Jahresabschluss¶
Der Jahresabschluss ist von entscheidender Bedeutung für die Wahrung der finanziellen Genauigkeit, die Einhaltung von Vorschriften, das Treffen fundierter Entscheidungen und die Gewährleistung der Transparenz in der Berichterstattung.
Geschäftsjahre¶
Standardmäßig ist das Geschäftsjahr auf 12 Monate festgelegt und endet am 31. Dezember. Dauer und Enddatum können jedoch aufgrund kultureller, administrativer und wirtschaftlicher Erwägungen variieren.
Um diese Werte zu bearbeiten, gehen Sie zu . Ändern Sie unter dem Abschnitt Steuerperioden das Feld Letzter Tag, falls erforderlich.
Wenn die Periode mehr oder weniger als 12 Monate beträgt, aktivieren Sie Geschäftsjahre und Speichern Sie. Gehen Sie zurück zum Abschnitt Steuerperioden und klicken Sie auf ➜ Geschäftsjahre. Klicken Sie dort auf Neu, geben Sie einen Namen, ein Startdatum und ein Enddatum an.
Bemerkung
Sobald die eingestellte Periode abgelaufen ist, kehrt Odoo automatisch zur Standardperiodizität zurück und berücksichtigt dabei den im Feld Letzter Tag angegebenen Wert.
Checkliste für Jahresende¶
Vor Abschluss¶
Bevor Sie ein Geschäftsjahr abschließen, sollten Sie sich vergewissern, dass alles korrekt und aktuell ist:
Vergewissern Sie sich, dass alle Bankkonten bis zum Jahresende vollständig abgestimmt sind, und bestätigen Sie, dass die Abschlusssalden der Bücher mit den Salden der Bankauszüge übereinstimmen.
Überprüfen Sie, ob alle Kundenrechnungen eingegeben und genehmigt wurden und ob es keine Rechnungsentwürfe gibt.
Bestätigen Sie, dass alle Lieferantenrechnungen eingegeben und akzeptiert wurden.
Validieren Sie alle Spesen und prüfen Sie sie auf Ihre Richtigkeit.
Bestätigen Sie, dass alle Zahlungseingänge codiert und korrekt erfasst wurden.
Schließen Sie alle Zwischenkonten.
Buchen Sie alle Abschreibungen und Rechnungsabgrenzungsposten.
Ein Geschäftsjahr abschließen¶
Schließen Sie anschließend das Geschäftsjahr:
Erstellen Sie einen Steuerbericht, und überprüfen Sie, ob alle Steuerinformationen korrekt sind.
Stimmen Sie alle Konten auf dem Bilanzbogen ab:
Aktualisieren Sie die Banksalden in Odoo entsprechend den tatsächlichen Salden auf den Kontoauszügen.
Stimmen Sie alle Transaktionen auf den Kassen- und Bankkonten ab, indem Sie die Berichte Überfällige Forderungen und Überfällige Verbindlichkeiten ausführen.
Prüfen Sie sämtliche Konten, wobei darauf zu achten ist, dass alle Transaktionen und ihre Art vollständig verstanden werden, wobei auch Darlehen und Sachanlagen zu berücksichtigen sind.
Führen Sie optional Zahlungsabstimmungen aus, um alle offenen Lieferantenrechnungen und Kundenrechnungen mit ihren Zahlungen abzugleichen. Dieser Schritt ist zwar optional, kann aber den Jahresabschluss erleichtern, wenn alle ausstehenden Zahlungen und Rechnungen abgestimmt werden und so möglicherweise Fehler im System gefunden werden.
Danach prüft der Buchhalter wahrscheinlich die Bilanzposten und Buchungen für:
manuelle Jahresendanpassungen,
laufende Arbeiten,
Abschreibungsbuchungen,
Darlehen,
Steuerberichtigungen
usw.
Wenn der Buchhalter die Jahresabschlussprüfung durchführt, möchte er vielleicht Papierkopien aller Bilanzposten (wie Darlehen, Bankkonten, Vorauszahlungen, Umsatzsteuererklärungen usw.) haben, um diese mit den Salden in Odoo zu vergleichen.
Tipp
Während dieses Prozesses empfiehlt es sich, unter ein Sperrdatum der Journalbuchungen auf den letzten Tag (einschließlich) des vorangegangenen Geschäftsjahres zu setzen. Auf diese Weise kann der Buchhalter sicher sein, dass niemand die Transaktionen während der Prüfung der Bücher ändert. Benutzer mit der Zugriffsgruppe Buchhalter können weiterhin Buchungen erstellen und ändern.
Erträge des laufenden Jahres¶
Odoo verwendet einen eigenen Kontotyp namens Erträge des laufenden Jahres, um die Differenz zwischen den Konten Einnahmen und Ausgaben anzuzeigen.
Bemerkung
Der Kontenplan kann nur ein Konto dieses Typs enthalten. Standardmäßig handelt es sich um ein Konto 999999 mit der Bezeichnung Unverteilte Gewinne/Verluste.
Um die Erträge des laufenden Jahres zuzuordnen, erstellen Sie eine sonstige Buchung, um ihn auf einem beliebigen Eigenkapitalkonto zu verbuchen. Überprüfen Sie anschließend, ob die Erträge des laufenden Jahres in der Bilanz korrekt mit Null ausgewiesen wird. Wenn dies der Fall ist, setzen Sie ein Sperrdatum für alle Benutzer auf den letzten Tag des Geschäftsjahres, indem Sie auf gehen.
Warnung
Die Einstellung eines Sperrdatums für alle Benutzer ist nicht rückgängig zu machen und kann nicht entfernt werden.
Bemerkung
Eine spezifische Jahresabschlussbuchung ist optional, um die Gewinn- und Verlustrechnung abzuschließen. Die Berichte werden in Echtzeit erstellt, was bedeutet, dass die Gewinn- und Verlustrechnung direkt mit dem in Odoo angegebenen Jahresenddatum übereinstimmt. Daher entspricht bei jeder Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung das Startdatum dem Beginn des Geschäftsjahres und alle Kontosalden sollten gleich Null sein.