Konsolidierung

Die Konsolidierung ermöglicht es, Finanzdaten von mehreren separaten Unternehmen, die jeweils über eigene Bücher verfügen, zu einer einheitlichen Übersicht zusammenzufassen und so ein „getreues Bild“ der finanziellen Lage der gesamten Unternehmensgruppe zu vermitteln.

Durch die Zusammenführung der Daten mehrerer Unternehmen entsteht ein klarer, umfassender Überblick über die finanzielle Leistungsfähigkeit der Unternehmensgruppe.

Bemerkung

Die Konsolidierung von Unternehmen betrifft rechtlich getrennte Einheiten, während Zweistellen Unterabteilungen einer einzigen juristischen Person sind, die häufig die Ressourcen der Zentrale (Zeitschriften, Steuern, Konten, Steuerpositionen) gemeinsam nutzen und nicht auf die gleiche Weise konsolidiert werden.

Konsolidierungstools

Mehrere Tools tragen in Kombination zum Aufbau der Finanzkonsolidierung bei:

1. Kontenzuordnung: Ähnliche Konten aus verschiedenen Unternehmen können miteinander verknüpft werden. Auf diese Weise kann Odoo sie in konsolidierten Berichten korrekt zusammenfassen. Um Konten zuzuordnen, gehen Sie zu Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Kontenplan. Klicken Sie in der Kontenzeile auf Anzeigen. Geben Sie im Reiter Zuordnung einen Code in die entsprechende Spalte Code des Unternehmens ein, um das Konto zuzuordnen.

   

   Bemerkung

   Importieren Sie Zuordnungen oder führen Sie vorhandene Konten mit dem Zusammenführungstool zusammen, um den Prozess zu vereinfachen.

   Wenn mehrere Konten eines Unternehmens einem einzigen Konto in einem anderen Unternehmen zugeordnet sind, ist es möglich, die mehreren Konten in den Berichten des anderen Unternehmens in einer einzigen Zeile zu gruppieren, indem Sie nach dem Kontocode (account_code) statt nach der Konto-ID (account_id) gruppieren.

   Bemerkung

   Einige Berichte, wie z. B. die Gewinn- und Verlustrechnung, teilen die Zeilen nach Kontotyp in verschiedene Abschnitte auf. Wenn diese Berichte nach Kontocode gruppiert werden, bleiben die Abschnittsaufteilungen erhalten, aber innerhalb jedes Abschnitts wird die Zeilengruppierung nach Kontocode beibehalten.

   Example

   Das belgische Unternehmen ist eine Muttergesellschaft mit einer Tochtergesellschaft, dem amerikanischen Unternehmen. Das amerikanische Unternehmen hat fünf Ertragskonten:

   • 400000 Produktverkäufe – Inland

   • 400100 Produktverkäufe – International

   • 410000 Dienstleistungsumsatz – Beratung

   • 420000 Abonnementumsatz

   • 430000 Fracht- und Bearbeitungsumsatz

   Alle fünf Einkommenskonten der amerikanischen Firma müssen dem Konto (700000 Einkommen) des belgischen Unternehmens zugeordnet werden.

   Damit der Gewinn- und Verlustbericht des belgischen Unternehmens eine Zeile für alle kombinierten Einkommenskonten der amerikanischen Firma in Bezug auf das einzelne Einkommenskonto des belgischen Unternehmens anzeigt, müssen alle fünf Einkommenskonten der amerikanischen Firma dem Konto 700000 Einkommen des belgischen Unternehmens zugeordnet werden, und die Zeilen des Berichts müssen nach dem Kontocode gruppiert werden.

2. Mehrere Hauptbücher: Hauptbücher sind für den Konsolidierungsprozess von grundlegender Bedeutung. Es gibt zwei Arten:

   • Reguläre Hauptbücher: Jedes Unternehmen im Konsolidierungskreis verfügt über ein eigenes Standard-Buchhaltungshauptbuch, in dem alle regulären täglichen Transaktionen erfasst werden. Die Konsolidierungsanpassungsjournale des Unternehmens sind davon ausgenommen.

   • Mehrere Hauptbücher für die Konsolidierung: Das Unternehmen, das die eigentliche Konsolidierung durchführt, verfügt ebenfalls über ein spezielles Mehrfachhauptbuch. Dieses umfasst alle Konsolidierungsanpassungsjournale der anderen Unternehmen (die aus ihren eigenen Hauptbüchern ausgeschlossen sind). Auf diese Weise kann die Gesamtwirkung aller Anpassungen angezeigt werden.

   Um ein neues Ledger zu erstellen, gehen Sie zu Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Mehrere Hauptbücher und klicken Sie auf die Schaltfläche Neu. Geben Sie einen Namen ein, wählen Sie das Unternehmen aus, mit dem das Hauptbuch verknüpft ist, und legen Sie vor allem fest, welche Journale aus dem Hauptbuch ausgeschlossen werden sollen.

