Cierre del ejercicio¶
El cierre del ejercicio fiscal es indispensable para mantener registros financieros precisos, cumplir con las leyes, tomar decisiones informadas y asegurar que los reportes sean transparentes.
Ver también
Ejercicios fiscales¶
El ejercicio fiscal está configurado para durar 12 meses y terminar el 31 de diciembre de forma predeterminada, pero su duración y fecha de finalización pueden variar por motivos culturales, administrativos o económicos.
Vaya a para modificar estos valores. Diríjase a la sección Periodos fiscales y modifique el campo Último día si es necesario.
Si el periodo dura más o menos de 12 meses, habilita la función Años fiscales y haz clic en Guardar. Regresa a la sección Periodos fiscales y haz clic en Años fiscales. Después, haz clic en Crear, asígnale un nombre y define las fechas de inicio y de finalización.
Nota
Cuando el periodo fiscal definido termine, Odoo volverá a utilizar la periodicidad predeterminada de manera automática y tomará en cuenta el valor configurado en el campo Último día.
Tareas a realizar antes del cierre del ejercicio fiscal¶
Antes del cierre¶
Antes de cerrar el ejercicio asegúrate de que todo esté correcto y actualizado:
Asegúrese de que todas las cuentas bancarias estén conciliadas hasta el cierre del ejercicio y confirme que los balances contables finales de los libros coincidan con los correspondientes a los estados de cuenta bancarios.
Verifica que todas las facturas de clientes se hayan creado y confirmado, además de que no haya facturas en borrador.
Confirma que todas las facturas de proveedores estén registradas y hayan sido aceptadas.
Asegúrate de que todos los gastos sean correctos y valídalos.
Revisa que todos los pagos recibidos estén codificados y se hayan confirmado correctamente.
Cierre todas las cuentas transitorias.
Registre todos los asientos de depreciación e ingresos diferidos.
Cierre del ejercicio fiscal¶
Lo siguiente es cerrar el ejercicio:
Cree un reporte fiscal y verifique que toda la información sea correcta.
Concilie todas las cuentas en el balance general:
Actualice los balances bancarios en Odoo de acuerdo con los balances reales que aparecen en los estados de cuenta bancarios.
Concilie las transacciones de las cuentas bancarias y de efectivo con los reportes de cuentas por cobrar vencidas y cuentas por pagar vencidas.
Audita toda las cuentas y asegúrate de entender a la perfección todas las transacciones y su naturaleza, incluyendo los préstamos y activos fijos.
Si lo deseas, concilia los pagos para validar cualquier factura de proveedor o de cliente pendiente con sus pagos. Este paso es opcional, pero puede ser útil para el proceso de cierre del ejercicio si concilias todos los pagos y facturas pendientes, ya que te permitiría identificar errores o discrepancias en el sistema.
Es probable que, después, su contador verifique el balance general y los asientos contables de:
ajustes manuales para el cierre fiscal
trabajo en proceso
asientos de depreciación
préstamos
ajustes fiscales
entre otros
Durante la auditoría de fin del ejercicio, el contador puede imprimir copias de papel de todos lis apuntes del balance general (como préstamos, cuentas bancarias, pagos anticipados, estados de impuestos en ventas) para compararlos contra los balances registrados en Odoo.
Truco
Como parte de este proceso, es una buena práctica establecer como la fecha de bloquear todo el último día (incluyendo este día) del ejercicio fiscal precedente. Con esto nos aseguramos de que los asientos contables que tengan una fecha en o antes de la fecha de bloqueo no se puedan crear o modificar durante esta auditoría. Los usuarios que tengan permisos de acceso de administrador todavía pueden crear y editar asientos si se configura una excepción.
Fecha para bloquear todo¶
Configurar una fecha de bloqueo evitará que se hagan modificaciones a cualquier asiento de diario registrado con una fecha contable en o antes de la fecha de bloqueo. También evita que se creen nuevos asientos con fecha contable en o antes de la fecha de bloqueo. En estos casos, el sistema en automático establecerá la fecha contable al día después de la fecha de bloqueo.
Para establecer una fecha de bloqueo total debes ir a . En la ventana Bloquear asientos contables establece la fecha para Bloquear todo y guarda.
Nota
Los usuarios con permiso de acceso de Administrator a la aplicación Contabilidad, pueden crear excepciones. Para hacerlo:
Después de establecer la fecha Bloquear todo, vuelve a abrir la ventana Bloquear asientos contables y elimina la fecha de bloquear todo.
En el aviso de Exceción, selecciona si esta excepción se debe establecer como para mi (el usuario actual) o para todos y cuánto debe durar.
Puedes agregar una razón para este excepción.
Toda esta información se registra en el chatter del registro de la empresa.
Truco
Para eliminar la fecha Bloquear todo una vez que se haya guardado, configura la excepción para que se aplique para todos y configura la duración a siempre.
Ganancias del ejercicio corriente¶
Odoo utiliza un tipo de cuenta único llamado ganancias del año en curso para mostrar la diferencia entre las cuentas de ingresos y gastos.
Nota
El plan de cuentas solo puede contener una cuenta de este tipo. De forma predeterminada, es una cuenta 999999 llamada Ganancias/pérdidas no distribuidas.
Para asignar las ganancias del año en curso, crea un nuevo asiento misceláneo y establece su fecha al final del ejercicio fiscal para registrarlas en cualquier cuenta de capital.
Después, verifica si las ganancias del año en curso en el balance general muestran, correctamente, un balance cero. Si es así, podrás definir una Fecha de bloqueo permanente en el último día del ejercicio fiscal en .
Truco
El campo Fecha de bloqueo permanente es irreversible para asegurar la inalterabilidad de datos que se necesita para cumplir con las regulaciones fiscales de algunos países. Si este cumplimiento no es aplicable, es posible que no sea necesario definir este campo. Sin embargo, si se requiere, la fecha solo se debe establecer una vez que se confirme que sea correcta, ya que no se puede cambiar o sobreescribir sin importar los permisos de acceso