Italien¶
Konfiguration¶
Installieren Sie die folgenden Module, um alle Funktionen der italienischen Lokalisierung zu erhalten:
Name |
Technische Bezeichnung |
Beschreibung |
---|---|---|
Italien - Buchhaltung |
|
Standardmäßiges steuerliches Lokalisierungspaket. |
Italien - Elektronische Rechnungsstellung |
|
Implementierung von elektronischen Rechnungen |
Italien - Elektronische Rechnungsstellung (Einbehaltung) |
|
Einbehaltung der elektronischen Rechnung |
Italien - Buchhaltungsberichte |
|
Länderspezifische Berichte |
Italien - Bestand DDT |
|
Transportdokumente - Documento di Trasporto (DDT) |
Unternehmensinformationen¶
Die Konfiguration der Unternehmensinformationen stellt sicher, dass Ihre Buchhaltungsdatenbank richtig eingerichtet ist. Um Informationen hinzuzufügen, gehen Sie zu Unternehmen auf Info aktualisieren. Füllen Sie von hier aus die Felder aus:
, und klicken Sie im AbschnittAdresse: die Adresse des Unternehmens;
MwSt.: die MwSt. des Unternehmens;
Codice Fiscale: der Steuerschlüssel des Unternehmens;
Steuersystem: das Steuersystem, in das das Unternehmen fällt;
Steuerkonfiguration¶
Viele der E-Rechnungsstellungsfunktionen werden über das Steuersystem von Odoo implementiert. Daher ist es sehr wichtig, dass die Steuern richtig konfiguriert sind, um Rechnungen korrekt zu erstellen und andere Anwendungsfälle der Rechnungsstellung zu bearbeiten.
Die italienische Lokalisierung enthält vordefinierte Beispiele der Steuern für verschiedene Zwecke.
Steuerbefreiung¶
Die Verwendung von Umsatzsteuern, die null Prozent (0%) betragen, wird von den italienischen Behörden verlangt, um die genaue Steuerbefreiungsart (Natura) und Gesetzesreferenz zu verfolgen, die die auf einer Rechnungszeile betriebene Befreiung rechtfertigen.
Example
Die Exportsteuer in der EU kann als Referenz verwendet werden (0% EU
, Rechnungsbezeichnung 00eu
). Sie finden es unter . Da Exporte von der Mehrwertsteuer befreit sind, müssen die Art Befreiung und Gesetzesbezug ausgefüllt sein.
Siehe auch
Es gibt viele Codes für Steuerbefreiungsarten (Natura) und Gesetzesbezüge. Stellen Sie sicher, dass Sie die neueste verfügbare Version prüfen, um die neuesten Informationen zu erhalten:
Bemerkung
Wenn Sie eine andere Art der Befreiungverwenden möchten, gehen Sie zu Duplizieren. Fügen Sie im Reiter Erweiterte Optionen die Felder Befreiung und Gesetzesbezug hinzu. Klicken Sie zur Bestätigung auf Speichern.
, wählen Sie eine ähnliche Steuer aus, klicken Sie dann auf das Zahnradsymbol und wählen SieTipp
Benennen Sie Ihre Steuern im Feld Name nach ihrer Befreiung um, um sie leicht unterscheiden zu können.
Umkehrung der Steuerschuldnerschaft¶
Bei der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft handelt es sich um eine Mehrwertsteuerregelung, die die Verpflichtung zur Zahlung der Mehrwertsteuer vom Lieferanten auf den Kunden verlagert. Die Kunden zahlen die Mehrwertsteuer selbst an die AdE. Es gibt verschiedene Arten:
- Interne Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (für Inlandsverkäufe)Bei bestimmten Kategorien von Produkten und Dienstleistungen wird die Verantwortung für die Mehrwertsteuer auf den Käufer verlagert.
- Externe Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (für Verkäufe in der EU)Die Mehrwertsteuer wird in dem Land fällig, in dem die Lieferung erfolgt oder in dem Land, in dem die Dienstleistung erbracht wird. Wenn der Käufer selbst ein italienisches Unternehmen ist, bietet die EU einen Mechanismus, der es dem Verkäufer ermöglicht, seine Verantwortung auf den Käufer zu übertragen.
