Italien

Konfiguration

Installieren Sie die folgenden Module, um alle Funktionen der italienischen Lokalisierung zu erhalten:

Name	Technische Bezeichnung	Beschreibung
Italienische Buchführung	l10n_it	Standardmäßiges steuerliches Lokalisierungspaket.
Italien - E-Invoicing	l10n_it_edi	Implementierung von elektronischen Rechnungen
Italien - E-Invoicing	l10n_it_edi_withholding	Einbehaltung der elektronischen Rechnung
Italien - Buchhaltungsberichte	l10n_it_reports	Länderspezifische Berichte
Italien - Bestand DDT	l10n_it_stock_ddt	Transportdokumente - Documento di Trasporto (DDT)

Unternehmensinformationen

Die Konfiguration der Unternehmensinformationen stellt sicher, dass Ihre Buchhaltungsdatenbank richtig eingerichtet ist. Um Informationen hinzuzufügen, gehen Sie zu Einstellungen ‣ Allgemeine Einstellungen, und klicken Sie im Abschnitt Unternehmen auf Info aktualisieren. Füllen Sie von hier aus die Felder aus:

• Adresse: die Adresse des Unternehmens;

• MwSt.: die MwSt. des Unternehmens;

• Codice Fiscale: der Steuerschlüssel des Unternehmens;

• Steuersystem: das Steuersystem, in das das Unternehmen fällt;

Elektronische Rechnungsstellung

Das SdI ist das in Italien verwendete elektronische Rechnungsstellungssystem. Es ermöglicht den Versand und Empfang elektronischer Rechnungen an und von Kunden. Die Dokumente müssen im XML-Format vorliegen und vom System formell validiert werden, bevor sie zugestellt werden.

Um Rechnungen und Benachrichtigungen erhalten zu können, muss der Dienst SdI darüber informiert werden, dass die Dateien des Benutzers an Odoo gesendet und in seinem Namen verarbeitet werden sollen. Dazu müssen Sie das Codice Destinatario von Odoo auf dem Portal Agenzia Delle Entrate einrichten.

1. Gehen Sie zu https://ivaservizi.agenziaentrate.gov.it/portale/ und authentifizieren Sie sich;

2. Gehen Sie zum Abschnitt Fatture e Corrispettivi;

3. Legen Sie den Benutzer als juristische Person für die Mehrwertsteuernummer fest, für die Sie die elektronische Adresse konfigurieren möchten;

4. In Servizi Disponibili ‣ Fatturazione Elettronica ‣ Registrazione dell’indirizzo telematico dove ricevere tutte le fatture elettroniche, geben Sie den Codice Destinatario K95IV18 von Odoo ein und bestätigen Sie.

Elektronischer Datenaustausch (EDI)

Odoo verwendet das Format FatturaPA EDI für die italienische Lokalisierung und ist bei der Installation für die Standard-Journale aktiviert. Wenn die Dateiverarbeitungsberechtigung eingestellt ist, werden alle Ausgangsrechnungen und Eingangsrechnungen automatisch gesendet.

Bemerkung

Sie können :ref:`die elektronische Rechnungsstellung für andere Verkaufs- und Einkaufsjournale <e-invoicing/configuration> aktivieren als die Standardjournale.

Sie können den aktuellen Status einer Rechnung über das Feld Elektronische Rechnungsstellung überprüfen. Die XML-Datei finden Sie im Chatter der Rechnung.

Siehe auch

Elektronische Rechnungsstellung (EDI)

Autorisierung zur Dateiverarbeitung (Odoo)

Da die Dateien über den Server von Odoo übertragen werden, bevor sie an das SdI gesendet oder von Ihrer Datenbank empfangen werden, müssen Sie Odoo autorisieren, Ihre Dateien von Ihrer Datenbank aus zu verarbeiten. Gehen Sie dazu auf Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Einstellungen ‣ Elektronische Dokumentrechnungen.

Es gibt drei verfügbare Modi:

Demo

Dieser Modus simuliert eine Umgebung, in der Rechnungen an die Regierung gesendet werden. In diesem Modus müssen die Rechnungen manuell als XML-Dateien heruntergeladen und auf die Website von Agenzia delle Entrate hochgeladen werden.

Test (experimentell)

Dieser Modus sendet Rechnungen an einen nicht produktiven (d. h. Test) Dienst, der von der Agenzia delle Entrate zur Verfügung gestellt wird. Wenn Sie diese Änderung speichern, werden alle Unternehmen in der Datenbank auf diese Konfiguration umgestellt.

