Plan comptable

Le plan comptable (COA) est la liste de tous les comptes utilisés pour enregistrer les transactions financières dans le grand livre d’une organisation.

Les comptes sont généralement répertoriés dans l’ordre d’apparition dans les rapports financiers. La plupart du temps, ils sont répertoriés comme suit :

  • Comptes de bilan :

    • Immobilisations

    • Passifs

    • Capitaux propres

  • Compte de résultat :

    • Revenus

    • Dépense

Lorsque vous parcourez votre plan comptable, vous pouvez filtrer les comptes par numéros, dans la colonne de gauche, et les regrouper par Type de compte.

Regroupez les comptes par type dans Odoo Comptabilité

Configuration d’un compte

Le pays que vous sélectionnez lors de la création de votre base de données (ou d’une société supplémentaire sur votre base de données) détermine le package de localisation fiscale qui est installé par défaut. Ce package comprend le plan comptable standard déjà configuré selon les prescriptions du pays. Vous pouvez l’utiliser directement ou le configurer selon les besoins de votre entreprise.

Avertissement

Il n’est pas possible de modifier la localisation fiscale d’une entreprise une fois qu’une pièce comptable a été comptabilisée.

Pour créer un nouveau compte, allez à Comptabilité ‣ Configuration ‣ Plan comptable, cliquez sur Créer, et complétez le formulaire.

Code et nom

Chaque compte est identifié par son code et son nom, qui indiquent aussi l’objectif de ce compte.

Type

Il est très important de correctement configurer le type de compte car il sert à plusieurs fins :

  • Information sur l’objectif et le comportement du compte

  • Générer des rapports juridiques et financiers spécifiques à chaque pays

  • Définir les règles pour clôturer un exercice

  • Générer des écritures d’ouverture

Pour configurer un type de compte, ouvrez le sélecteur déroulant du champ Type et sélectionnez le bon type parmi la liste suivante :

Rapport

Catégorie

Types de compte

Bilan

Immobilisations

Débiteur

Banque et liquidités

Actif circulant

Actif immobilisé

Prépaiements

Immobilisations

Passifs

Payable

Carte de crédit

Dettes à court terme

Passif immobilisé

Capitaux propres

Capitaux propres

Bénéfices de l’année en cours

Pertes et Profits

Revenus

Revenus

Autres revenus

Dépense

Dépense

Amortissement

Coût des ventes

Autre

Autre

Hors bilan

Automatisation des actifs, des charges reportées et des revenus reportés

Certains types de comptes affiche un nouveau champ pour automatiser la création d’écritures assets entries, deferred expenses, et deferred revenues.

Vous avez trois choix pour le champ Automation :

  1. No: il s’agit de la valeur par défaut. Rien ne se passe.

  2. Create in draft: chaque fois qu’une transaction est enregistrée sur le compte, une écriture de brouillon est créée, mais non validée. Vous devez d’abord remplir le formulaire correspondant.

  3. Créer et valider: vous devez aussi sélectionner un modèle. Chaque fois qu’une transaction est enregistrée sur le compte, une écriture est créée et immédiatement validée.

Taxes par défaut

Sélectionnez une taxe par défaut qui sera appliquée lorsque ce compte est choisi pour la vente ou l’achat d’un produit.

Étiquettes

Certains rapports comptables nécessitent que des balises soient définies sur les comptes concernés. Par défaut, vous pouvez choisir parmi les balises utilisées par le Cash Flow Statement.

Groupes de comptes

Les groupes de comptes sont utiles pour répertorier plusieurs comptes comme sous-comptes d’un plus grand compte et ainsi consolider des rapports tels que la Balance de vérification. Par défaut, les groupes sont gérés automatiquement en fonction du code du groupe. Par exemple, un nouveau compte 131200 va faire partie du groupe 131000.

Créer manuellement des groupes de comptes

Note

Les utilisateurs habituels ne devraient pas avoir besoin de créer des groupes de comptes. La section suivante est uniquement destinée aux cas d’utilisation rares et avancés.

Pour créer un nouveau groupe de comptes, activez le mode développeur ` et allez dans :menuselection:`Application Comptabilité –> Configuration –> Groupes de comptes. Ici, créez un nouveau groupe et entrez le nom, code préfixe et société auquel ce compte de groupe doit être disponible. Notez que vous devez entrer le même préfixe de code dans les champs De et à.

Création de groupes de comptes.

Pour afficher votre rapport Balance générale avec vos groupes de comptes, allez à l’application Comptabilité ‣ Analyse ‣ Balance générale, puis ouvrez le menu Options et sélectionnez Hiérarchie et Sous-totaux.

Groupes de compte dans la balance générale dans Odoo Comptabilité

Autoriser le lettrage

Certains comptes, tels que les comptes créés pour enregistrer les transactions d’un mode de paiement, peuvent être utilisés pour le lettrage des pièces comptables.

Par exemple, une facture payée par carte de crédit peut être marquée comme payée si elle est lettrée avec son paiement. Par conséquent, le compte utilisé pour enregistrer les paiements par carte de crédit doit être configuré de manière à autoriser le lettrage.

Pour ce faire, cochez la case Autoriser le lettrage dans les paramètres de comptabilité et sauvegardez.

Obsolète

Il n’est pas possible de supprimer un compte une fois qu’une transaction y a été enregistrée. Vous pouvez les rendre inutilisables en utilisant la fonction Obsolète.

Pour ce faire, cochez la case Obsolète dans les paramètres du compte et sauvegardez.