Consolidation¶
La consolidation permet de combiner les données financières de plusieurs sociétés distinctes, chacune ayant ses propres livres, dans une vue unifiée, fournissant une « image fidèle » de la santé financière de l’ensemble du groupe.
Elle aide à créer une vue claire et complète de la performance financière du groupe en combinant les données de plusieurs sociétés.
Note
La consolidation de sociétés implique des entités juridiquement distinctes, alors que les succursales sont des subdivisions d’une seule entité juridique qui partagent souvent les ressources du siège (journaux, taxes, comptes, positions fiscales) et ne sont pas consolidées de la même manière.
Outils de consolidation¶
Plusieurs outils combinés ensemble contribueront à la construction de la consolidation financière :
Correspondance de comptes : Des comptes similaires de différentes sociétés peuvent être mis en correspondance. Cela permet à Odoo de les combiner correctement dans les rapports consolidés. Pour mettre en correspondance des comptes, aller à . Cliquer sur Vue sur la ligne du compte. Dans l’onglet Correspondance, saisir un code dans la colonne Code de la société correspondante pour mettre le compte en correspondance.
Note
Importer la correspondance ou fusionner des comptes existants à l’aide de l”outil de fusion peut simplifier le processus.
Lorsque plusieurs comptes d’une société sont mappés vers un seul compte dans une autre, il est alors possible de regrouper les multiples comptes en une seule ligne dans le reporting de l’autre société en regroupant par le code de compte (
account_code) plutôt que par l”ID de compte (account_id).Note
Certains rapports, comme le compte de résultat, divisent les lignes en différentes sections par type de compte. Lorsque ces rapports sont regroupés par code de compte, les divisions par section sont maintenues, mais au sein de chaque section, le regroupement des lignes par code de compte est respecté.
Example
Belgian Company est une société mère avec une filiale, American Company. American Company a cinq comptes de produits :
400000 Product Sales - Domestic
400100 Product Sales - International
410000 Service Revenue - Consulting
420000 Subscription Revenue
430000 Freight & Handling Revenue
Les cinq comptes de produits américains correspondent à un seul compte de produits (700000 Income) dans Belgian Company.
Pour que le compte de résultat de Belgian Company affiche une seule ligne pour tous les comptes de produits combinés d’American Company liés au compte de produits unique de Belgian Company, les cinq comptes de produits d’American Company doivent être mappés vers le compte 700000 Income de Belgian Company, et les lignes du rapport doivent être regroupées par le code de compte.
Journaux multiples : Les journaux sont fondamentaux au processus de consolidation. Ils sont soit :
Journaux réguliers : Chaque société dans le périmètre de consolidation a son propre journal comptable standard où toutes les transactions courantes quotidiennes sont enregistrées. Il exclut les journaux d’ajustements de consolidation de la société.
Journal multiple pour la consolidation : La société qui effectue la consolidation elle-même a également un journal multiple spécial. Celui-ci inclut tous les journaux d’ajustements de consolidation des autres sociétés (ceux exclus de leurs propres journaux). Cela permet de visualiser l’impact total de tous les ajustements.
Pour créer un nouveau journal, aller à et cliquer sur le bouton Nouveau. Saisir un nom, choisir la société à laquelle le journal est lié et surtout, déterminer quels journaux doivent être exclus du journal.
- Sélecteur multi-sociétés : La vue consolidée est accessible via le sélecteur multi-sociétés.
Sélectionner la société consolidante comme société courante et rendre les autres sociétés visibles dans le sélecteur, toutes les écritures comptables sont affichées du point de vue de la société consolidante.
- Groupes horizontaux : Les outils de reporting d’Odoo permettent de combiner les journaux multiples et d’utiliser
les groupes horizontaux pour visualiser le bilan ou le compte de résultat consolidés. Ils montrent également la contribution de chaque société aux chiffres consolidés globaux.
Suivre ces étapes pour créer un groupe horizontal :
Activez le mode développeur.
Aller à et cliquer sur Nouveau.
Ajouter un nom de groupe et sélectionner les rapports où le groupe horizontal peut être utilisé.
Dans la colonne champ, cliquer sur Ajouter une ligne.
Dans la fenêtre Créer des règles, ajouter un champ et créer une nouvelle règle de domaine si nécessaire. Ensuite, cliquer sur Enregistrer & fermer.
Important
À l’ouverture, les rapports financiers utilisent par défaut une vue statutaire, utilisant le grand livre ordinaire de la société (incluant son ajustement de consolidation). Pour voir l’image complète de la consolidation, veiller à sélectionner le multi-journal qui inclut tous les ajustements de consolidation.
Ajustements de conversion cumulés : lors de la consolidation de sociétés avec différentes devises, Odoo gère la conversion.
Comptes de fonds propres : utiliser le taux de change historique.
Comptes de résultat (y compris les comptes d’affectation) : utiliser le taux de change moyen pondéré.
Comptes de bilan (hors fonds propres) : utiliser le taux de change de clôture.
Important
Les taux utilisés sont ceux de la société actuellement sélectionnée.
Fusion de comptes¶
Les comptes peuvent être fusionnés pour réduire le nombre de comptes et les standardiser entre les sociétés. Ceci est facultatif ; la consolidation fonctionne sans cela.
Pour utiliser l’outil de fusion, sélectionner toutes les sociétés ayant un compte à fusionner dans le sélecteur de société en haut à droite de l’écran.
Ensuite, aller à et sélectionner les comptes à fusionner. Cliquer sur le menu Actions et sélectionner Fusionner les comptes.
Dans la fenêtre Fusionner les comptes, activer l’option Grouper par nom ? si nécessaire et cliquer sur Fusionner.
Les comptes sélectionnés sont alors fusionnés en un seul compte partagé, accessible par toutes les sociétés choisies, comme si le compte avait été directement créé pour être partagé.
Défusion de comptes¶
Les comptes peuvent également être défusionnés si nécessaire.
Avertissement
Noter que la défusion de comptes ne défusionnera pas les discussions des comptes. Une fois fusionnés, les historiques de modifications sont définitivement fusionnés.
Pour défusionner des comptes, sélectionner une société avec un compte partagé dans le sélecteur de société en haut à droite de l’écran. Ensuite, aller à et sélectionner le compte à défusionner. Cliquer sur le menu Actions et sélectionner Défusionner les comptes.
Une fenêtre de confirmation Avertissement Odoo apparaîtra, listant comment les comptes seront divisés.
Cliquer sur Défusionner. Un nouveau compte lié à chaque société sera créé pour le compte précédemment partagé.
Importer une correspondance¶
Pour importer une correspondance de comptes, sélectionner toutes les sociétés concernées dans le sélecteur de sociétés en haut à droite de l’écran et aller dans .
Tout d’abord, pour choisir les champs à exporter, sélectionner les comptes, cliquer sur le bouton Actions et sélectionner Exporter. Ensuite, dans la fenêtre Exporter les données, ajouter les champs Correspondance de code/Code, Correspondance de code/Société et ID externe à l’aide de l’icône et cliquer sur Exporter. Aucun autre champ n’est requis.
Ensuite, retravailler le fichier dans un tableur en ajoutant le code souhaité pour chaque société sur les comptes souhaités.
Troisièmement, pour réimporter le fichier (format xlsx ou csv) dans Odoo, cliquer sur Importer et, dans la section Importer le plan comptable, cliquer sur Importer le plan comptable. Dans l”Assistant d’importation comptable, déposer ou cliquer sur Télécharger le fichier de données pour importer le fichier. Ensuite, cliquer sur Importer.
Enfin, les codes prennent désormais en compte la correspondance société par société.