Offiziell

Dies ist ein Produktionsmodus, der Ihre Rechnungen direkt an die Agenzia delle Entrate sendet.

Sobald Sie einen Modus ausgewählt haben, müssen Sie die Geschäftsbedingungen akzeptieren, indem Sie ein Häkchen bei Odoo die Bearbeitung von Rechnungen erlauben setzen und dann Speichern. Sie können nun Ihre Transaktionen in Odoo Buchhaltung erfassen.

Warnung

Die Auswahl von Test (experimentell) oder Offiziell kann nicht rückgängig gemacht werden. Sobald Sie sich im Modus Offiziell befinden, ist es nicht mehr möglich, Test (experimentell) oder Demo zu wählen, und dasselbe gilt für Test (experimentell). Wir empfehlen, eine separate Datenbank nur für Testzwecke anzulegen.

Bemerkung

Wenn Sie sich im Modus Test (experimentell) befinden, müssen alle versendeten Rechnungen einen Partner haben, der einen der folgenden gefälschten Codice Destinatario verwendet, der von der Agenzia Delle Entrate angegeben wird: 0803HR0 - N8MIMM9 - X9XX79Z. Jede echte Produktion Codice Destinario Ihrer Kunden wird vom Testdienst nicht als gültig erkannt.

Steuerkonfiguration

Viele der E-Rechnungsstellungsfunktionen werden über das Steuersystem von Odoo implementiert. Daher ist es sehr wichtig, dass die Steuern richtig konfiguriert sind, um Rechnungen korrekt zu erstellen und andere Anwendungsfälle der Rechnungsstellung zu bearbeiten. So sind beispielsweise für die Steuerart Umkehrung der Steuerschuldnerschaft spezielle Konfigurationen erforderlich. Bei der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft stellt der Verkäufer dem Kunden die Mehrwertsteuer nicht in Rechnung, sondern der Kunde führt die Mehrwertsteuer selbst an seine Regierung ab. Es gibt zwei Haupttypen:

• externe Umkehrung der Steuerschuldnerschaft;

• interne Umkehrung der Steuerschuldnerschaft.

Externe Umkehrung der Steuerschuldnerschaft

Ausgangsrechnungen

Um eine Exportrechnung zu erstellen, stellen Sie sicher, dass alle Rechnungszeilen eine für Umkehrung der Steuerschuldnerschaft konfigurierte Steuer verwenden. Die italienische Lokalisierung enthält ein Beispiel für eine Steuer mit Umkehrung der Steuerschuldnerschaft für den Export in die EU, das Sie als Referenz verwenden können (0% EU, Rechnungsbezeichnung 00eu). Sie finden es unter Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Steuern. Da Exporte von der Mehrwertsteuer befreit sind, muss für die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft die Option Hat Steuerbefreiung (Italien) aktiviert sein, wobei sowohl die Art Befreiung als auch Gesetzesbezug ausgefüllt sein müssen.

Bemerkung

Wenn Sie eine andere Art von Befreiung verwenden möchten, klicken Sie im Steuermenü auf Aktion ‣ Duplizieren, um eine Kopie einer bestehenden ähnlichen Steuer zu erstellen. Wählen Sie dann eine andere Befreiung und Speichern Sie. Wiederholen Sie diesen Vorgang so oft, wie Sie verschiedene Arten von Befreiungen benötigen.

Tipp

Benennen Sie Ihre Steuern im Feld Name nach ihrer Befreiung um, um sie leicht unterscheiden zu können.

Wählen Sie auf Ihrer Rechnung im Feld Steuern die entsprechende Steuer aus, die Sie benötigen. Sie finden die folgenden zusätzlichen Informationen, wenn Sie die XML-Datei der ausgestellten Rechnung öffnen:

• SdI-Adresse (Codice Destinatario): muss sowohl für EU als auch für Nicht-EU ausgefüllt werden;

• Länder-ID: muss das Land des ausländischen Verkäufers in einem zweistelligen ISO-Code (Alpha-2) enthalten (z. B. IT für ‚Italien‘);

• CAP: muss mit 00000 ausgefüllt sein;

• Partita Iva (MwSt.-Nummer): muss die MwSt.-Nummer für EU-Geschäfte und OO99999999999 (zwei ‚O-Buchstaben, nicht ‚null‘) für Nicht-EU-Geschäfte. Im Falle von Privatkunden ohne MwSt.-Nummer verwenden Sie bitte 0000000;

• Steuerkennzeichen: für ausländische Körperschaften ohne einen tatsächlichen Codice Fiscale ist jeder erkennbare Identifikator gültig.

