile): adeguamenti fiscali automatizzati in base allo stato di registrazione del cliente o fornitore

• Imposte: aliquote fiscali preconfigurate, incluse IVA standard, aliquota zero e opzioni esenti

• Rendicontazione

Piano dei conti

Entrambi i piani dei conti SKR03 e SKR04 sono supportati in Odoo. Quando viene creato un nuovo database Odoo Online, SKR03 viene installato in modo predefinito.

Per verificare quale sia installato, vai a Contabilità ‣ Configurazione ‣ Impostazioni e controlla il campo Pacchetto nella sezione Localizzazione fiscale.

Avvertimento

La selezione di un altro pacchetto è possibile solo se non è stata creata alcuna registrazione contabile. Se ne è stata registrata una, occorre configurare una nuova azienda o un nuovo database per selezionare un altro pacchetto. Inoltre, tutte le registrazioni contabili dovranno essere create nuovamente.

Report

Sono disponibili i seguenti report specifici per la Germania:

• Stato patrimoniale

• Conto economico

• Dichiarazione fiscale (Umsatzsteuervoranmeldung) con integrazione Elster

• Elenco di vendita CE

• Intrastat

Dichiarazione fiscale con integrazione Elster

Nota

• Assicurati di installare il modulo Germania - Invio imposte Elster (l10n_de_reports_elster).

• Per inviare la dichiarazione UStVA (comunicazione periodica IVA) a Elster, sono necessari la Partita IVA e il codice fiscale (St.-Nr.) nella scheda azienda.

Una volta installato il modulo e inseriti la partita IVA e il codice fiscale, i dati vengono inviati a Elster al momento dell”invio della dichiarazione fiscale.

Modalità di prova

Per impostare la modalità di test e utilizzare l’integrazione Elster senza inviare dati reali, procedi come segue:

1. Attiva la modalità sviluppatore.

2. Aprire l’app Impostazioni e andare su Impostazioni ‣ Tecnico ‣ Parametri di sistema.

3. Fai clic su Nuovo per aggiungere la chiave l10n_de_reports.elster_proxy_mode e impostare il relativo valore su test.

4. fai clic su Salva.

Suggerimento

Una volta completato l’invio, il file TXT CPA005 generato viene visualizzato nel chatter della dichiarazione fiscale per il download e l’importazione bancaria, insieme al file XML per il caricamento manuale tramite Elster.de e ai report fiscali.

Contabilità

Data di fornitura imponibile

Imposta la Data di fornitura imponibile sulle fatture per indicare la data effettiva di consegna dei beni o dei servizi forniti prima della creazione della fattura (ad es. servizio erogato a maggio, fattura creata a giugno). La compilazione di questo campo allinea automaticamente la data contabile della fattura, garantendo che la registrazione contabile e l’IVA associata vengano rilevate nel periodo corretto.

Importante

Se il periodo precedente è chiuso e bloccato (tramite Date di blocco), le registrazioni per tale periodo non sono consentite. Di conseguenza, la registrazione contabile verrà automaticamente registrata nel periodo aperto corrente.

Nota

Il campo Data di fornitura imponibile è destinato a finalità contabili e non viene visualizzato nei report stampati. Quando si utilizza il layout DIN 5008, assicurarsi che il Data di consegna campo sia compilato per visualizzare la data sulla fattura PDF generata.

Esportazione delle registrazioni da Odoo a DATEV

Se è installato uno dei pacchetti di localizzazione fiscale tedeschi, le registrazioni contabili di Odoo possono essere esportate in DATEV dal libro mastro.

Sono necessari due tipi di esportazioni: prima l’esportazione DATEV ATCH, poi l’esportazione DATEV DATA.

Nota

Entrambe sono necessarie in fasi diverse per trasferire correttamente i dati a DATEV, poiché DATEV lavora con due interfacce, una per i clienti (DUO - DATEV Unternehmen Online) e una per i consulenti fiscali (DATEV Rechnungswesen).

DATEV DATA

Andare in Contabilità ‣ Reporting ‣ Libro mastro, fare clic sul pulsante (Azioni) e selezionare Datev DATA (zip).

Trasferire il file ZIP scaricato al proprio consulente fiscale. Dovrebbe importare il file ZIP in DATEV Rechnungswesen.

Verifica con il tuo consulente fiscale con quale frequenza necessita di questi file.

