Steuerberechnung

Steuerberechnung

Das Feld Steuerberechnung bestimmt die Beziehung zwischen dem Steuerbetrag und der Steuerbemessungsgrundlage. Folgende Optionen stehen zur Verfügung:

• Gruppen von Steuern: eine Kombination aus mehreren anderen Steuern

• Fest: ein fester Betrag

• Prozentsatz des Preises: ein Prozentsatz des Verkaufspreises exklusive Steuern

• Prozentsatz des Preises inkl. Steuern: ein Prozentsatz des Gesamtbetrags inklusive Steuern

• Benutzerdefinierte Formel: eine benutzerdefinierte Formel

Gruppe von Steuern

Die Steuer ist eine Kombination aus mehreren Untersteuern. Sie können so viele Steuern hinzufügen, wie Sie wollen, und zwar in der Reihenfolge, in der sie angewendet werden sollen.

Wichtig

Stellen Sie sicher, dass die Reihenfolge der Steuern korrekt ist, da die Anzeigereihenfolge die Anwendungsreihenfolge bestimmt und sich auf die Steuerberechnung auswirken kann, insbesondere wenn sich eine Steuer auf die nachfolgenden Steuern auswirkt.

Fest

Die Steuer hat einen festen Betrag in der Standardwährung. Der Betrag bleibt pro Einheit gleich, unabhängig vom Verkaufspreis.

Die Berechnung lautet: \(\text{Steuerbetrag} = \text{fester Steuerbetrag} \times \text{Menge}\).

Example

Ein Produkt hat einen Verkaufspreis von 1000 €, und wir wenden eine feste Steuer von 10 € an. Dann haben wir:

Verkaufspreis des Produkts	Preis ohne Steuer	Steuer	Gesamt
1.000	1.000	10	1.010,00

Prozentsatz des Preises

Der Steuersatz ist ein Prozentsatz der Zwischensumme exklusive Steuern.

Die genaue Steuerberechnung hängt vom Feld Im Preis inbegriffen ab, das festlegt, ob der Steuerbetrag im Verkaufspreis enthalten ist.

Tax-excludedTax-included

Wenn Im Preis inbegriffen auf Exkl. Steuern eingestellt ist, lautet die Berechnung: \(\text{Steuerbetrag} = \text{Verkaufspreis} \times \text{Steuersatz}\).

Example

Ein Produkt hat einen Verkaufspreis von 1000 €, und wir wenden eine Steuer von 10 % Prozentsatz des Preises an, die Exkl. Steuern ist. Dann haben wir:

Verkaufspreis des Produkts	Preis ohne Steuer	Steuer	Gesamt
1.000	1.000	100	1.100,00

Prozentsatz des Preises inklusive Steuern

Wichtig

Diese Steuerberechnung wird selten verwendet und ist nur in Ländern (z. B. Brasilien, Bolivien) sinnvoll, in denen Steuersätze als Prozentsatz des Gesamtbetrags inklusive Steuern angegeben werden. Für den häufigeren Fall, dass Steuerbeträge aus einem Preis inklusive Steuern berechnet werden müssen, verwenden Sie die Steuerberechnung Prozentsatz des Preises mit der Option Im Preis inbegriffen eingestellt auf Inkl. Steuern.

Der Steuersatz ist ein Prozentsatz des Gesamtbetrags inklusive Steuern.

Die genaue Steuerberechnung hängt vom Feld Im Preis inbegriffen ab, das festlegt, ob der Steuerbetrag im Verkaufspreis enthalten ist.

Tax-excludedTax-included

Wenn Im Preis inbegriffen auf Exklusive Steuern gesetzt ist, lautet die Berechnung: \(\text{Steuerbetrag} = \text{Verkaufspreis} \times \frac{\text{Steuersatz}}{1 - \text{Steuersatz}}\).

Example

Ein Produkt hat einen Verkaufspreis von 1000 €, und wir wenden eine Steuer von 10 % Prozentsatz des Preises inklusive Steuern an, der Exklusive Steuern ist. Dann haben wir:

Verkaufspreis des Produkts	Preis ohne Steuer	Steuer	Gesamt
1.000	1.000	111,11	1.111,11

Beachten Sie, dass der tatsächliche Steuersatz in Bezug auf den Preis exklusive Steuern \(\frac{111,11}{1000} = 11,111\%\) beträgt.

