Cierre del ejercicio¶
El cierre del año fiscal es de suma importancia para que las finanzas sean correctas, cumplan con las leyes, los informes sean transparentes y así podamos tomar decisiones informadas.
Ver también
Ejercicios fiscales¶
Por defecto, el año fiscal está configurado para durar 12 meses y termina el 31 de diciembre. Sin embargo, su duración y fecha de finalización pueden variar debido a consideraciones culturales, administrativas y económicas.
Para modificar estos valores, vaya a . El campo Último día se encuentra en la sección Periodos fiscales, cámbielo si es necesario.
Si el período dura más o menos de 12 meses, activa Años fiscales y Guardar. Regresa a la sección Períodos fiscales y haz clic en Años fiscales. Luego, haz clic en Nuevo, dale un Nombre y tanto una Fecha de inicio como una Fecha de finalización.
Nota
Una vez que termine el período fiscal establecido, Odoo vuelve automáticamente a la periodicidad predeterminada, considerando el valor especificado en el campo Último día.
Tareas a realizar antes de terminar el año fiscal¶
Antes del cierre¶
Antes de cerrar un año fiscal, asegúrate de que todo sea preciso y esté actualizado:
Asegúrese de que todas las cuentas bancarias estén totalmente conciliadas hasta final de año, a su vez, confirme que los balances contables finales coincidan con los saldos de los estados de cuenta bancarios.
Verifica que todas las facturas de cliente se hayan creado y confirmado y que no haya facturas en borrador.
Confirma que todas las facturas de proveedor se hayan creado y confirmado.
Asegura la precisión de todos los gastos y valídalos.
Verifica que todos los pagos recibidos hayan sido codificados y confirmados.
Cierra todas las cuentas suspense.
Registre todos los asientos de depreciación e ingresos diferidos.
Cierre de año fiscal¶
Lo siguiente es cerrar el año fiscal:
Ejecuta un reporte de impuestos y verifica que toda la información fiscal sea correcta.
Concilia todas las cuentas del balance general:
Actualice los balances bancarios en Odoo de acuerdo con los balances reales encontrados en los estados de cuenta bancarios.
Concilia todas las transacciones en las cuentas de efectivo y banco ejecutando los reportes de antigüedad de cuentas por cobrar y antigüedad de cuentas por pagar.
Audita todas las cuentas, comprendiendo completamente todas las transacciones y su naturaleza, incluyendo préstamos y activos fijos.
Opcionalmente, empareja pagos para validar cualquier factura de proveedor y factura de cliente pendiente con sus pagos. Si bien este paso es opcional, podría ayudar en el proceso de cierre de fin de año si todos los pagos y facturas pendientes están conciliados, lo que potencialmente podría encontrar errores o equivocaciones en el sistema.
Es probable que su contador deseé verificar el balance general y los asientos de diario de:
ajustes manuales para el cierre de año,
trabajo en proceso,
asientos de amortización
préstamos,
ajustes fiscales,
etc.
Durante la auditoría de fin de año, el contador puede imprimir copias en papel de todos los elementos del balance general (por ejemplo, préstamos, cuentas bancarias, pagos anticipados, declaraciones de impuestos sobre Ventas) para compararlos con los saldos registrados en Odoo.
Truco
Como parte de este proceso, establecer una fecha de Bloquear todo al último día (inclusive) del año fiscal anterior es una buena práctica. Esto garantiza que los asientos con una fecha contable igual o anterior a la fecha de bloqueo no puedan crearse o modificarse durante la auditoría. Los usuarios con derechos de acceso de administrador aún pueden crear y editar asientos si se configura una excepción.
Fecha de bloqueo total¶
Establecer una fecha de bloqueo impide modificaciones a cualquier asiento publicado con una fecha contable en o antes de la fecha de bloqueo. También impide publicar nuevos asientos con una fecha contable en o antes de la fecha de bloqueo. En tales casos, el sistema establece automáticamente la fecha contable al día después de la fecha de bloqueo.
Para establecer una fecha de Bloqueo total, ve a . En la ventana Bloquear asientos, establece la fecha de Bloqueo total y Guardar.
Nota
Los usuarios con derechos de acceso de Administrador a la aplicación Contabilidad pueden crear excepciones. Para hacerlo:
Después de establecer la fecha de Bloquear todo, vuelve a abrir la ventana Bloquear asientos y elimina la fecha de Bloquear todo.
En el banner de Excepción, elige si esta excepción debe establecerse para mí (el usuario actual) o para todos y cuánto tiempo debe durar.
Se puede agregar un Motivo para esta excepción.
Toda esta información se registra en el chatter del registro de la empresa.
Truco
Para eliminar la fecha de Bloquear todo después de haberla guardado, configura la excepción para que se aplique para todos y establece la duración como para siempre.
Ganancias del año en curso¶
Odoo utiliza un tipo de cuenta único llamado resultados del ejercicio para mostrar la diferencia entre las cuentas de ingresos y gastos.
Nota
El plan de cuentas solo puede contener una cuenta de este tipo. Como opción predeterminada, se trata de una cuenta 999999 denominada Ganancias/pérdidas no distribuidas.
Para asignar los resultados del ejercicio, crea un nuevo asiento vario con una fecha establecida al final del año fiscal para registrarlos en cualquier cuenta de capital neto.
Luego, verifica si los resultados del ejercicio en el balance muestran correctamente un saldo cero. Si es así, se puede establecer una Fecha de bloqueo duro al último día del año fiscal en .
Truco
El campo Fecha de bloqueo duro es irreversible y está destinado a garantizar la inalterabilidad de los datos requerida para cumplir con las regulaciones contables en ciertos países. Si dicho cumplimiento no es aplicable, establecer este campo puede no ser necesario. Sin embargo, si es necesario, la fecha solo debe establecerse una vez que se confirme que es correcta, ya que no se puede cambiar ni anular, independientemente de los derechos de acceso.