File ZIP DATEV ATCH

Il file ZIP contiene tre file CSV:

• il file EXTF_customer_accounts.csv contenente tutte le informazioni relative ai tuoi clienti,

• il file EXTF_vendor_accounts.csv contenente tutte le informazioni relative ai tuoi fornitori, e

• il file EXTF_accounting_entries.csv contenente tutte le registrazioni contabili per il periodo definito nel libro mastro, nonché gli ID univoci (GUID) in modo che le registrazioni contabili possano essere collegate ai file all’interno del file ZIP DATEV ATCH.

DATEV ATCH

Andare in Contabilità ‣ Reporting ‣ Libro mastro, fare clic sul pulsante (Azioni) e selezionare Datev ATCH (zip).

Caricare il file ZIP scaricato tramite il `software DATEV Belegtransfer<https://www.datev.de/web/de/berufsgruppenuebergreifend/mydatev/cloud-anwendungen/datev-upload-online>`_.

Nota

Se il software DATEV Belegtransfer non è `installato<https://apps.datev.de/myupdates/download/products/ddc1adec-4b1e-4581-b5b0-504fe0d68fd2>`_ sul computer, chiedere assistenza al proprio consulente fiscale.

Avvertimento

Il file ZIP DATEV ATCH include i file (report) collegati a una fattura o bolletta Odoo. Per le fatture clienti, il file deve essere stato generato utilizzando il pulsante Invia. Per le bollette fornitori, il file deve essere stato ricevuto tramite un alias email o caricato utilizzando il pulsante Carica.

File ZIP DATEV ATCH

Il file ZIP contiene due tipi di file:

• i singoli file di fattura/bolletta (PDF, JPEG, ecc.) per il periodo selezionato nel libro mastro, e

• un file document.xml utilizzato per generare un ID univoco (GUID) per ogni file.

Questi ID univoci sono essenziali in quanto consentono a DATEV di collegare automaticamente i file alle singole voci del giornale, che verranno importate con il file DATEV DATA nel passaggio successivo.

Conformità GoBD

GoBD sta per Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff. In breve, è una linea guida per la corretta gestione e conservazione di libri, registrazioni e documenti in formato elettronico, nonché per l’accesso ai dati, che è rilevante per l’autorità fiscale tedesca, la dichiarazione dei redditi e il bilancio.

Questi principi sono stati redatti e pubblicati dal Ministero Federale delle Finanze (BMF) nel novembre 2014. Dal gennaio 2015, sono diventati norma e hanno sostituito le pratiche precedentemente accettate legate alla contabilità informatizzata. Diverse modifiche sono state apportate dal BMF nel 2019 e nel gennaio 2020 per specificare alcuni contenuti a causa dello sviluppo di soluzioni digitali (hosting cloud, aziende senza carta, ecc.).

Importante

Odoo è certificato conforme a GoBD.

Comprendere GoBD in relazione al software di contabilità

Il GoBD è vincolante per le aziende che devono presentare i conti, il che include PMI, liberi professionisti e imprenditori, alle autorità finanziarie. Pertanto, il contribuente stesso è l’unico responsabile della conservazione completa ed esaustiva dei dati rilevanti ai fini fiscali (dati finanziari e correlati sopra menzionati).

Oltre ai requisiti del software, l’utente è tenuto a garantire sistemi di controllo interno (in conformità con la sezione 146 del Codice Fiscale):

• controllo dei diritti di accesso;

• separazione dei compiti, separazione funzionale;

• controlli di inserimento (notifiche di errore, verifiche di plausibilità);

• verifiche di riconciliazione all’inserimento dei dati;

• controlli di elaborazione; e

• misure per prevenire la manipolazione intenzionale o non intenzionale di software, dati o documenti.

L’utente deve distribuire i compiti all’interno della propria organizzazione alle posizioni pertinenti (controllo) e verificare che i compiti siano eseguiti in modo corretto e completo (supervisione). Il risultato di questi controlli deve essere registrato (documentazione) e, qualora vengano riscontrati errori durante questi controlli, devono essere messe in atto misure appropriate per correggere la situazione (prevenzione).

Sicurezza dei dati

Il contribuente deve proteggere il sistema contro qualsiasi perdita di dati dovuta a cancellazione, rimozione o furto di dati. Se le registrazioni non sono sufficientemente protette, la contabilità sarà considerata non conforme alle linee guida GoBD.