Rechnungen¶
Kundenrechnungen mit Umkehrung der Steuerschuldnerschaft weisen keinen Mehrwertsteuerbetrag aus, aber die AdE verlangt vom Verkäufer die Angabe des Grundes Steuerbefreiung und des Gesetzesbezugs, die die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft ermöglichen. Odoo bietet eine Reihe von speziellen 0%-Steuern, die jeder Rechnungszeile bei Umkehrung der Steuerschuldnerschaft zugewiesen werden können und die die am häufigsten verwendeten Konfigurationen darstellen.
Lieferantenrechnungen¶
Italienische Unternehmen, die der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft unterliegen, müssen die Informationen in der erhaltenen Rechnung an die AdE senden.
Bemerkung
Für die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft müssen selbsterklärte XML-Dateien erstellt und an die AdE geschickt werden.
Wenn Sie eine Lieferantenrechnung erstellen, können Sie im Feld Steuern Steuern bei Umkehrung der Steuerschuldnerschaft hinzufügen. Sie können überprüfen, welche Steuern verfügbar sind, indem Sie zu gehen. Sie können sehen, dass unter anderem die 10%ige Warensteuer und die 22%ige Dienstleistungssteuer aktiviert sind. Aufgrund der automatischen Konfiguration der italienischen Steuerposition werden diese automatisch in der Steuerliste aktiviert.
Steuerraster¶
Die italienische Lokalisierung verfügt über einen speziellen Abschnitt Steuerraster für die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft. Diese Steuerraster sind an dem Stichwort VJ erkennbar und können unter gefunden werden.
Elektronische Rechnungsstellung¶
Das SdI ist das in Italien verwendete elektronische Rechnungsstellungssystem. Es ermöglicht den Versand und Empfang elektronischer Rechnungen an und von Kunden. Die Dokumente müssen im XML-EDI-Format, FatturaPA genannt, vorliegen und vom System formell validiert werden, bevor sie zugestellt werden.
Um Rechnungen und Benachrichtigungen erhalten zu können, muss der Dienst SdI darüber informiert werden, dass die Dateien des Benutzers an Odoo gesendet und in seinem Namen verarbeitet werden sollen. Dazu müssen Sie den Empfängercode von Odoo auf dem Portal der AdE einrichten.
Gehen Sie zum Portal der italienischen Behörden und authentifizieren Sie sich;
Gehen Sie zum Abschnitt
;Legen Sie den Benutzer als juristische Person für die Mehrwertsteuernummer fest, für die Sie die elektronische Adresse konfigurieren möchten;
In Empängercode
, geben Sie denK95IV18
von Odoo ein und bestätigen Sie.
Prozess¶
The submission of invoices to the SdI for Italy is an electronic process used for the mandatory transmission of tax documents in XML format between companies and the AdE to reduce errors and verify the correctness of operations.
Bemerkung
Sie können den aktuellen Status einer Rechnung über das Feld SdI-Status überprüfen. Die XML-Datei finden Sie der Rechnung angehängt.
Erstellung von XML-Dokumenten¶
Odoo generiert die erforderlichen XML-Dateien als Anhänge zu den Rechnungen im Format FatturaPA
, das von der AdE verlangt wird. Sobald Sie die benötigten Rechnungen ausgewählt haben, gehen Sie zu Aktion und klicken Sie auf Senden und drucken.
Wenn sich das Pop-up-Fenster öffnet, haben Sie die Wahl zwischen verschiedenen Aktionen. XML-Datei generieren generiert die Anhänge.
Sowohl die XML-Datei als auch die PDF-Datei befinden sich im Anhang der Rechnung.
Einreichung bei SDI¶
The Send to Tax Agency option in the Send and Print dialog sends the attachment to the Proxy Server, which gathers all requests and then forwards them via a WebServices channel to the SdI. Check the sending status of the invoice through the Check Sending button at the top of the invoice’s view.
