Konfiguration der Bestandsbewertung

Der gesamte Lagerbestand eines Unternehmens trägt zur Bewertung des Inventars bei. Dieser Wert sollte sich in der Buchhaltung des Unternehmens widerspiegeln, um den Wert des Unternehmens und aller seiner Vermögenswerte genau auszuweisen.

Odoo verwendet standardmäßig eine periodische Bestandsbewertung (auch bekannt als manuelle Bestandsbewertung). Diese Methode setzt voraus, dass das Buchhaltungsteam Journalbuchungen auf der Grundlage des physischen Bestands des Unternehmens vornimmt und dass die Lagermitarbeiter sich die Zeit nehmen, den Bestand zu zählen. In Odoo spiegelt sich diese Methode in jeder Produktkategorie wider, wo das Feld Kalkulationsverfahren standardmäßig auf Standardpreis und das Feld Bestandsbewertung auf Manuell eingestellt ist.

Alternativ dazu ist die automatisierte Bestandsbewertung eine integrierte Bewertungsmethode, die den Bestandswert in Echtzeit aktualisiert, indem sie Journalbuchungen erstellt, sobald Lagerbuchungen zwischen den Lagerorten eines Unternehmens eingeleitet werden.

Bemerkung

Die automatische Bestandsbewertung ist eine Methode, die aufgrund der zusätzlichen Schritte, die mit der Konfiguration der Journalbuchung verbunden sind, nur erfahrenen Buchhaltern empfohlen wird. Auch nach der Ersteinrichtung muss die Methode regelmäßig überprüft werden, um die Genauigkeit zu gewährleisten, und je nach den Bedürfnissen und Prioritäten des Unternehmens sind möglicherweise laufend Anpassungen erforderlich.

Buchhaltungsarten

Die Buchungsposten richten sich nach dem Buchungsmodus: Kontinental oder Angelsächsisch.

Tipp

Überprüfen Sie den Buchungsmodus, indem Sie den Entwicklermodus aktivieren und zu Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Einstellungen navigieren.

In der angelsächsischen Buchführung werden die Herstellkosten des Umsatzes (HKU) ausgewiesen, wenn die Produkte verkauft oder geliefert werden. Das bedeutet, dass die Kosten einer Ware erst dann als Aufwand verbucht werden, wenn dem Kunden ein Produkt in Rechnung gestellt wird. Für die Eingangs- und Ausgangskonten werden Zwischenbestandskonten verwendet, die beide Aktivkonten in der Bilanz sind.

In der Kontinentalen Buchführung werden die Kosten einer Ware ausgewiesen, sobald das Produkt auf Lager geht. Außerdem wird ein einziges Aufwandskonto sowohl für Eingangs- als auch für Ausgangskonten in der Bilanz verwendet.

Kalkulationsverfahren

Im Folgenden finden Sie die drei Kalkulationsmethoden, die in Odoo für die Bestandsbewertung verwendet werden können.

• Standardpreis: ist die Standardkalkulationsmethode in Odoo. Die Kosten des Produkts werden manuell auf dem Produktformular definiert, und diese Kosten werden für die Berechnung der Bewertung verwendet. Auch wenn der Einkaufspreis in einem Einkaufsauftrag abweicht, wird die Bewertung anhand der im Produktformular definierten Kosten vorgenommen.

• Durchschnittskosten (AVCO): Berechnet die Bewertung eines Produkts auf der Grundlage der durchschnittlichen Kosten dieses Produkts, geteilt durch die Gesamtzahl der verfügbaren Bestände im Lager. Bei dieser Kalkulationsmethode ist die Bestandsbewertung dynamisch und wird ständig auf der Grundlage des Einkaufspreises der Produkte angepasst.

• First In First Out (FIFO): Verfolgt die Kosten der ein- und ausgehenden Artikel in Echtzeit und verwendet den tatsächlichen Preis der Produkte, um die Bewertung zu ändern. Der älteste Einkaufspreis wird als Kosten für die nächste verkaufte Ware verwendet, bis ein ganzes Los dieses Produkts verkauft ist. Wenn das nächste Lagerlos in der Warteschlange nachrückt, werden die aktualisierten Produktkosten auf der Grundlage der Bewertung dieses spezifischen Loses verwendet. Diese Methode ist aus einer Reihe von Gründen die wohl genaueste Methode zur Bestandsbewertung, allerdings ist sie sehr anfällig für Eingabedaten und menschliche Fehler.

