Jahresabschluss¶
Der Jahresabschluss ist von entscheidender Bedeutung für die Wahrung der finanziellen Genauigkeit, die Einhaltung von Vorschriften, das Treffen fundierter Entscheidungen und die Gewährleistung der Transparenz in der Berichterstattung.
Siehe auch
Geschäftsjahre¶
Standardmäßig ist das Geschäftsjahr auf 12 Monate festgelegt und endet am 31. Dezember. Dauer und Enddatum können jedoch aufgrund kultureller, administrativer und wirtschaftlicher Erwägungen variieren.
Um diese Werte zu bearbeiten, gehen Sie zu . Ändern Sie unter dem Abschnitt Steuerperioden das Feld Letzter Tag, falls erforderlich.
Wenn der Zeitraum länger oder kürzer als 12 Monate ist, aktivieren Sie Geschäftsjahre und Speichern Sie. Kehren Sie zum Abschnitt Steuerzeiträume zurück und klicken Sie auf Geschäftsjahre. Klicken Sie dann auf Neu, geben Sie einen Namen sowie ein Startdatum und ein Enddatum ein.
Bemerkung
Sobald der festgelegte Geschäftszeitraum abgelaufen ist, kehrt Odoo automatisch zur Standardperiodizität zurück, wobei der im Feld Letzter Tag angegebene Wert berücksichtigt wird.
Checkliste für Jahresende¶
Vor Abschluss¶
Stellen Sie vor Abschluss eines Geschäftsjahres sicher, dass alle Angaben korrekt und aktuell sind:
Vergewissern Sie sich, dass alle Bankkonten bis zum Jahresende vollständig abgestimmt sind, und bestätigen Sie, dass die Abschlusssalden der Bücher mit den Salden der Bankauszüge übereinstimmen.
Überprüfen Sie, ob alle Kundenrechnungen erstellt und bestätigt wurden und dass keine Entwurfsrechnungen vorhanden sind.
Bestätigen Sie, dass alle Lieferantenrechnungen erstellt und bestätigt wurden.
Stellen Sie die Richtigkeit aller Ausgaben sicher und validieren Sie diese.
Überprüfen Sie, ob alle erhaltenen Zahlungen verschlüsselt und bestätigt wurden.
Schließen Sie alle Aufwandskonten.
Buchen Sie alle Abschreibungen und Rechnungsabgrenzungsposten.
Ein Geschäftsjahr abschließen¶
Schließen Sie anschließend das Geschäftsjahr:
Erstellen Sie einen Steuerbericht, und überprüfen Sie, ob alle Steuerinformationen korrekt sind.
Stimmen Sie alle Konten auf dem Bilanzbogen ab:
Aktualisieren Sie die Banksalden in Odoo entsprechend den tatsächlichen Salden auf den Kontoauszügen.
Stimmen Sie alle Transaktionen auf den Kassen- und Bankkonten ab, indem Sie die Berichte Überfällige Forderungen und Überfällige Verbindlichkeiten ausführen.
Prüfen Sie alle Konten und alle Transaktionen und deren Art vollständig, einschließlich Darlehen und Sachanlagen.
Optional können Sie Zahlungen abgleichen, um alle offenen Lieferanten- und Kundenrechnungen mit ihren Zahlungen abzugleichen. Dieser Schritt ist zwar optional, kann jedoch den Jahresabschlussprozess erleichtern, wenn alle ausstehenden Zahlungen und Rechnungen abgeglichen werden, wodurch möglicherweise Fehler oder Irrtümer im System aufgedeckt werden.
Danach prüft der Buchhalter wahrscheinlich die Bilanzposten und Buchungen für:
manuelle Jahresendanpassungen,
laufende Arbeiten,
Abschreibungsbuchungen,
Darlehen,
Steuerberichtigungen
usw.
Während der Jahresabschlussprüfung kann der Buchhalter Papierausdrucke aller Bilanzposten (z. B. Darlehen, Bankkonten, Vorauszahlungen, Umsatzsteuererklärungen) erstellen, um sie mit den in Odoo erfassten Salden zu vergleichen.
Tipp
Als Teil dieses Prozesses ist es eine gute Praxis, ein Alles sperren-Datum auf den letzten Tag (einschließlich) des vorangegangenen Geschäftsjahres zu setzen. Dies stellt sicher, dass Journalbuchungen mit einem Buchungsdatum am oder vor dem Sperrdatum während der Prüfung nicht erstellt oder geändert werden können. Benutzer mit Administrator-Zugriffsrechten können weiterhin Einträge erstellen und bearbeiten, wenn eine Ausnahme konfiguriert ist.
„Alles sperren“-Datum¶
Durch das Festlegen eines Sperrdatums werden Änderungen an bereits gebuchten Journalbuchungen mit einem Buchungsdatum vor oder am Sperrdatum verhindert. Außerdem wird die Buchung neuer Einträge mit einem Buchungsdatum vor oder am Sperrdatum verhindert. In solchen Fällen setzt das System das Buchungsdatum automatisch auf den Tag nach dem Sperrdatum.
Um ein Datum für Alles sperren festzulegen, rufen Sie auf. Legen Sie im Fenster Journalbuchungen sperren das Datum für Alles sperren fest und Speichern Sie.
Bemerkung
Benutzer mit Administrator-Zugriffsrechten für die Buchhaltungs-App können Ausnahmen erstellen. Gehen Sie dazu wie folgt vor:
Öffnen Sie nach dem Setzen des Alles sperren-Datums das Fenster Journalbuchungen sperren erneut und entfernen Sie das Alles sperren-Datum.
Wählen Sie im Banner Ausnahme, ob diese Ausnahme für mich (den aktuellen Benutzer) oder für alle gelten soll und wie lange sie dauern soll.
Für diese Ausnahme kann ein Grund hinzugefügt werden.
All diese Informationen werden im Chatter des Unternehmensdatensatzes protokolliert.
Tipp
Um das Alles sperren-Datum nach dem Speichern zu entfernen, konfigurieren Sie die Ausnahme so, dass sie für alle gilt, und setzen Sie die Dauer auf für immer.
Erträge des laufenden Jahres¶
Odoo verwendet einen eindeutigen Kontotyp namens Jahresüberschuss, um die Differenz zwischen den Ertrags- und Aufwandskonten anzuzeigen.
Bemerkung
Der Kontenplan kann nur ein Konto dieses Typs enthalten. Standardmäßig handelt es sich um ein Konto 999999 mit der Bezeichnung Unverteilte Gewinne/Verluste.
Um den Jahresüberschuss zuzuordnen, erstellen Sie eine neue sonstige Buchung mit einem Datum am Ende des Geschäftsjahres, um ihn auf ein beliebiges Eigenkapitalkonto zu buchen.
Überprüfen Sie dann, ob der Jahresüberschuss in der Bilanz korrekt einen Nullsaldo anzeigt. Ist dies der Fall, kann ein Hartes Sperrdatum auf den letzten Tag des Geschäftsjahres unter gesetzt werden.
Tipp
Das Feld Hartes Sperrdatum ist irreversibel und soll die Unveränderlichkeit von Daten gewährleisten, die zur Einhaltung von Buchhaltungsvorschriften in bestimmten Ländern erforderlich ist. Wenn eine solche Einhaltung nicht erforderlich ist, kann das Setzen dieses Feldes unnötig sein. Falls jedoch erforderlich, sollte das Datum nur gesetzt werden, wenn bestätigt ist, dass es korrekt ist, da es nicht geändert oder überschrieben werden kann, unabhängig von den Zugriffsrechten.