Benutzerdefinierte Formel

Wichtig

Wenn eine Steuer als Vielfaches der Menge des Produkts, auf das sie angewendet wird, ausgedrückt werden kann, kann sie als feste Steuer definiert werden. Dies wird gegenüber der Definition einer benutzerdefinierten Formel dringend empfohlen.

Bemerkung

Um die Steuern einer benutzerdefinierten Formel zu verwenden, installieren Sie das Modul Steuern als Python-Code definieren (account_python_tax).

Bei einer Steuer einer benutzerdefinierten Formel wird der Steuerbetrag anhand eines Python-Ausdrucks berechnet, der im Feld Formel definiert ist. Der Python-Ausdruck kann die folgenden Token enthalten:

• eine der folgenden Variablen:

  • price_unit: der Stückpreis des Produkts

  • base: Die steuerpflichtige Bemessungsgrundlage, auf die die Steuer angewendet wird – kann vom price_unit abweichen, wenn zuvor andere Steuern angewendet werden

  • quantity: die Menge des Produkts

  • product: der Produktdatensatz – Produktfelder können ebenfalls aufgerufen werden

• Ganzzahlen und Gleitkommazahlen

• die folgenden zulässigen Token: (, ), +, -, *, /, ,, <, >, <=, >=, and, or, None, min und max

Example

Ein Produkt hat einen Verkaufspreis von 1000 €, und wir wenden eine Steuer einer Benutzerdefinierten Formel mit einer Formeö von min(Basis, 500) * 0,10 + max(Basis - 500, 0) * 0,20 an.

Wir haben dann:

Verkaufspreis des Produkts	Preis ohne Steuer	Steuer	Gesamt
1.000	1.000	150	1150,00

Im Preis inbegriffen

Tipp

Um eine unternehmensweite Standardeinstellung für diese Option festzulegen, gehen Sie zu Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Einstellungen, suchen Sie den Abschnitt „ Steuern und legen Sie die Option Preise auf Exklusive Steuern oder Inklusive Steuern fest. Diese Einstellung kann nach dem Erstellen von Rechnungen nicht mehr geändert werden.

Standard gibt an, dass die Steuer der unternehmensweiten Standardeinstellung folgt.

Exklusive Steuern gibt an, dass der Steuerbetrag nicht im Verkaufspreis enthalten ist. Die Steuerberechnung berechnet daher einen Steuerbetrag zusätzlich zum Verkaufspreis.

Exklusive Steuern gibt an, dass der Steuerbetrag im Verkaufspreis enthalten ist. Bei der Steuerberechnung wird der Verkaufspreis daher in einen steuerfreien Grundbetrag und den Steuerbetrag aufgeteilt. Dies ist für B2C-Verkäufe in den meisten Ländern geeignet, in denen Preise inklusive Steuern angegeben werden.

Example

Ein Produkt hat einen Verkaufspreis von 1000 €, und wir wenden eine Umsatzsteuer von 10 % Prozentsatz des Preises an, wobei Im Preis inbegriffen auf Inklusive Steuern gesetzt ist. Dann haben wir:

Verkaufspreis des Produkts	Preis ohne Steuer	Steuer	Gesamt
1.000	909,09	90,91	1.000,00

Bemerkung

Eine Anleitung zum Konfigurieren von Preisen ohne und mit Steuern für B2B- und B2C-Kunden finden Sie unter Preisgestaltung: B2B (exklusive Steuer) und B2C (inklusive Steuer).

Auswirkung auf Basis für nachfolgende Steuern

Diese Einstellung steuert, wie sich mehrere Steuern auf eine Produktzeile gegenseitig beeinflussen.

Wenn diese Einstellung aktiviert ist, wird der Steuerbetrag dieser Steuer in die Bemessungsgrundlage jeder nachfolgenden Steuer einbezogen, die auf dieselbe Produktzeile angewendet wird, für die die Einstellung Von früheren Steuern beeinflusste Basis aktiviert ist. Somit entspricht die Bemessungsgrundlage der nachfolgenden Steuer der Summe aus der Bemessungsgrundlage exklusive Steuern und dem Steuerbetrag dieser Steuer.