Warnung

Eine Änderung der Kalkulationsmethode hat erhebliche Auswirkungen auf die Bestandsbewertung. Es wird dringend empfohlen, zunächst einen Buchhalter zu konsultieren, bevor Sie hier Anpassungen vornehmen.

Automatische Bestandsbewertung in Odoo konfigurieren

Nehmen Sie Änderungen an den Bestandsbewertungsoptionen vor, indem Sie auf Lager ‣ Konfiguration ‣ Produktkategorien navigieren und die Kategorie(n) auswählen, für die die automatische Bewertungsmethode gelten soll.

Bemerkung

Es ist möglich, unterschiedliche Bewertungseinstellungen für verschiedene Produktkategorien zu verwenden.

Unter der Überschrift Bestandsbewertung befinden sich zwei Bezeichnungen: Kalkulationsverfahren und Bestandsbewertung. Wählen Sie das gewünschte Kalkulationsverfahren aus dem Drop-down-Menü (z. B. Standard, Durchschnittskosten (AVCO) oder First In First Out (FIFO)) und stellen Sie die Bestandsbewertung auf Automatisch.

Siehe auch

Using the inventory valuation

Bemerkung

Wenn Sie Durchschnittskosten (AVCO) als Kalkulationsverfahren wählen, wird bei einer Änderung des numerischen Wertes im Feld Kosten für Produkte in der jeweiligen Produktkategorie ein neuer Datensatz im Bericht *Bestandsbewertung` erstellt, um den Wert des Produkts anzupassen. Der Kosten-Betrag wird dann automatisch auf der Grundlage des durchschnittlichen Einkaufspreises sowohl des Lagerbestands als auch der aus validierten Bestellungen kumulierten Kosten aktualisiert.

Wenn das Kalkulationsverfahren geändert wird, ändern die bereits auf Lager befindlichen Produkte, die das Standard-Kalkulationsverfahren verwendet haben, nicht ihren Wert; vielmehr behalten die vorhandenen Einheiten ihren Wert, und alle Produktbewegungen wirken sich auf die Durchschnittskosten aus, und die Kosten des Produkts ändern sich. Wenn der Wert im Feld Kosten auf einem Produktformular manuell geändert wird, erzeugt Odoo einen entsprechenden Eintrag im Bericht Bestandsbewertung.

Auf demselben Bildschirm erscheinen die Felder Buchhaltungseigenschaften für den Bestand, da sie aufgrund der Umstellung auf die automatische Bestandsbewertung nun Pflichtfelder sind. Diese Konten sind wie folgt definiert:

• Bestandsbewertungskonto: Wenn die automatische Bestandsbewertung für ein Produkt aktiviert ist, enthält dieses Konto den aktuellen Wert der Produkte.

• Bestandseingangskonto: Die Gegenbuchungen für alle eingehenden Lagerbuchungen werden auf diesem Konto verbucht, es sei denn, es ist ein spezielles Bewertungskonto für den Quellstandort festgelegt. Dies ist der Standardwert für alle Produkte in dieser Kategorie. Er kann auch direkt für jedes Produkt festgelegt werden.

• Bestandsausgangskonto: Die Gegenbuchungen für alle ausgehenden Lagerbuchungen werden auf diesem Konto verbucht, es sei denn, es ist ein spezielles Bewertungskonto für den Zielstandort festgelegt. Dies ist der Standardwert für alle Produkte in dieser Kategorie. Er kann auch direkt für jedes Produkt festgelegt werden.

Auf durch Bestandsbewertung generierte Berichtsdaten zugreifen

Gehen Sie zunächst zu Buchhaltung ‣ Berichtswesen ‣ Bilanz. Ändern Sie oben im Dashboard den Wert des Feldes Ab in Heute und stellen Sie die Filterung Optionen auf Alle ausklappen, um alle aktuellen Daten auf einmal zu sehen.

Unter der übergeordneten Position Umlaufvermögen finden Sie die verschachtelte Position Bestandsbewertungskonto, in der die Gesamtbewertung des gesamten Lagerbestands angezeigt wird.

Über das Drop-down-Menü Bestandsbewertungskonto können Sie auf spezifischere Informationen zugreifen, indem Sie entweder Hauptbuch auswählen, um eine Einzelansicht aller Journalbuchungen anzuzeigen, oder indem Sie Buchungszeilen auswählen, um alle individualisierten Journalbuchungen zu überprüfen, die für das Konto eingereicht wurden. Außerdem können Sie Anmerkungen zur Bilanz hinzufügen, indem Sie Kommentieren wählen, das Textfeld ausfüllen und auf Speichern klicken.