إقفال نهاية العام¶
إقفال نهاية السنة ضروري للحفاظ على الدقة المالية والامتثال للوائح واتخاذ قرارات مستنيرة وضمان الشفافية في إعداد التقارير.
انظر أيضًا
السنوات المالية¶
بشكل افتراضي، يتم تعيين السنة المالية لتستمر 12 شهرًا وتنتهي في 31 ديسمبر. ومع ذلك، يمكن أن تختلف مدتها وتاريخ انتهائها بسبب اعتبارات ثقافية وإدارية واقتصادية.
لتعديل تلك القيم، اذهب إلى . تحت قسم الفترات المالية قم بتغيير حقل آخر يوم، عند الضرورة.
إذا استمرت الفترة أكثر من أو أقل من 12 شهرًا، فعّل السنوات المالية ثم احفظ. ارجع إلى قسم الفترات المالية وانقر على السنوات المالية. بعد ذلك، انقر على جديد، وأعطه اسمًا وكلاً من تاريخ البدء و:guilabel:تاريخ الانتهاء.
ملاحظة
بمجرد انتهاء الفترة المالية المحددة، يعود Odoo تلقائيًا إلى الدورية الافتراضية، مع مراعاة القيمة المحددة في حقل اليوم الأخير.
القائمة المرجعية لنهاية العام¶
قبل الإقفال¶
قبل إغلاق السنة المالية، تأكد من أن كل شيء دقيق ومحدّث:
تأكد من تسوية جميع الحسابات المصرفية بالكامل حتى نهاية السنة وتأكيد مطابقة أرصدة الدفاتر النهائية لأرصدة كشوف الحسابات المصرفية.
تأكد من إنشاء جميع فواتير العملاء و:doc:
فواتير الموردين <../vendor_bills>وأن جميع القيود المسودة قد تم تأكيدها أو إلغاؤها حسب الحاجة.تأكد من دقة جميع النفقات وصادق عليها.
تحقق من أن جميع المدفوعات المستلمة قد تم ترميزها وتأكيدها.
أغلق جميع الحسابات المعلقة.
تأكد من تسجيل القروض بشكل صحيح لحسابات الاستهلاك التلقائية.
راجع الذمم الدائنة والمدينة المتأخرة لأكثر من 60 يومًا، وقيّم ما إذا كان من الضروري تكوين مخصص للالتزامات غير المؤكدة أو مخصص للديون المشكوك في تحصيلها.
قم بحجز كافة قيود الإهلاك و الإيرادات المؤجلة.
إغلاق العام المالي¶
بعد ذلك، لإغلاق العام المالي:
قم بتشغيل تقرير ضريبي، وتحقق من صحة جميع المعلومات الضريبية.
قم بتسوية جميع الحسابات في الميزانية العمومية:
حدّث أرصدة البنوك في Odoo لتعكس الأرصدة الفعلية كما هي في كشوف البنك.
قم بتسوية جميع المعاملات في الحسابات النقدية والمصرفية عن طريق تشغيل تقارير الذمم المدينة المتقادمة و:ref:
الذمم الدائنة المتقادمة <accounting/reporting/aged-payable>.راجع جميع الحسابات، مع فهم كامل لجميع المعاملات وطبيعتها، بما في ذلك القروض و:doc:
الأصول الثابتة <../vendor_bills/assets>.بشكل اختياري، طابق المدفوعات للتحقق من صحة أي فواتير موردين أو فواتير عملاء مفتوحة مع مدفوعاتها. على الرغم من أن هذه الخطوة اختيارية، إلا أنها يمكن أن تساعد في عملية إغلاق نهاية العام إذا تمت تسوية جميع المدفوعات والفواتير المعلقة، مما قد يكشف عن أخطاء في النظام.