Bemerkung

Odoo unterstützt den Versand von benutzergeänderten XML-Dateien nicht.

Bei Rechnungen werden Mehrfachkonfigurationen technisch durch einen Tipo Documento-Code gekennzeichnet:

• TD02 - Anzahlungen;

• TDO7 - Vereinfachte Rechnung;

• TD08 - Vereinfachte Gutschrift;

• TD09 - Vereinfachte Lastschrift;

• TD24 - Abgegrenzte Rechnung.

TD02TD07, TD08, and TD09TD24

Anzahlungen

Anzahlungen werden mit einem anderen Tipo Documento-Code TDO2 importiert/exportiert als normale Rechnungen. Beim Import der Rechnung wird eine reguläre Lieferantenrechnung erstellt.

Odoo exportiert Bewegungen als TD02, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:

• Ist eine Rechnung;

• Alle Rechnungszeilen beziehen sich auf Verkaufsauftragszeilen, bei denen die Kennzeichnung is_downpayment auf True gesetzt ist.

Lieferantenrechnungen

Italienische Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen aus EU-Ländern (oder Dienstleistungen aus Nicht-EU-Ländern) kaufen, müssen die in der erhaltenen Rechnung enthaltenen Informationen an die Agenzia delle Entrate senden. Dies ermöglicht es Ihnen, die steuerlichen Informationen auf Ihrer Rechnung zu vervollständigen und diese zu versenden. Der Verkäufer muss als Cedente/Prestatore und der Käufer als Cessionario/Committente eingestellt werden. Im XML-Dokument für die Lieferantenrechnung werden die Daten des Lieferanten als Cedente/Prestatore und die Daten Ihres Unternehmens als Cessionario/Committente angezeigt.

Bemerkung

Rechnungen für die Selbstfakturierung oder die Integration von Mehrwertsteuerrechnungen müssen ausgestellt und an das Finanzamt geschickt werden.

Bei der Eingabe von Steuern in eine Lieferantenrechnung ist es möglich, Steuern mit Umkehrung der Steuerschuldnerschaft auszuwählen. Diese werden automatisch in der italienischen Steuerposition aktiviert. Wenn Sie zu Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Steuern gehen, werden die Steuerbereiche 10 % und 22 % Waren und Dienstleistungen aktiviert und mit den richtigen Steuerrastern vorkonfiguriert. Diese werden automatisch eingerichtet, um die korrekte Buchung von Buchhaltungsposten und die Anzeige des Steuerberichts zu gewährleisten.

Bei Lieferantenrechnungen werden drei Arten von Konfigurationen technisch durch einen Code namens Tipo Documento identifiziert:

• TD17 - Kauf von Dienstleistungen aus EU und Nicht-EU-Ländern;

• TD18 - Kauf von Waren aus der EU;

• TD19 - Kauf von Waren von einem ausländischen Lieferanten, aber die Waren befinden sich bereits in Italien in einem MwSt.-Depot.

TD17TD18TD19

Kauf von Dienstleistungen aus EU und Nicht-EU-Ländern;

Der ausländische Verkäufer stellt eine Dienstleistung mit einem Preis ohne MwSt in Rechnung, da sie in Italien nicht steuerpflichtig ist. Die Mehrwertsteuer wird vom Käufer in Italien gezahlt;

• Innerhalb der EU: Der Käufer integriert die erhaltene Rechnung mit den MwSt.-Informationen, die in Italien fällig sind (d. h. Steuerintegration für Lieferantenrechnung);

• Nicht-EU: Der Käufer schickt sich selbst eine Rechnung (d. h. Selbstfakturierung).

Odoo exportiert eine Transaktion als TD24, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:

• Ist eine Lieferantenrechnung;

• Mindestens eine Steuer in den Rechnungszeilen zielt auf die Steuerraster VJ;

• Alle Rechnungszeilen haben entweder Dienstleistungen als Produkte oder eine Steuer mit den Dienstleistungen als Steuergültigkeit.

Warnung

Odoo bietet die Anforderungen Conservazione Sostitutiva Anforderungen nicht an. Andere Anbieter und Agenzia delle Entrate bieten kostenlosen und zertifizierten Speicherplatz an, um die geforderten Bedingungen zu erfüllen.