Processing by SDI¶
The SdI receives the document and verifies for any errors. At this stage, the invoice is in the SdI Processing state, as shown on the invoice. The invoice also gets assigned a FatturaPA Transaction number that is shown in the Electronic Invoicing tab. The checks may take variable time, ranging from a few seconds up to a day, depending on the queue of invoices sent throughout Italy.
Akzeptanz¶
If the document is valid, it is recorded and considered fiscally valid by the AdE, which will proceed with archiving in Substitute Storage (Conservazione Sostitutiva) if explicitly requested on the Agency’s portal.
Warnung
Odoo bietet die Anforderungen Conservazione Sostitutiva Anforderungen nicht an. Andere Anbieter und AdE bieten kostenlosen und zertifizierten Speicherplatz an, um die rechtlichen Bedingungen zu erfüllen.
Der SdI-Zielcode versucht, die Rechnung an den Kunden an die angegebene Adresse weiterzuleiten, sei es eine PEC
-E-Mail-Adresse oder ein SdI-Zielcode für die WebServices-Kanäle Ihres ERP. Alle 12 Stunden werden maximal 6 Versuche unternommen, sodass dieser Prozess, selbst wenn er erfolglos bleibt, bis zu drei Tage dauern kann. Der Rechnungsstatus lautet Vom SDI akzeptiert, Weiterleitung an Partner.
Mögliche Ablehnung¶
The SdI may find inaccuracies in the compilation, possibly even formal ones. In this case, the invoice is in the SDI Rejected state. The SdI’s observations are inserted at the top of the Invoice tab. To resolve the issue, it is sufficient to delete the attachments of the invoice, return the invoice to Draft, and fix the errors. Once the invoice is ready, it can be resent.
Bemerkung
To regenerate the XML, both the XML attachment and the PDF report must be deleted, so that they are then regenerated together. This ensures that both always contain the same data.
Forwarding Completed¶
The invoice has been delivered to the customer; however, you can still send a copy to the customer in PDF via email or post. Its status is Accepted by SDI, Delivered to Partner.
If the SdI cannot contact your customer, they may not be registered on the AdE portal. In this case, just make sure to send the invoice in PDF via email or by mail. The invoice is then in the Accepted by SDI, Partner Delivery Failed state.
Steuerintegration¶
When you receive a vendor bill, either from SdI, from paper or from an imported XML file, the Tax Agency might request that you send some tax information integration back to the SdI. It happens when a transaction that was tax exempt becomes taxable for any reason.
Example
Here is a non-exhaustive list:
- As a buyer, you have to pay taxes on what you buy and integrate tax information. Reverse Charge taxes.
- As a PA business buyer, you have to pay taxes and integrate tax information. Be sure that you replace the 0% Sale Taxes on the vendor bill you received with the correct Split Payment taxes.
- Self ConsumptionWhen, as a business owner, you use an asset that you bought for business for personal reasons instead, you have to pay those taxes you originally deducted as a business cost for it.
Odoo may detect that your vendor bill can be interpreted as a document of a type that needs tax integration, as detailed in the Belegarten section.
Wichtig
Be sure that you replace the 0% Sale Taxes on the vendor bill you received with the ones you’re supposed to pay to the AdE. A button then appears on the top of the single vendor bill form to send them.
When clicking on the Send Tax Integration button, an XML file of the appropriate Document Type is generated, attached to the bill, and sent as for invoices.
Belegarten¶
The SdI requires businesses to send customer invoices and other documents through the EDI.
The following Document Type codes all technically identify different business use cases.
TD01 - Rechnungen¶
This represents the standard domestic scenario for all invoices exchanged through the SdI. Any invoice that doesn’t fall into one of the specific special cases
is categorized as a regular invoice, identified by the Document Type TD01
.
TD02 - Down payments¶
Down payment invoices are imported/exported with a different Document Type code
TDO2
than regular invoices. Upon import of the invoice, a regular vendor bill is created.
Odoo exports transactions as TD02
if the following conditions are met:
It is an invoice;
All invoice lines are related to down payment sales order lines.