بعد ذلك، من المحتمل أن يتحقق المحاسب من عناصر الميزانية العمومية ووقيود الدفتر لـ:
التعديلات اليدوية لنهاية العام،
قيد التنفيذ،
قيود دفتر يومية الإهلاك،
القروض،
تعديلات الضرائب،
إلخ.
أثناء مراجعة نهاية العام، قد يطبع المحاسب نسخًا ورقية من جميع عناصر الميزانية العمومية (مثل القروض والحسابات المصرفية والمدفوعات المسبقة وبيانات ضريبة المبيعات) لمقارنتها بالأرصدة المسجلة في Odoo.
نصيحة
كجزء من هذه العملية، يُعد تعيين تاريخ قفل كل شيء إلى آخر يوم (شاملاً) من السنة المالية السابقة ممارسة جيدة. يضمن هذا عدم إمكانية إنشاء أو تعديل قيود اليومية التي تحمل تاريخًا محاسبيًا في أو قبل تاريخ القفل أثناء التدقيق. لا يزال بإمكان المستخدمين الذين لديهم حقوق وصول مسؤول إنشاء القيود وتعديلها إذا تم تكوين استثناء.
تاريخ قفل كل شيء¶
يمنع تعيين تاريخ قفل إجراء تعديلات على أي قيود يومية مرحّلة بتاريخ محاسبي في أو قبل تاريخ القفل. كما يمنع ترحيل قيود جديدة بتاريخ محاسبي في أو قبل تاريخ القفل. في مثل هذه الحالات، يقوم النظام تلقائيًا بتعيين التاريخ المحاسبي لليوم التالي لتاريخ القفل.
لتعيين تاريخ قفل كل شيء، انتقل إلى . في نافذة قفل القيود اليومية، اضبط تاريخ قفل كل شيء ثم احفظ.
بعد تعيين تاريخ قفل كل شيء، يمكن عمل استثناء إذا كان التعديل ضروريًا.
استثناء تاريخ القفل¶
يمكن للمستخدمين الذين لديهم حقوق وصول مسؤول إلى تطبيق المحاسبة إنشاء استثناءات. للقيام بذلك:
بعد تعيين وحفظ تاريخ القفل، انتقل إلى . في نافذة قفل قيود اليومية، احذف تاريخ قفل كل شيء.
في شريط الاستثناء، اختر ما إذا كان يجب تعيين هذا الاستثناء لي (المستخدم الحالي) أو للجميع، وكم من الوقت يجب أن يستمر.
يمكن إضافة سبب لهذا الاستثناء.
يتم تسجيل كل هذه المعلومات في سجل المحادثات الخاص بسجل الشركة.
نصيحة
لإزالة تاريخ القفل بعد حفظه، قم بتكوين الاستثناء ليطبق للجميع واضبط المدة على للأبد. لا ينطبق هذا على تاريخ القفل الصارم، والذي لا يمكن عكسه لضمان عدم قابلية التغيير ولتلبية المتطلبات المحاسبية في بعض البلدان.
أرباح السنة الحالية¶
مهم
في الإصدارات السابقة لـ Odoo 19، كانت أرباح السنة الحالية تُعالج بشكل مختلف. من أجل الاتساق في سجل التقارير، يجب على المستخدمين الذين يقومون بالترقية مراجعة السنوات المالية السابقة وتسجيل النتائج بشكل صريح التي كانت تُعالج ضمنياً بواسطة النظام. يجب إجراء هذه قيود اليومية اليدوية بترتيب زمني. لمزيد من المعلومات حول سبب إجراء هذا التغيير وكيفية مقارنة الإصدارات قبل Odoo 19 بالإصدارات اللاحقة، راجع منشور المدونة هذا.