Interne Umkehrung der Steuerschuldnerschaft

Warnung

Odoo unterstützt derzeit keine Prozesse der inländischen internen Umkehrung der Steuerschuldnerschaft.

Steuerraster „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft“

Die italienische Lokalisierung verfügt über einen speziellen Abschnitt Steuerraster für die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft. Diese Steuerraster sind an dem Stichwort VJ erkennbar und können unter Buchhaltung ‣ Berichtswesen ‣ Prüfberichte: Steuerbericht gefunden werden.

San Marino

Ausgangsrechnungen

San Marino und Italien haben besondere Vereinbarungen über die elektronische Rechnungsstellung getroffen. Als solche folgen Rechnungen der regulären Regeln der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft. Zusätzliche Anforderungen werden von Odoo nicht durchgesetzt, allerdings wird der Benutzer vom Staat dazu aufgefordert:

• Wählen Sie eine Steuer, bei der die Option Hat Steuerbefreiung (Italien) angekreuzt ist und die Befreiung auf N3.3 gesetzt ist;

• Verwenden Sie den generischen Codice Destinatario 2R4GT08 des SdI. Die Rechnung wird dann von einem speziellen Büro in San Marino an das richtige Unternehmen weitergeleitet.

Eingangsrechnungen

Wenn Sie eine Papierrechnung aus San Marino erhalten, muss jedes italienische Unternehmen diese Rechnung bei der Agenzia delle Entrate einreichen, indem es das Feld Tipo Documento der e-Rechnung mit dem speziellen Wert TD28 versieht.

TD28

Odoo exportiert eine Buchung als TD28, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:

• Ist eine Lieferantenrechnung;

• Mindestens eine Steuer in den Rechnungszeilen zielt auf die Steuerraster VJ;

• Das Land des Partners ist San Marino.

Pubblica amministrazione (B2G)

Warnung

Odoo sendet keine Rechnungen direkt an die Regierung, da sie signiert werden müssen. Wenn wir sehen, dass der „„Codice destinatario“ 6-stellig ist, wird er nicht automatisch an die EV gesendet, aber Sie können die XML-Datei herunterladen, sie mit einem externen Programm signieren und über das Portal senden.

Digitale qualifizierte Signatur

Für Ein- und Ausgangsrechnungen, die für die Pubblica Amministrazione (B2G) bestimmt sind, ist eine Digitale qualifizierte Signatur für alle Dateien erforderlich, die über das SdI gesendet werden. Die XML-Datei muss mit einem Zertifikat zertifiziert werden, das entweder:

• eine Chipkarte ist;

• ein USB-Token ist;

• ein Hardware Security Module (HSM) ist.

CIG, CUP, DatiOrdineAcquisto

Um eine wirksame Rückverfolgbarkeit der Zahlungen der öffentlichen Verwaltungen zu gewährleisten, müssen die an die öffentlichen Verwaltungen ausgestellten elektronischen Rechnungen Folgendes enthalten:

• Den CIG, außer in den Fällen, in denen das Gesetz Nr. 136 vom 13. August 2010 einen Ausschluss von der Rückverfolgbarkeit vorsieht;

• Den CUP bei Rechnungen im Zusammenhang mit öffentlichen Arbeiten.

Wenn die XML-Datei dies erfordert, kann die Agenzia Delle Entrate die Zahlung elektronischer Rechnungen nur vornehmen, wenn die XML-Datei einen CIG und einen CUP enthält. Für jede elektronische Rechnung ist es notwendig, den CUU anzugeben, der den eindeutigen Identifizierungscode darstellt, der es dem SdI ermöglicht, die elektronische Rechnung korrekt an das Empfängerbüro zu liefern.

Bemerkung

• Der Codice Unico di Progetto) und der CIG müssen in einem der Informationsblöcke 2.1.2 (DatiOrdineAcquisto), 2.1.3 (Dati Contratto), 2.1.4 (DatiConvenzione), 2.1.5 (Date Ricezione), oder 2.1.6 (Dati Fatture Collegate) enthalten sein. Diese entsprechen den Elementen mit den Bezeichnungen CodiceCUP und CodiceCIG der XML-Datei für elektronische Rechnungen, deren Tabelle Sie auf der Regierungswebsite <http://www.fatturapa.gov.it/>`_ finden.

• Der CUU muss in der elektronischen Rechnung enthalten sein, die dem Element 1.1.4 (CodiceDestinario) entspricht.