TD04 - Gutschriften¶
Dies ist das Standardszenario für alle Gutschriften, die an inländische Kunden ausgestellt werden, wenn wir formell bestätigen müssen, dass der Verkäufer eine zuvor ausgestellte Rechnung reduziert oder storniert, z. B. im Falle einer überhöhten Rechnung, falscher Artikel oder einer Überzahlung. Genau wie Rechnungen müssen sie an das SdI gesendet werden, ihre Belegart TD04
TD07, TD08, TD09 - Vereinfachte Rechnungsstellung¶
Vereinfachte Rechnungen (TD07
), Gutschriften (TD08
) und Lastschriften (TD09
) können verwendet werden, um inländische Transaktionen unter 400 EUR (einschließlich Mehrwertsteuer) zu bescheinigen. Sie haben den gleichen Status wie eine normale Rechnung, müssen aber weniger Informationen enthalten.
Damit eine vereinfachte Rechnung erstellt werden kann, muss sie Folgendes enthalten:
Referenz der Kundenrechnung: eindeutiger Nummernkreis mit keinen Lücken;
Rechnungsdatum: Ausgabedatum der Rechnung;
Unternehmensinfo: die vollständigen Daten des Verkäufers (MwSt.-/TIN-Nummer, Name, vollständige Adresse) unter ;
MwSt.: die MwSt.-/TIN-Nummer des Käufers (auf Partnerformular);
Gesamr: der Gesamtbetrag (einschließlich Mehrwertsteuer) der Rechnung.
Im EDI exportiert Odoo Rechnungen als vereinfacht wenn:
es sich um eine inländische Transaktion handelt (d. h. der Partner ist aus Italien);
Die erforderlichen Felder (MwSt.-Nummer oder Codice Fiscale, Steuerregelung, und die vollständige Adresse) Ihres Unternehmens werden bereitgestellt;
The partner’s address is not fully specified (i.e., it misses the City or the ZipCode);
der Gesamtbetrag inklusive Mehrwertsteuer weniger als 400 EUR beträgt.
Bemerkung
Die 400-EUR-Grenze wurde im Dekret vom 10. Mai 2019 in der Gazzetta Ufficiale festgelegt. Wir empfehlen Ihnen, den aktuellen offiziellen Wert zu überprüfen.
TD16 – Interne Umkehrung der Steuerschuldnerschaft¶
Internal reverse charge transactions (see Steuerbefreiung and
Umkehrung der Steuerschuldnerschaft) are exported as TD16
if the following conditions are met:
Es ist eine Lieferantenrechnung;
It has at least one tax on the invoice lines that targets one of these tax grids:
VJ6
,VJ7
,VJ8
,VJ12
,VJ13
,VJ14
,VJ15
,VJ16
,VJ17
TD17 - Buying services from abroad¶
Beim Kauf von Dienstleistungen aus EU- oder Nicht-EU-Ländern stellt der ausländische Verkäufer eine Dienstleistung mit einem Preis ohne MwSt in Rechnung, da sie in Italien nicht steuerpflichtig ist. Die Mehrwertsteuer wird vom Käufer in Italien gezahlt;
Innerhalb der EU: Der Käufer integriert die erhaltene Rechnung mit den MwSt.-Informationen, die in Italien fällig sind (d. h. Steuerintegration für Lieferantenrechnung);
Nicht-EU: Der Käufer schickt sich selbst eine Rechnung (d. h. Selbstfakturierung).
Odoo exportiert eine Transaktion als TD24
, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
Es ist eine Lieferantenrechnung;
Mindestens eine Steuer in den Rechnungszeilen zielt auf das Steuerraster VJ3;
Alle Rechnungszeilen haben entweder Dienstleistungen als Produkte oder eine Steuer mit den Dienstleistungen als Steuergültigkeit.
TD18 - Kauf von Waren aus der EU¶
Rechnungen, die innerhalb der EU ausgestellt werden, folgen einem Standardformat, daher ist lediglich eine Integration der bestehenden Rechnung erforderlich.