في نهاية السنة المالية، يكون لدى الشركة دائمًا تقريبًا صافي ربح أو صافي خسارة يتم حسابه بجمع حسابات الإيرادات والنفقات في بيان الأرباح والخسائر. يعرض Odoo النتيجة للسنة N كـ سطر ديناميكي يسمى النتيجة المرحلة في ميزان المراجعة ودفتر الأستاذ العام للسنة N+1. لمسح هذا السطر الديناميكي، أنشئ قيد يومية يدوي في السنة N لنتيجة نهاية السنة باستخدام حساب من نوع أرباح السنة الحالية.
موازنة ميزان المراجعة¶
ميزان المراجعة متوازن افتراضيًا دائمًا (بمعنى أن مجموع المدينين يساوي مجموع الدائنين) لأنه يسجل مجموع جميع قيود اليومية التي تكون متوازنة بذاتها. ومع ذلك، فإن حسابات الميزانية العمومية (الأصول والخصوم والأسهم) تحمل أرصدتها من السنوات المالية السابقة، بينما حسابات الأرباح والخسائر (الإيرادات والنفقات و:ref:حسابات التخصيص <accounting/year-end/appropriation>) تعود إلى الصفر في بداية سنة مالية جديدة. هذا الاختلاف في سلوك الحسابات سيترك ميزان المراجعة غير متوازن لولا السطر الديناميكي - النتيجة المرحلة - الذي يوازن هذا الفرق مؤقتًا حتى يتم إجراء قيد يومية يدوي صريح لتخصيص الربح أو الخسارة. إن ترحيل قيد صريح إلى حساب أرباح السنة الحالية في نهاية السنة "يحيد" السطر الديناميكي ويضمن توازن ميزان المراجعة بواسطة بنود اليومية الفعلية. لا يلزم إجراء قيد اليومية اليدوي هذا فورًا بعد نهاية السنة المالية لأن ميزان المراجعة متوازن دائمًا، ولكن عندما يكون ربح/خسارة الشركة جاهزًا للتخصيص، يحل قيد اليومية اليدوي هذا محل السطر الديناميكي.
حسابات التخصيص (أرباح السنة الحالية)¶
تُستخدم حسابات التخصيص (التي تُسمى أيضاً بنوع حسابها، أرباح السنة الحالية) لتوزيع ربح أو خسارة الشركة، سواء كان هذا التوزيع على الاحتياطيات أو الأرباح الموزعة أو أي وجهة أخرى. هناك عدة معلومات أساسية يجب معرفتها عن هذه الحسابات وكيفية عملها:
إعادة التعيين السنوية: مثل حسابات الإيرادات والمصروفات الموجودة أيضاً في قائمة الأرباح والخسائر، يتم إعادة تعيين الأرصدة الافتتاحية لحسابات التخصيص في بداية السنة المالية.
عرض قائمة الأرباح والخسائر: تظهر هذه الحسابات في أسفل بيان الأرباح والخسائر.
لا تأثير على الربح: على عكس حسابات الإيرادات والنفقات، هذه الحسابات لا تؤثر على حساب صافي الربح.
نظائر الميزانية العمومية: فقط نظائر قيود اليومية التي تُخصم أو تُضاف إلى حسابات المخصصات (مثل الأرباح المستحقة الدفع أو حسابات الاحتياطي) تظهر في الميزانية العمومية. وهذا يحافظ على فصل صارم بين عملية توزيع الأرباح والالتزامات أو الأسهم الناتجة.
قيد يومية يدوي¶
لتجميع الإيرادات والنفقات واستبدال السطر الديناميكي النتيجة المرحلة بعنصر يومية صريح يوازن ميزان المراجعة، أنشئ قيد يومية يدوي باتباع الخطوات التالية:
انتقل إلى .
انقر فوق الزر جديد.
أضف مرجع مثل
إقفال سنوي [السنة]، مع استبدال[السنة]بالسنة الحالية.اضبط تاريخ المحاسبة إلى نهاية السنة المالية التي حدث فيها الربح أو الخسارة.
