Steuern aus Ist-Versteuerung¶
Steuern aus Ist-Versteuerung werden zum Zeitpunkt der Zahlung fällig, im Gegensatz zu den Standardsteuern, die bei der Bestätigung der Rechnung fällig werden. In einigen Ländern und unter bestimmten Bedingungen ist die Meldung Ihrer Einnahmen und Ausgaben an die Regierung auf der Grundlage der Ist-Versteuerungsmethode vorgeschrieben.
Example
Sie verkaufen ein Produkt im 1. Quartal Ihres Geschäftsjahres und die Zahlung erfolgt im 2. Auf der Grundlage der Ist-Versteuerungsmethode müssen Sie die Steuer für das 2. Quartal zahlen.
Konfiguration¶
Gehen Sie zu und aktivieren Sie die Ist-Versteuerung im Abschnitt Steuern.
Definieren Sie dann das Journal für Ist-Versteuerung. Klicken Sie auf die Schaltfläche „Externer Link“ neben dem Journal, um dessen Standardeigenschaften wie Journalbezeichnung, Typ oder Kurzzeichen zu aktualisieren.
Bemerkung
Standardmäßig werden die Journalbuchungen des Journals Ist-Versteuerung mit dem Kürzel CABA benannt.
Sobald dies geschehen ist, gehen Sie zu , um Ihre Steuern zu konfigurieren. Sie können entweder eine neue Steuer zu erstellen oder eine bestehende Steuer aktualisieren, indem Sie darauf klicken.
Die Spalte Konto gibt die richtigen Übergangskonten für die Buchung von Steuern an, bis die Zahlung registriert ist.
Im Reiter Erweiterte Optionen entscheiden Sie sich für die Steuerliche Zulässigkeit. Wählen Sie Auf Grundlage der Zahlung, damit die Steuer bei Zahlungseingang der Rechnung fällig wird. Sie können dann auch das Übergangskonto für Ist-Versteuerung definieren, auf dem der Steuerbetrag verbucht wird, solange die ursprüngliche Rechnung nicht abgestimmt wurde.
Auswirkung der Ist-Versteuerung auf die Buchhaltung¶
Zur Veranschaulichung der Auswirkungen von Steuern durch Ist-Versteuerung auf Buchhaltungstransaktionen nehmen wir ein Beispiel mit dem Verkauf eines Produkts, das 1,000 € kostet, mit einer Steuer aus Ist-Versteuerung von 15 %.
In Ihrer Buchhaltung werden die folgenden Einträge erstellt, und der Steuerbericht ist derzeit leer.
Kundenjournal (RE) |
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|---|---|
Soll |
Haben |
Forderungen 1.150 € |
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Einkommen 1.000 € |
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Temporäres Steuerkonto 150 € |
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Wenn die Zahlung dann eingeht, wird sie wie folgt registriert:
Bankjournal (BANK) |
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|---|---|
Soll |
Haben |
Bank 1.150 € |
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Forderungen 1.150 € |
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Bemerkung
Sobald die Zahlung registriert ist, können Sie über die intelligente Schaltfläche Ist-Versteuerungsbuchungen auf der Rechnung direkt auf diese zugreifen.
Bei der Abstimmung der Rechnung mit der Zahlung wird schließlich automatisch der nachstehende Eintrag erstellt:
Journal für Ist-Versteuerung (Caba) |
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|---|---|
Soll |
Haben |
Ertragskonto 1.000 € |
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Temporäres Steuerkonto 150 € |
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Ertragskonto 1.000 € |
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Erhaltene Steuern 150 € |
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Die Buchungszeilen Ertragskonto vs. Ertragskonto sind neutral, aber sie werden benötigt, um korrekte Steuerberichte in Odoo mit genauen Basissteuerbeträgen zu gewährleisten.
Es wird empfohlen, ein Standardkonto Basiskonto für erhaltene Steuer zu verwenden, damit Ihr Saldo bei Null liegt und Ihr Ertragskonto nicht durch unnötige Buchungsbewegungen verunreinigt wird. Gehen Sie dazu auf und wählen Sie unter Ist-Versteuerung ein Basiskonto für erhaltene Steuer.