Chiusura dei conti¶
La chiusura dei conti è fondamentale per mantenere l’accuratezza finanziaria, rispettare le normative, prendere decisioni informate e garantire la trasparenza della reportistica.
Vedi anche
Anni fiscali¶
Per impostazione predefinita, l’anno fiscale è impostato per durare 12 mesi e termina il 31 dicembre. Tuttavia, la sua durata e data di fine possono variare a causa di considerazioni culturali, amministrative ed economiche.
Per modificare questi valori, vai su . Nella sezione Periodi fiscali, modifica il campo Ultimo giorno se necessario.
Se il periodo dura più o meno di 12 mesi, abilita Anni fiscali e Salva. Torna alla sezione Periodi fiscali e clicca su Anni fiscali. Quindi, clicca su Nuovo, assegna un Nome e sia una Data inizio che una Data fine.
Nota
Una volta terminato il periodo fiscale impostato, Odoo torna automaticamente alla periodicità predefinita, considerando il valore specificato nel campo Ultimo giorno.
Cosa verificare¶
Prima della chiusura¶
Prima di chiudere un anno fiscale, assicurati che tutto sia accurato e aggiornato:
Assicurati che tutti i conti bancari siano completamente riconciliati fino alla fine dell’anno e conferma che i saldi contabili finali corrispondano ai saldi dell’estratto conto bancario.
Verificare che tutte le fatture cliente siano state create e confermate e che non ci siano fatture in bozza.
Confermare che tutte le bollette fornitore siano state create e confermate.
Assicurati dell’accuratezza di tutte le note spese e convalidale.
Verifica che tutti i pagamenti ricevuti siano stati codificati e confermati.
Chiudere tutti i conti sospesi.
Registra tutte le registrazioni di ammortamento e di risconto passivo.
Chiudere un anno fiscale¶
Successivamente, per chiudere l’anno fiscale:
genera un resoconto fiscale e verifica che le informazioni siano corrette
riconcilia tutti i conti nello stato patrimoniale:
aggiorna i saldi bancari in Odoo secondo i saldi effettivi riscontrati negli estratti conto
riconcilia tutte le transazioni nei conti di banca e cassa generando i resoconti relativi a crediti scaduti e debiti scaduti.
Controlla tutti i conti, comprendendo appieno tutte le transazioni e la loro natura, inclusi prestiti e cespiti.
Facoltativamente, abbina i pagamenti per convalidare eventuali fatture fornitori e fatture clienti aperte con i relativi pagamenti. Sebbene questo passaggio sia facoltativo, potrebbe facilitare il processo di chiusura di fine anno se tutti i pagamenti e le fatture in sospeso sono riconciliati, individuando potenzialmente errori o inesattezze nel sistema.
Successivamente, il contabile verificherà probabilmente le voci dello stato patrimoniale e le registrazioni contabili per:
rettifiche manuali di fine anno
registrazioni in corso
registrazioni contabili di ammortamento
prestiti
rettifiche alle imposte
ecc.
Durante la revisione di fine anno, il commercialista può stampare copie cartacee di tutte le voci dello stato patrimoniale (ad esempio, prestiti, conti bancari, risconti attivi, dichiarazioni IVA) per confrontarle con i saldi registrati in Odoo.
Suggerimento
Nell’ambito di questo processo, è buona prassi impostare una data Blocca tutto sull’ultimo giorno (incluso) dell’esercizio fiscale precedente. Ciò garantisce che le voci di registrazione con data contabile pari o precedente alla data di blocco non possano essere create o modificate durante la revisione. Gli utenti con diritti di accesso da amministratore possono comunque creare e modificare le voci se è configurata un’eccezione.
Data blocco totale¶
L’impostazione di una data di blocco impedisce modifiche a qualsiasi voce sezionale registrata con data contabile uguale o precedente alla data di blocco. Impedisce inoltre la registrazione di nuove voci con data contabile uguale o precedente alla data di blocco. In tali casi, il sistema imposta automaticamente la data contabile al giorno successivo alla data di blocco.
Per impostare una data Blocco totale, vai a . Nella finestra Blocca voci sezionale, imposta la data Blocco totale e Salva.
Nota
Gli utenti con diritti di accesso da Amministratore all’app Contabilità possono creare eccezioni. Per farlo:
Dopo aver impostato la data Blocca tutto, riaprire la finestra Blocca voci di registrazione e rimuovere la data Blocca tutto.
Nel banner Eccezione, scegliere se questa eccezione deve essere impostata per me (l’utente corrente) o per tutti e per quanto tempo deve durare.
Può essere aggiunto un Motivo per questa eccezione.
Tutte queste informazioni vengono registrate nel chatter del record azienda.
Suggerimento
Per rimuovere la data Blocca tutto dopo che è stata salvata, configurare l’eccezione per applicarla per tutti e impostare la durata su per sempre.
Utile dell’anno corrente¶
Odoo utilizza un tipo di conto unico chiamato utile dell’esercizio corrente per visualizzare la differenza tra i conti di reddito e di spesa.
Nota
Il piano dei conti può contenere un solo conto di questo tipo. Per impostazione predefinita, si tratta di un conto di 999999 denominato Utili/Perdite non distribuiti.
Per allocare l’utile dell’esercizio corrente, creare una nuova scrittura varia con data impostata alla fine dell’esercizio fiscale per registrarlo in qualsiasi conto di equity.
Quindi, verificare se l’utile dell’esercizio corrente nello stato patrimoniale mostra correttamente un saldo pari a zero. In tal caso, è possibile impostare una Data di blocco permanente sull’ultimo giorno dell’esercizio fiscale in .
Suggerimento
Il campo Data di blocco permanente è irreversibile ed è destinato a garantire l’inalterabilità dei dati richiesta per conformarsi alle normative contabili in alcuni paesi. Se tale conformità non è applicabile, potrebbe non essere necessario impostare questo campo. Tuttavia, se richiesto, la data deve essere impostata solo una volta confermato che sia corretta, poiché non può essere modificata o ignorata, indipendentemente dai diritti di accesso.