Clôture de l’exercice¶
La clôture de l’exercice est essentielle pour maintenir l’exactitude financière, se conformer aux réglementations, prendre des décisions informées et garantir la transparence des rapports.
Voir également
Exercices fiscaux¶
Par défaut, l’exercice fiscal est configuré pour durer 12 mois et se termine le 31 décembre. Cependant, sa durée et sa date de fin peuvent varier en raison de considérations culturelles, administratives et économiques.
Pour modifier ces valeurs, allez à . Dans la section Périodes fiscales, modifiez la valeur du champ Dernier jour le cas échéant.
Si la période dure plus ou moins de 12 mois, activer Exercices fiscaux et Enregistrer. Retourner dans la section Périodes fiscales et cliquer sur Exercices fiscaux. Ensuite, cliquer sur Nouveau, lui donner un Nom ainsi qu’une Date de début et une Date de fin.
Note
Une fois la période fiscale définie terminée, Odoo revient automatiquement à la périodicité par défaut, en tenant compte de la valeur spécifiée dans le champ Dernier jour.
Check-list de fin d’exercice¶
Avant la clôture¶
Avant de clôturer un exercice fiscal, vérifier que tout est précis et à jour :
Assurez-vous que tous les comptes bancaires sont intégralement rapprochés jusqu’à la fin de l’exercice et confirmez que les soldes finaux correspondent aux soldes des relevés bancaires.
Verify that all customer invoices have been created and confirmed and that there are no draft invoices.
Confirm that all vendor bills have been created and confirmed.
S’assurer de l’exactitude de toutes les dépenses et les valider.
Vérifier que tous les paiements reçus ont été encodés et confirmés.
Clôturer tous les comptes d’attente.
Comptabilisez toutes les écritures d”amortissement et de produits constatés d’avance.
Clôture d’un exercice fiscal¶
Ensuite, pour clôturer l’exercice fiscal :
Générer un rapport de taxes et vérifier que toutes les informations fiscales sont correctes.
Lettrer tous les comptes du bilan :
Mettez à jour les soldes bancaires dans Odoo en fonction des soldes réels trouvés sur les relevés bancaires.
Lettrer toutes les transactions dans les comptes de trésorerie et bancaires en générant les rapports échéancier clients et échéancier fournisseurs.
Auditer tous les comptes en comprenant parfaitement toutes les transactions et leur nature, y compris les emprunts et les immobilisations.
En option, rapprocher les paiements pour valider les factures fournisseurs et les factures clients en attente avec leurs paiements. Bien que cette étape soit facultative, elle peut faciliter le processus de clôture de fin d’exercice si tous les paiements et factures en attente sont lettrés, permettant potentiellement de détecter des erreurs dans le système.
Ensuite, le comptable vérifie probablement les postes du bilan et les pièces comptables concernant :
les ajustements manuels de fin d’exercice,
les travaux en cours,
les écritures d’amortissement,
les prêts,
les ajustements fiscaux,
etc.
Lors de l’audit de fin d’exercice, le comptable peut imprimer des copies papier de tous les éléments du bilan (par exemple, emprunts, comptes bancaires, charges constatées d’avance, déclarations de taxes sur les ventes) pour les comparer aux soldes enregistrés dans Odoo.
Astuce
As part of this process, setting a Lock Everything date to the last day (inclusive) of the preceding fiscal year is good practice. This ensures that journal entries with an accounting date on or before the lock date cannot be created or modified during the audit. Users with administrator access rights can still create and edit entries if an exception is configured.
Date de verrouillage complet¶
Définir une date de verrouillage empêche toute modification des écritures comptables validées dont la date comptable est antérieure ou égale à la date de verrouillage. Cela empêche également de valider de nouvelles écritures dont la date comptable est antérieure ou égale à la date de verrouillage. Dans ce cas, le système définit automatiquement la date comptable au jour suivant la date de verrouillage.
Pour définir une date Tout verrouiller, aller à . Dans la fenêtre Verrouiller les écritures comptables, définir la date Tout verrouiller et cliquer sur Enregistrer.
Note
Users with Administrator access rights to the Accounting app can create exceptions. To do so:
Après avoir défini la date Tout verrouiller, rouvrir la fenêtre Verrouiller les pièces comptables et supprimer la date Tout verrouiller.
Dans la bannière Exception, choisir si cette exception doit être définie pour moi (l’utilisateur actuel) ou pour tout le monde et combien de temps elle doit durer.
Une raison pour cette exception peut être ajoutée.
Toutes ces informations sont enregistrées dans le fil de discussion de la fiche société.
Astuce
Pour supprimer la date Tout verrouiller après son enregistrement, configurer l’exception pour qu’elle s’applique pour tout le monde et définir la durée sur pour toujours.
Bénéfices de l’exercice en cours¶
Odoo utilise un type de compte unique appelé résultat de l’exercice en cours pour afficher la différence entre les comptes de produits et de charges.
Note
Le plan comptable ne peut contenir qu’un seul compte de ce type. Par défaut, il s’agit d’un compte 999999 intitulé Profits/pertes non distribués.
Pour affecter le résultat de l’exercice en cours, créer une nouvelle écriture diverse avec une date définie à la fin de l’exercice fiscal pour les comptabiliser dans un compte de capitaux propres.
Ensuite, vérifier si le résultat de l’exercice en cours sur le bilan affiche correctement un solde nul. Si c’est le cas, une Date de verrouillage définitif peut être définie au dernier jour de l’exercice fiscal dans .
Astuce
Le champ Date de verrouillage définitif est irréversible et vise à garantir l’inaltérabilité des données requise pour se conformer aux réglementations comptables dans certains pays. Si une telle conformité n’est pas applicable, la définition de ce champ peut ne pas être nécessaire. Cependant, si requis, la date ne doit être définie qu’une fois qu’il est confirmé qu’elle est correcte, car elle ne peut pas être modifiée ou écrasée, quels que soient les droits d’accès.