年終結算¶

年終結算對維持財務準確度、遵守法規、做出明智決策，以及確保報告的透明度，都至關重要。

其他資料

纳税申报表

財政年度¶

默认情况下，会计年度设置为持续 12 个月，并于 12 月 31 日结束。然而，其持续时间和结束日期可能因文化、行政和经济因素而有所不同。

若要修改這些設定值，請前往會計 ‣ 配置 ‣ 設定。在財政期間部份，可按需要更改結束日期欄位。

如果期间持续*超过*或*不足* 12 个月，请启用会计年度并点击保存。返回会计期间部分并点击会计年度。然后，点击新建，为其指定名称、开始日期和结束日期。

備註

设定的会计期间结束后，Odoo 会自动恢复为默认的期间划分，并考虑最后一天字段中指定的值。

年終檢查清單¶

結算前¶

在结束一个会计年度之前，请确保所有事项都准确无误且是最新的：

確保所有銀行賬戶直至年底的賬項，都已完全完成對賬，並確認期末賬面結餘與銀行結單的結餘相符。
核实所有客户发票已创建并确认，且没有草稿发票。
确认所有 :doc:`供应商账单 <../vendor_bills>`已创建并确认。
确保所有 :doc:`费用 <../../expenses>`的准确性并对其进行验证。
检查所有已收付款已录入并确认。
结清所有暂记科目。
將所有折舊及遞延收入的記項記入賬戶。

結算財政年度¶

之後，要結束會計年度：

运行税务报告，并验证所有税务信息是否正确。
调节资产负债表上的所有账目：
- 根據銀行結單的實際結餘，更新 Odoo 記錄上的銀行結餘。
- 通过运行应收账款账龄分析和应付账款账龄分析报表，完成现金及银行账户的所有交易对账。
- 审计所有会计科目，透彻理解所有交易及其性质，包括：贷款和固定资产。
- （可选操作）：通过匹配付款来核销所有未结清的供应商账单和客户发票。虽然此步骤是可选的，但如果将所有未结付款和发票进行核销，将有助于年终结算流程，并可能发现系统中的错误或疏漏。

之後，會計人員很可能會驗證資產負債表項目，並將以下資料記入賬簿記項：

年終手動調整，

半成品/未完成製品，

折舊日記賬記項，

貸款，

稅項調整，

等等。

在年终审计期间，会计师可以打印所有资产负债表项目（例如：贷款、银行账户、预付款、销售税报表）的纸质副本，以便与 Odoo 中记录的余额进行比对。

小訣竅

As part of this process, setting a Lock Everything date to the last day (inclusive) of the preceding fiscal year is good practice. This ensures that journal entries with an accounting date on or before the lock date cannot be created or modified during the audit. Users with administrator access rights can still create and edit entries if an exception is configured.

全局锁定日期¶

设置锁定日期后，将阻止对会计日期早于或等于锁定日期的任何已过账日记账分录进行修改，同时也阻止过账会计日期早于或等于锁定日期的新分录。在此类情况下，系统会自动将会计日期设置为锁定日期的次日。

要设置全局锁定日期，请前往会计 ‣ 会计 ‣ 锁定日期。在锁定日记账分录窗口中，设置全局锁定日期并保存。

備註

Users with Administrator access rights to the Accounting app can create exceptions. To do so:

After setting the Lock Everything date, reopen the Lock Journal Entries window and remove the Lock Everything date.
In the Exception banner, choose if this exception should be set for me (the current user) or for everyone and how long it should last.
可以为此例外添加原因。
所有这些信息都会记录在公司记录的沟通栏中。

小訣竅

To remove the Lock Everything date after it has been saved, configure the exception to apply for everyone and set the duration to forever.

本年盈利¶

Odoo uses a unique account type called current year’s earnings to display the difference between the income and expense accounts.

備註

會計賬目總表只可包括一個這種類型的賬戶。預設情況下，它是一個 999999 賬戶，名為未分配利潤/虧損。

To allocate the current year’s earnings, create a new miscellaneous entry with a date set to the end of the fiscal year to book them to any equity account.

Then, verify whether the current year’s earnings on the balance sheet correctly show a zero balance. If so, a Hard Lock date can be set to the last day of the fiscal year in Accounting ‣ Accounting ‣ Lock Dates.

小訣竅

The Hard Lock date field is irreversible and is intended to ensure data inalterability required to comply with accounting regulations in certain countries. If such compliance is not applicable, setting this field may not be necessary. However, if required, the date should only be set once it is confirmed to be correct, as it cannot be changed or overridden, regardless of access rights.

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