Una volta che le registrazioni sono state definitivamente contabilizzate, non possono più essere modificate o eliminate tramite l’applicazione.

• Se Odoo è utilizzato nel cloud, i backup regolari fanno parte del servizio Odoo Online. Inoltre, i backup regolari possono essere scaricati e salvati su sistemi esterni.

  Vedi anche

  Odoo Cloud Hosting - Accordo sul livello di servizio

• Se il server è gestito localmente, l’utente è responsabile della creazione della necessaria infrastruttura di backup.

Importante

In alcuni casi, i dati devono essere conservati per dieci anni o più, quindi è necessario avere sempre backup salvati. È ancora più importante se si decide di cambiare fornitore di software.

Responsabilità dell’editore del software

Considerando che il GoBD si applica solo al contribuente, l’editore del software non può in alcun modo essere ritenuto responsabile della documentazione accurata e conforme dei dati delle transazioni finanziarie dei propri utenti. Può semplicemente fornire gli strumenti necessari affinché l’utente rispetti le linee guida relative al software descritte nel GoBD.

Garantire la conformità tramite Odoo

Le parole chiave, quando si tratta di GoBD, sono: tracciabile, verificabile, veritiero, chiaro e continuo. In breve, è necessario disporre di un’archiviazione a prova di audit e Odoo fornisce i mezzi per raggiungere tutti questi obiettivi:

1. Tracciabilità e verificabilità

   Ogni record in Odoo è contrassegnato con il creatore del documento, la data di creazione, la data di modifica e chi lo ha modificato. Inoltre, i campi rilevanti sono tracciati. Pertanto, è possibile vedere quale valore è stato modificato da chi nella cronologia dell’oggetto rilevante.
2. Completezza

   Tutti i dati finanziari devono essere registrati nel sistema e non ci possono essere lacune. Odoo garantisce che non ci siano interruzioni nella numerazione delle transazioni finanziarie. È responsabilità dell’utente codificare tutti i dati finanziari nel sistema. Poiché la maggior parte dei dati finanziari in Odoo è generata automaticamente, resta responsabilità dell’utente codificare completamente tutte le fatture fornitore e le operazioni varie.
3. Accuratezza

   Odoo garantisce che, con la configurazione corretta, vengano utilizzati i conti corretti. Inoltre, i meccanismi di controllo tra ordini di acquisto e ordini di vendita e le rispettive fatture riflettono la realtà dell’attività. È responsabilità dell’utente scansionare e allegare la fattura fornitore cartacea al rispettivo record in Odoo. Odoo Documenti aiuta ad automatizzare questa attività.
4. Registrazione e archiviazione tempestive

   Poiché la maggior parte dei dati finanziari in Odoo è generata dagli oggetti transazionali (ad esempio, la fattura viene contabilizzata alla conferma), Odoo garantisce un’archiviazione tempestiva predefinita. È responsabilità dell’utente codificare tutte le fatture fornitore in entrata in modo tempestivo, così come le operazioni varie.
5. Ordine

   I dati finanziari memorizzati in Odoo sono, per definizione, ordinati e possono essere riordinati secondo la maggior parte dei campi presenti nel modello. Un ordinamento specifico non è imposto dal GoBD, ma il sistema deve garantire che una determinata transazione finanziaria possa essere rapidamente trovata da un esperto terzo. Odoo lo garantisce in modo predefinito.
6. Inalterabilità

   Con la localizzazione tedesca di Odoo, il sistema è configurato in modo standard in modo tale che la clausola di inalterabilità possa essere rispettata senza alcuna ulteriore personalizzazione.

Esportazione GoBD

In caso di controllo fiscale, l’autorità fiscale può richiedere tre livelli di accesso al sistema contabile (Z1, Z2, Z3). Questi livelli variano dall’accesso diretto all’interfaccia fino alla consegna dei dati finanziari su un dispositivo di archiviazione.

In caso di consegna dei dati finanziari su un dispositivo di archiviazione, il GoBD non impone il formato. Può essere, ad esempio, in XLS, CSV, XML, Lotus 123, formato SAP, formato AS/400 o altro. Odoo supporta l’esportazione dei dati finanziari in CSV e XLS di default. Il GoBD raccomanda l’esportazione in un formato GoBD specifico basato su XML (vedi «Ergänzende Informationen zur Datenträgerüberlassung» §3), ma non è vincolante.