3. Auswahl mehrerer Unternehmen: Die konsolidierte Ansicht kann über das Auswahltool für mehrere Unternehmen aufgerufen werden.

   selector. Selecting the consolidating company as the current company and making the other companies visible in the selector, all the journal items are displayed from the consolidating company’s perspective.

   

4. Horizontal Groups: Odoo’s reporting tools allow for combining multi-ledgers and using

   horizontal groups to view the consolidated Balance Sheet or P&L. They also show how much each company contributes to the overall consolidated figures.

   Follow these steps to create an Horizontal Group:

   • Aktivieren Sie den Entwicklermodus.

   • Gehen Sie zu Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Horizontale Gruppen und klicken Neu.

   • Add a Group Name and select the Reports where the horizontal group can be used.

   • In the Field column, click Add a line.

   • In the Create rules window, add a Field and create a new Domain rule if needed. Then, click Save & Close.

   

   Wichtig

   When opened, financial reports usually default to a statutory view, using the company’s regular ledger (including its consolidation adjustment). To see the full consolidation picture, make sure to select the multi-ledger that includes all the consolidation adjustments.

5. Cumulative Translation Adjustments: When consolidating companies with different currencies, Odoo handles the translation.

   • Equity accounts: Use the historical exchange rate.

   • Profit & Loss (P&L) accounts: Use the average exchange rate.

   • Balance sheet accounts (excluding equity): Use the closing exchange rate.

   Wichtig

   The rates used are those of the company currently selected.

Kontenzusammenführung

Konten können zusammengeführt werden, um die Anzahl der Konten zu reduzieren und sie unternehmensweit zu standardisieren. Dies ist optional. Die Konsolidierung funktioniert auch ohne diese Option.

Um das Zusammenführungstool zu verwenden, wählen Sie alle Unternehmen mit einem Konto, das zusammengeführt werden soll, im Unternehmensauswahlfeld in der oberen rechten Ecke des Bildschirms aus.

Gehen Sie anschließend zu Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Kontenplan und wählen Sie die Konten aus, die zusammengeführt werden sollen. Klicken Sie auf das Menü Aktionen und wählen Sie Konten zusammenführen.

Aktivieren Sie im Fenster Konten zusammenführen bei Bedarf die Option Nach Namen gruppieren? und klicken Sie auf Zusammenführen.

Die ausgewählten Konten werden dann zu einem einzigen gemeinsamen Konto zusammengeführt, auf das alle ausgewählten Unternehmen Zugriff haben, so als ob das Konto direkt für die gemeinsame Nutzung erstellt worden wäre.

Kontentrennung

Konten können bei Bedarf auch wieder getrennt werden.

Warnung

Beachten Sie, dass durch das Trennen von Konten die Chatter der Konten nicht getrennt werden. Nach dem Zusammenführen werden die Änderungshistorien dauerhaft zusammengeführt.

Um Konten zu trennen, wählen Sie ein Unternehmen mit einem gemeinsamen Konto in der Unternehmensauswahl oben rechts auf dem Bildschirm aus. Gehen Sie dann zu Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Kontenplan und wählen Sie das Konto aus, das Sie trennen möchten. Klicken Sie auf das Menü Aktionen und wählen Sie Kontozusammenführung auflösen.

Es erscheint ein Bestätigungsfenster mit einer Odoo-Warnung, in dem aufgeführt ist, wie die Konten aufgeteilt werden.

Klicken Sie auf Zusammenführung aufheben. Für das zuvor gemeinsam genutzte Konto wird ein neues Konto erstellt, das mit jedem Unternehmen verknüpft ist.

Eine Zuordnung importieren

Um eine Kontenzuordnung zu importieren, wählen Sie alle zugehörigen Unternehmen in der Unternehmensauswahl oben rechts auf dem Bildschirm aus und gehen Sie zu Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Kontenplan.

Um die zu exportierenden Felder auszuwählen, wählen Sie zunächst die Konten aus, klicken Sie auf die Schaltfläche Aktionen und wählen Sie Exportieren. Fügen Sie dann im Fenster Daten exportieren die Felder Codezuordnung/Code, Codezuordnung/Unternehmen und Externe ID mithilfe des Symbols hinzu und klicken Sie auf Exportieren. Es sind keine weiteren Felder erforderlich.

Bearbeiten Sie die Datei anschließend in einer Tabellenkalkulation und fügen Sie den gewünschten Code für jedes Unternehmen zu den gewünschten Konten hinzu.

Um die Datei (im xlsx- oder csv-Format) wieder in Odoo zu importieren, klicken Sie auf Importieren und dann im Abschnitt Kontenplan importieren auf Kontenplan importieren. Ziehen Sie die Datei im Leitfaden zum Buchhaltungsimport per Drag-and-Drop oder klicken Sie auf Datei hochladen, um die Datei zu importieren. Klicken Sie anschließend auf Importieren.

Nun berücksichtigen die Codes die Zuordnung pro Unternehmen.