في علامة التبويب بنود اليومية، أضف سطور التخصيص الضرورية. في حالة تسجيل ربح، اخصم حسابًا واحدًا أو أكثر من حسابات التخصيص (أرباح السنة الحالية). في حالة تسجيل خسارة، ائتمن حسابًا واحدًا أو أكثر من حسابات التخصيص (أرباح السنة الحالية). في كلتا الحالتين، لتوزيع ربح أو خسارة السنة بالكامل، يجب أن يساوي المبلغ المبلغ الموجود في السطر الديناميكي النتيجة المرحلة في ميزان المراجعة للسنة التالية لحدوث الربح أو الخسارة.
أضف سطراً واحداً أو أكثر يُضيف (في حالة الربح) أو يَخصم (في حالة الخسارة) حساباً واحداً أو أكثر من حسابات الوجهة لموازنة قيد اليومية. اعتماداً على التوطين والحالة، ستختلف حسابات الوجهة، لكن يمكن أن تكون حسابات مخصصات أخرى (أرباح السنة الحالية)، أو حسابات الأسهم، أو حسابات الالتزامات الجارية، أو مزيج منها. يجب أن يوازن مجموع هذه السطور السطر (السطور) من الخطوة السابقة.
انقر فوق نشر.
Example
اعتماداً على التوطين والحالة، ستختلف الحسابات المعنية. يوضح المثال التالي قيد يومية محتملاً باستخدام حسابات من المبادئ المحاسبية المقبولة عموماً / قانون الشركات والجمعيات - قانون الشركات والجمعيات البلجيكي. يخصم هذا المثال ثلاثة حسابات تخصيص مختلفة (أرباح السنة الحالية) ويضيف ثلاثة حسابات وجهة مختلفة (حسابا أسهم وحساب التزامات جارية واحد).
الوجهة |
حساب تخصيص الأرباح والخسائر (الخصم) |
حساب وجهة الميزانية العمومية (الإضافة) |
|---|---|---|
الاحتياطي القانوني |
692000 مخصصات للاحتياطي القانوني |
130000 احتياطي قانوني |
المرحّل |
693000 أرباح مرحّلة |
140000 ربح مرحّل |
الأرباح الموزعة |
694000 تعويض المساهمات |
471000 أرباح الأسهم - الفترة المالية الحالية |
الإقفال السنوي¶
لإكمال عملية نهاية السنة المالية وإنهاء الإقفال السنوي، انتقل إلى لوحة البيانات المحاسبية وانقر على الإقرارات الضريبية في يومية الإقرارات الضريبية من لوحة البيانات المحاسبية. بدلاً من ذلك، انتقل إلى .
يعرض هذا العرض قائمة زمنية بجميع الإقرارات المعلقة بما في ذلك الإقرارات الضريبية، و:ref:الدفعات المقدمة <accounting/tax-returns/advance-payments> (بناءً على التوطين المالي)، والإقفالات السنوية. يتبع الإقفال السنوي المعلق خطوتين: المراجعة و:ref:الإرسال <accounting/year-end/annual-closing/submit>. يتضمن عنصر الإقفال السنوي:
فترة (سنة).
تاريخ الموعد النهائي.
الشركة والفرع (الفروع) ذات الصلة، إن وُجدت.
خطوات الإجراء، مثل المراجعة و:ref:
الإرسال <accounting/year-end/annual-closing/submit>، والتي تتحول إلى اللون الأخضر عند اكتمالها.أزرار الإجراءات للمهام الرئيسية.
قائمة (القطع الناقص العمودي) لخيارات إضافية.
ملاحظة
قبل مراجعة الإقفال السنوي، يتم عرض عدد فحوصات التحقق من الإقفال المعلقة أو المكتملة باللون الأحمر أو الأخضر، على التوالي.
إذا انقضى تاريخ الموعد النهائي، فإنه يظهر باللون الأحمر.