Mancato rispetto

In caso di violazione, è possibile aspettarsi una multa e un’ordinanza del tribunale che richiede l’implementazione di misure specifiche.

Punto vendita

Sistema di sicurezza tecnico

La Kassensicherungsverordnung (legge sulla protezione contro la manipolazione dei registri digitali) richiede che i sistemi elettronici di registrazione - compresi i sistemi di punto vendita - devono essere dotati di un sistema di sicurezza tecnico (chiamato anche TSS o TSE).

Odoo offre un servizio conforme con l’aiuto di fiskaly, una soluzione basata su cloud.

Importante

La funzionalità offline di Odoo Punto vendita consente agli ordini del punto vendita effettuati offline di rimanere conformi. Tuttavia, è consigliata una connessione Internet funzionante.

Nota

Le uniche aliquote IVA consentite sono quelle fornite da fiskaly. È possibile verificare queste aliquote consultando fiskaly DSFinV-K API: VAT Definition.

Configurazione

Installare i moduli Germania - Certificazione per punto vendita (l10n_de_pos_cert) e Germania - Certificazione per punto vendita di tipo ristorante (l10n_de_pos_res_cert).

Suggerimento

Se questi moduli non sono elencati, aggiornare l’elenco delle app.

Registrazione dell’azienda presso l’autorità finanziaria

Per registrare la tua azienda, apri l’app Impostazioni, fai clic su Aggiorna informazioni nella sezione Aziende e compila i seguenti campi:

• Nome azienda

• Indirizzo

• IVA

• St.-Nr. (Steuernummer) questo numero viene assegnato dall’ufficio delle imposte a ogni persona fisica o giuridica imponibile (ad es. 2893081508152).

• W-IdNr. (Wirtschafts-Identifikationsnummer) questo numero viene utilizzato come numero di identificazione permanente per le persone economicamente attive.

Puoi quindi registrare la tua azienda tramite fiskaly aprendo la scheda Fiskaly e facendo clic sul pulsante Registrazione Fiskaly.

Suggerimento

Se non vedi il pulsante Registrazione Fiskaly, assicurati di aver salvato i dettagli della tua azienda e di non essere più in modalità di modifica.

Una volta finalizzata la registrazione, vengono visualizzati nuovi campi:

• ID organizzazione Fiskaly si riferisce all’ID della vostra azienda sul lato di fiskaly.

• Chiave API Fiskaly e Segreto API Fiskaly sono le credenziali utilizzate dal sistema per accedere ai servizi offerti da fiskaly.

Nota

È possibile richiedere nuove credenziali in caso di problemi con quelle attuali facendo clic sul pulsante Nuove chiavi.

Creare un sistema di sicurezza tecnico e collegarlo a un punto vendita

Per utilizzare un punto vendita in Germania, creare prima un TSS accedendo a Punto vendita ‣ Configurazione ‣ Punto vendita, selezionando il Punto vendita da modificare, quindi spuntando la casella Crea TSS nella sezione API Fiskaly.

Una volta creato con successo il TSS, è possibile trovare:

• ID TSS, che si riferisce all’ID del vostro TSS sul lato di fiskaly, e

• ID client Fiskaly, che si riferisce al vostro punto vendita sul lato di fiskaly.

Esportazione DSFinV-K

Ogni volta che si chiude il registro del Punto vendita, i dettagli degli ordini vengono inviati al servizio DSFinV-K di fiskaly.

In caso di verifica, è possibile esportare i dati inviati a DSFinV-K accedendo a Punto vendita ‣ Ordini ‣ Esportazioni DSFinV-K ‣ Nuovo.

Questi campi sono obbligatori:

• Data e ora di inizio: esporta i dati con date maggiori o uguali alla data di inizio specificata

• Data e ora di fine: esporta i dati con date minori o uguali alla data di fine specificata

Lasciare vuoto il campo Punto vendita per esportare i dati di tutti i punti vendita; specificarne uno se si desidera esportare i dati solo per quel punto vendita specifico.

Quando un’esportazione viene attivata con successo ed è in fase di elaborazione, il campo Stato dovrebbe indicare In sospeso. Fare clic su Aggiorna stato per verificare se è pronta.