Kết thúc năm tài chính

Việc khóa sổ cuối năm rất quan trọng để duy trì độ chính xác tài chính, tuân thủ quy định, đưa ra quyết định sáng suốt và đảm bảo tính minh bạch trong báo cáo.

Xem thêm

Tờ khai thuế

Năm tài chính

Theo mặc định, năm tài chính được đặt kéo dài 12 tháng và kết thúc vào ngày 31 tháng 12. Tuy nhiên, thời gian và ngày kết thúc của nó có thể thay đổi do các cân nhắc về văn hóa, hành chính và kinh tế.

Để thay đổi các giá trị này, hãy vào Kế toán ‣ Cấu hình ‣ Cài đặt. Trong phần Kỳ tài chính, hãy thay đổi trường Ngày cuối cùng nếu cần.

Nếu kỳ kéo dài nhiều hơn hoặc ít hơn 12 tháng, hãy bật Năm tài chính và Lưu. Quay lại phần Kỳ tài chính và nhấp Năm tài chính. Sau đó, nhấp Mới, đặt Tên và cả Ngày bắt đầu và Ngày kết thúc.

Ghi chú

Sau khi kỳ tài chính đã đặt kết thúc, Odoo sẽ tự động quay trở lại chu kỳ mặc định, xem xét giá trị được chỉ định trong trường Ngày cuối cùng.

Danh sách kiểm tra cuối năm

Trước khi đóng

Trước khi đóng năm tài chính, hãy đảm bảo rằng mọi thứ đều chính xác và cập nhật:

Đóng năm tài chính

Sau đó, để đóng năm tài chính:

  • Chạy báo cáo thuế và xác minh rằng tất cả thông tin thuế đều chính xác.

  • Đối chiếu tất cả các tài khoản trên bảng cân đối kế toán:

    • Cập nhật số dư ngân hàng trong Odoo theo số dư thực tế được ghi trên sao kê ngân hàng.

    • Đối chiếu tất cả giao dịch trong các tài khoản tiền mặt và ngân hàng bằng cách chạy báo cáo công nợ phải thu theo tuổi và công nợ phải trả theo tuổi.

    • Kiểm toán tất cả các tài khoản, hiểu rõ tất cả các giao dịch và bản chất của chúng, bao gồm các khoản vay và tài sản cố định.

    • Tùy chọn, khớp thanh toán để xác nhận bất kỳ hóa đơn nhà cung cấp và hóa đơn khách hàng chưa thanh toán với các khoản thanh toán của chúng. Mặc dù bước này là tùy chọn, nhưng nó có thể hỗ trợ quy trình đóng cuối năm nếu tất cả các khoản thanh toán và hóa đơn chưa thanh toán được đối chiếu, có khả năng phát hiện lỗi hoặc sai sót trong hệ thống.

Tiếp theo, kế toán có thể sẽ xác minh các khoản mục bảng cân đối kế toán và ghi nhận bút toán cho:

  • điều chỉnh thủ công cuối năm,

  • Đang tiến hành

  • bút toán khấu hao,

  • các khoản vay,

  • điều chỉnh thuế,

  • ...

Trong quá trình kiểm toán cuối năm, kế toán có thể in các bản sao giấy của tất cả các khoản mục bảng cân đối kế toán (ví dụ: các khoản vay, tài khoản ngân hàng, chi phí trả trước, báo cáo thuế bán hàng) để so sánh chúng với số dư được ghi nhận trong Odoo.

Mẹo

Trong quy trình này, nên đặt ngày Khóa toàn bộ là ngày cuối cùng (bao gồm) của năm tài chính trước đó. Điều này đảm bảo rằng các bút toán có ngày kế toán trước hoặc trùng với ngày khóa không thể được tạo hoặc chỉnh sửa trong quá trình kiểm toán. Người dùng có quyền truy cập quản trị viên vẫn có thể tạo và chỉnh sửa bút toán nếu một ngoại lệ được cấu hình.

Ngày khóa mọi thứ

Thiết lập ngày khóa ngăn chặn việc sửa đổi bất kỳ bút toán đã đăng nào có ngày kế toán vào hoặc trước ngày khóa. Nó cũng ngăn chặn việc đăng các bút toán mới có ngày kế toán vào hoặc trước ngày khóa. Trong những trường hợp như vậy, hệ thống sẽ tự động đặt ngày kế toán thành ngày sau ngày khóa.

Để đặt ngày Khóa tất cả, vào Kế toán ‣ Kế toán ‣ Ngày khóa. Trong cửa sổ Khóa bút toán, đặt ngày Khóa tất cả và Lưu.

Ghi chú

Người dùng có quyền truy cập Quản trị viên vào ứng dụng Kế toán có thể tạo ngoại lệ. Để thực hiện:

  1. Sau khi đặt ngày Khóa toàn bộ, mở lại cửa sổ Khóa bút toán sổ nhật ký và xóa ngày Khóa toàn bộ.

  2. Trong biểu ngữ Ngoại lệ, chọn xem ngoại lệ này nên được đặt cho tôi (người dùng hiện tại) hay cho mọi người và thời gian áp dụng bao lâu.

  3. Có thể thêm Lý do cho ngoại lệ này.

  4. Tất cả thông tin này được ghi lại trong chatter của hồ sơ công ty.

Mẹo

Để xóa ngày Khóa toàn bộ sau khi đã lưu, hãy cấu hình ngoại lệ áp dụng cho mọi người và đặt thời hạn thành mãi mãi.

Lợi nhuận năm hiện tại

Odoo sử dụng một loại tài khoản riêng gọi là lợi nhuận năm hiện tại để hiển thị chênh lệch giữa các tài khoản thu nhập và chi phí.

Ghi chú

Bảng hệ thống tài khoản chỉ có thể chứa một tài khoản thuộc loại này. Theo mặc định, đó là tài khoản 999999 có tên Lợi nhuận/Lỗ chưa phân bổ.

Để phân bổ lợi nhuận năm hiện tại, hãy tạo một bút toán khác với ngày là ngày cuối cùng của năm tài chính để ghi nhận vào bất kỳ tài khoản vốn chủ sở hữu nào.

Sau đó, kiểm tra xem lợi nhuận năm hiện tại trên bảng cân đối kế toán có hiển thị đúng số dư bằng không hay không. Nếu có, có thể đặt ngày Khóa cứng là ngày cuối cùng của năm tài chính trong Kế toán ‣ Kế toán ‣ Ngày khóa.

Mẹo

Trường Ngày khóa cứng không thể đảo ngược và nhằm đảm bảo tính bất biến của dữ liệu theo yêu cầu tuân thủ quy định kế toán tại một số quốc gia. Nếu việc tuân thủ này không áp dụng, có thể không cần thiết lập trường này. Tuy nhiên, nếu cần, chỉ nên đặt ngày sau khi đã xác nhận là chính xác, vì không thể thay đổi hoặc ghi đè, bất kể quyền truy cập nào.