مراجعة¶
لبدء مراجعة إقفال سنوي، انقر على سطر الإقفال السنوي. يعرض عرض فحوصات الإقفال السنوي ما يلي، اعتمادًا على التوطين المالي:
الذمم الدائنة المستحقة حسب الشريك: راجع الذمم الدائنة بدون شريك.
المستحقات المتقادمة لكل شريك: مراجعة المستحقات بدون شريك.
تسوية البنك: تسوية جميع معاملات الحساب البنكي حتى نهاية السنة.
القيود المؤجلة: التأكد من تعيين تواريخ البداية والنهاية بشكل صحيح على الفواتير.
تخصيص الأرباح: بعد التعديلات، انقل النتيجة المرحلة إلى حساب أسهم.
الأصول الثابتة: التأكد من تسجيل الأصول بشكل صحيح لحساب الاستهلاك التلقائي.
القروض: التأكد من تسجيل القروض بشكل صحيح لحسابات الإطفاء التلقائي.
التعديلات اليدوية: إكمال أي تعديلات يدوية وفحوصات داخلية ضرورية.
لا توجد قيود مسودة: مراجعة وترحيل الفواتير والقيود المسودة في الفترة، أو تغيير تاريخها المحاسبي.
المبالغ المستحقة الدفع المتأخرة: مراجعة المبالغ المستحقة الدفع المتأخرة لأكثر من 60 يومًا وتقييم الحاجة إلى مخصص للالتزامات غير المؤكدة.
المستحقات المتأخرة: مراجعة المستحقات المتأخرة لأكثر من 60 يومًا وتقييم الحاجة إلى مخصص للديون المشكوك في تحصيلها أو مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة، وفقًا لإرشادات IFRS 9.
إجمالي المستحقات: التحقق من أن إجمالي المستحقات المتقادمة يساوي رصيد حساب العميل.
إجمالي المبالغ المستحقة الدفع: التحقق من أن إجمالي المبالغ المستحقة الدفع المتقادمة يساوي رصيد حساب المورد.
يتم إجراء بعض الفحوصات تلقائيًا، بينما يعمل البعض الآخر كتذكيرات لمراجعة المهام الأساسية. يتم تصنيف كل بطاقة فحص على النحو التالي:
تمت المراجعة (مميزة باللون الأخضر): نجح الفحص.
للمراجعة (مميزة باللون الرمادي): يلزم اتخاذ إجراء قبل أن يمكن وضع علامة يدويًا على الفحص كـ تمت المراجعة أو تمت الإشراف.
خطأ (مميزة باللون الأحمر): يكتشف الفحص التلقائي مشكلة. هناك خياران:
انقر فوق بطاقة الفحص الفاشل لإصلاح المشكلة.
انقر على شذوذ واختر تمت المراجعة أو تحت الإشراف لتجاوز الفحص دون إصلاح المشكلة.
بمجرد اجتياز جميع فحوصات التحقق من الإغلاق، سواء كانت مصنفة كـ تمت المراجعة أو تمت الإشراف، انقر فوق تحقق لإكمال خطوة المراجعة. يمكن بعد ذلك تقديم الإغلاق السنوي.
نصيحة
لإضافة فحوصات مخصصة، قم بتنشيط وضع المطور، ثم انتقل إلى . ثم انقر على جديد وأكمل الحقول اللازمة.
يتم تسجيل جميع تغييرات حالة الفحص في سجل المحادثات.
إرسال¶
بمجرد أن يكمل الإقرار الضريبي خطوة المراجعة، انقر فوق إرسال.
إذا ظهرت نافذة منبثقة بعنوان تعليمات التقديم، اعتمادًا على التوطين المالي، اتبع التعليمات المحلية، وانقر فوق وضع علامة كمقدم.
نصيحة
لمراجعة الفحوصات قبل تقديم الإغلاق السنوي، انقر فوق أيقونة (القطع الناقص العمودي) على سطر الإغلاق السنوي وحدد إعادة تعيين.