Tax-excludedTax-included

Wenn Auswirkung auf Basis für nachfolgende Steuern aktiviert ist und Im Preis inbegriffen auf Exklusive Steuern gesetzt ist, basieren nachfolgende Steuern mit aktivierter Einstellung Von früheren Steuern beeinflusste Basis auf einem geänderten Verkaufspreis, der dem ursprünglichen Verkaufspreis zuzüglich des Steuerbetrags entspricht.

Example

Ein Produkt hat einen Verkaufspreis von 1000 €, und wir wenden eine Umsatzsteuer von 10 % an Prozentsatz des Preises ), wobei die Einstellung Im Preis inbegriffen auf Exklsuive Steuern gesetzt und die Einstellung Auswirkung auf Basis für nachfolgende Steuern ” aktiviert ist. Jede nachfolgende Steuer mit Von früheren Steuern beeinflusste Basis basiert auf einem geänderten Verkaufspreis von 1100 €.

Wenn diese Einstellung deaktiviert ist, wird der Steuerbetrag nicht in die Bemessungsgrundlage für nachfolgende Steuern einbezogen, die auf dieselbe Produktzeile angewendet werden.

Tax-excludedTax-included

Wenn Auswirkung auf Basis für nachfolgende Steuern deaktiviert ist und Im Preis inbegriffen auf Exklusive Steuern gesetzt ist, basieren nachfolgende Steuern mit aktivierter Einstellung Von früheren Steuern beeinflusste Basis auf dem ursprünglichen Verkaufspreis.

Example

Ein Produkt hat einen Verkaufspreis von 1000 €, und wir wenden eine Steuer von 10 % Prozentsatz des Preises ) an, wobei die Einstellung Im Preis inbegriffen auf Exklusive Steuern gesetzt und die Einstellung Auswirkung auf Basis für nachfolgende Steuern aktiviert ist. Alle nachfolgenden Steuern mit Von früheren Steuern beeinflusste Basis basieren auf dem ursprünglichen Verkaufspreis von 1000 €.

Diese Einstellung wird immer dann berücksichtigt, wenn mehrere Steuern auf dieselbe Produktzeile angewendet werden, sei es über eine Gruppen von Steuern oder durch mehrere Steuern, die direkt zu einer Produktzeile hinzugefügt werden.

Bemerkung

Die Reihenfolge, in der Steuern angewendet werden, hängt nur von der Reihenfolge ab, in der sie in der Liste der Steuern aufgeführt sind, und nicht von der Reihenfolge, in der sie zu einer Produktzeile hinzugefügt werden.

Um die Reihenfolge zu ändern, gehen Sie zu Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Steuern und verschieben Sie die Steuern mithilfe der Griffe links neben den Steuernamen per Drag and Drop.

Unabhängig von der Reihenfolge in der Liste der Steuern haben die Steuern vom Typ Exklusive Steuern keinen Einfluss auf die Bemessungsgrundlage der nachfolgenden Steuern Inklusive Steuern (siehe Hinweis unter Von früheren Steuern beeinflusste Basis).

Example

Im folgenden Beispiel:

• Die Ökosteuer ist eine Feste Steuer in Höhe von 0,90 € pro Einheit, wobei die Option Auswirkung auf Basis für nachfolgende Steuern aktiviert ist.

• Die Mehrwertsteuer von 21 % ist eine Steuer in Höhe von 21 % Prozentsatz des Preises mit aktivierter Einstellung Von früheren Steuern beeinflusste Basis.

• In der Liste der Steuern wird die Mehrwertsteuer von 21 % nach der Ökosteuer ausgewiesen, wie in der obigen Konfiguration dargestellt.

Bei Anwendung beider Steuern auf eine Produktzeile wird der Ökosteuerbetrag zur Bemessungsgrundlage der Mehrwertsteuer von 21 % hinzugerechnet.

Von früheren Steuern beeinflusste Basis

Diese Einstellung, die nur im Entwicklermodus sichtbar ist, legt fest, ob sich eine vorherige Steuer, die Basis für nachfolgende Steuern auswirkt, den Verkaufspreis ändert, auf dem diese Steuer basiert.

Bemerkung

Steuern mit der Einstellung Im Preis inbegriffen auf Inklusive Steuern haben diese Einstellung nicht. Solche Steuern werden niemals von früheren Steuern vom Typ Exklusive Steuern beeinflusst, es sei denn, sie haben eine Steuerberechnung vom Typ Fest.