期末決算¶

期末決算は、財務の正確性を維持し、規制を遵守し、十分な情報に基づいた意思決定を行い、報告の透明性を確保するために不可欠です。

参照

税金還付

会計年度¶

デフォルトでは、会計年度は12か月続き、12月31日に終了します。しかし、文化的、管理的、経済的な考慮事項により、期間と終了日は異なる場合があります。

これらの値を変更するには、会計 ‣ 設定 ‣ 管理設定に進みます。会計期間セクションで、必要に応じて最終日フィールドを変更します。

期間が12か月より長い場合または短い場合は、会計年度を有効にして:guilabel:保存します。会計期間セクションに戻り、会計年度をクリックします。次に、新規をクリックし、名前、開始日、終了日を入力します。

注釈

設定された会計期間が終了すると、Odooは:guilabel:最終日フィールドで指定された値を考慮して、自動的にデフォルトの周期に戻ります。

期末チェックリスト¶

クローズ前¶

会計年度を締める前に、すべてが正確で最新であることを確認してください:

全ての銀行勘定が年末までに完全に消込されていることを確認し、期末帳簿残高が銀行明細書の残高と一致していることを確認します。
すべての顧客請求書が作成および確定されており、ドラフト請求書がないことを確認します。
すべての仕入先請求書が作成および確定されていることを確認します。
すべての:doc:経費 <../../expenses>の正確性を確認し、最終確定します。
すべての:doc:受領済み支払い <../payments>がエンコードされ、確認されていることを確認します。
すべての仮勘定を閉じます。
全ての減価償却と前受収益仕訳を計上します。

会計年度の終了¶

そして、会計年度をクローズします:

税レポートを実行し、すべての税情報が正しいことを確認してください。
貸借対照表のすべての勘定科目を消込します。
- Odooの銀行残高を銀行明細に記載されている実際の残高に更新します。
- 売掛金年齢表および買掛金年齢表レポートを実行して、現金および銀行勘定のすべての取引を消込します。
- ローンや:doc:固定資産 <../vendor_bills/assets>を含む、すべての打刻データとその性質を完全に理解して、すべてのアカウントを監査します。
- オプションで、支払いを照合して、未払いの仕入先請求書と顧客請求書をその支払いと確認します。このステップはオプションですが、未払いの支払いと請求書がすべて調整されている場合、年末締め処理に役立ち、システム内のエラーや誤りを見つける可能性があります。

次に、会計士が貸借対照表の項目と帳簿の記載を確認します:

期末手動調整、

進行中、

減価償却の仕訳、

ローン、

税調整、

その他。

年度末監査中、会計士はすべての貸借対照表項目(ローン、銀行口座、前払金、消費税明細書など)の紙のコピーを印刷して、Odooに記録されている残高と比較する場合があります。

ちなみに

このプロセスの一環として、すべてをロック日付を前会計年度の最終日（その日を含む）に設定することが推奨されます。これにより、ロック日以前の会計日付を持つ仕訳が監査中に作成または変更されないようになります。*管理者*アクセス権を持つユーザは、例外が設定されている場合、仕訳を作成および編集できます。

すべてロック日¶

ロック日を設定すると、ロック日以前の会計日付を持つすべての転記済み仕訳帳項目の変更が防止されます。また、ロック日以前の会計日付で新しい項目を転記することも防止されます。このような場合、システムは会計日付を自動的にロック日の翌日に設定します。

すべてロック日を設定するには、Accounting ‣ Accounting ‣ Lock Datesに移動します。仕訳帳項目をロックウィンドウで、すべてロック日を設定し、保存します。

注釈

会計アプリへの管理者アクセス権を持つユーザは、例外を作成できます。そのためには次のようにします：

すべてをロック日付を設定した後、仕訳をロックウィンドウを再度開き、すべてをロック日付を削除します。
例外バナーで、この例外を自分用`（現在のユーザ）または:guilabel:`全員用に設定するか、およびその継続期間を選択します。
この例外の:guilabel:理由を追加できます。
これらのすべての情報は、会社レコードのチャッターに記録されます。

ちなみに

保存後にすべてをロック日付を削除するには、例外を全員用に適用するように設定し、期間を永続的に設定します。

当期収益¶

Odooは、**当期純利益**という固有の勘定科目タイプを使用して、**収益**勘定と**費用**勘定の差額を表示します。

注釈

勘定科目表にはこのタイプの勘定科目を1つだけ含めることができます。デフォルトでは未分配利益/損失という名前の999999の勘定科目です。

当期純利益を配分するには、会計年度末日を日付として、任意のエクイティアカウントに記帳する新しい雑仕訳を作成します。

次に、**貸借対照表**の当期純利益が正しくゼロ残高を示しているかを確認します。その場合、ハードロック日を会計年度の最終日に設定できます（会計 ‣ 会計 ‣ ロック日）。

ちなみに

ハードロック日フィールドは元に戻せないものであり、特定の国の会計規制に準拠するために必要なデータの不変性を確保することを目的としています。そのような準拠が該当しない場合、このフィールドの設定は必要ない場合があります。ただし、必要な場合は、正しいことが確認された後にのみ日付を設定する必要があります。これは、アクセス権に関係なく、変更またはオーバーライドできません。

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