Odoo exportiert eine Transaktion als TD18
, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
Es ist eine Lieferantenrechnung;
Der Partner ist in einem EU-Land ansässig;
Mindestens eine Steuer in den Rechnungszeilen zielt auf das Steuerraster VJ9;
Alle Rechnungszeilen haben entweder Verbrauchsartikel als Produkte oder eine Steuer mit den Waren als Steuergültigkeit.
TD19 - Kauf von Waren aus MwSt.-Depot¶
Kauf von Waren von einem ausländischen Lieferanten, aber die Waren befinden sich bereits in Italien in einem MwSt.-Depot:
Aus der EU: Der Käufer integriert die erhaltene Rechnung mit den MwSt.-Informationen, die in Italien fällig sind (d. h. Steuerintegration für Lieferantenrechnung);
Nicht-EU: Der Käufer schickt sich selbst eine Rechnung (d. h. Selbstfakturierung).
Odoo exportiert eine Transaktion als TD19
, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
Es ist eine Lieferantenrechnung;
Mindestens eine Steuer in den Rechnungszeilen zielt auf das Steuerraster VJ3;
Alle Rechnungszeilen haben entweder Verbrauchsartikel als Produkte oder eine Steuer mit den Waren als Steuergültigkeit.
TD24 – Abgegrenzte Rechnungen¶
Die aufgeschobene Rechnung ist eine Rechnung, die zu einem späteren Zeitpunkt als dem des Verkaufs von Waren oder der Erbringung von Dienstleistungen ausgestellt wird. Eine aufgeschobene Rechnung muss spätestens innerhalb des 15. Tages des Monats ausgestellt werden, der auf die Lieferung folgt, auf die sich das Dokument bezieht.
Es handelt sich in der Regel um eine Zusammenfassende Rechnung, die eine Liste mehrerer Verkäufe von Waren oder Dienstleistungen enthält, die im Laufe des Monats getätigt wurden. Das Unternehmen kann die Verkäufe in einer Rechnung zusammenfassen, die in der Regel am Ende des Monats zu Buchhaltungszwecken ausgestellt wird. Aufgeschobene Rechnungen sind der Standard für Großhändler mit wiederkehrenden Kunden.
Wenn die Waren von einem Transportunternehmen transportiert werden, hat jede Lieferung ein zugehöriges Documento di Transporto (DDT) oder Transportdokument. Die aufgeschobene Rechnung muss die Details aller DDTs zur besseren Rückverfolgung enthalten.
Bemerkung
Für die elektronische Rechnungsstellung von aufgeschobenen Rechnungen ist das Modul <italy/modules> l10n_it_stock_ddt erforderlich. In diesem Fall wird ein spezielles Dokumenttyp TD24
in der E-Invoice verwendet.
Odoo exportiert Transaktionen als TD24
, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
It is an invoice;
Steht in Verbindung mit Lieferungen, deren DDTs ein unterschiedliches Datum haben als das Ausstellungsdatum der Rechnung.
TD28 - San Marino¶
Rechnungen¶
San Marino und Italien haben besondere Vereinbarungen über die elektronische Rechnungsstellung getroffen. Als solche folgen Rechnungen der regulären Regeln der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft. Je nach Rechnungstyp können Sie den entsprechenden Dokumenttyp verwenden: TD01
, TD04
, TD05
, TD24
, TD25
. Zusätzliche Anforderungen werden von Odoo nicht durchgesetzt, allerdings wird der Benutzer vom Staat dazu aufgefordert:
Select a tax with the Tax Exemption Kind set to
N3.3
;Use the generic SdI Destination Code
2R4GT08
.
The invoice is then routed by a dedicated office in San Marino to the correct business.
Lieferantenrechnungen¶
Wenn Sie eine Papierrechnung aus San Marino erhalten, muss jedes italienische Unternehmen diese Rechnung bei der AdE einreichen, indem es das Feld Dokumenttyp der elektronischen Rechnung mit dem speziellen Wert TD28
versieht.
Odoo exportiert eine Transaktion als TD28
, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
Es ist eine Lieferantenrechnung;
Mindestens eine Steuer in den Rechnungszeilen zielt auf das Steuerraster VJ ab;
Das Land des Partners ist San Marino.
Public Administration Businesses (B2G)¶
PA businesses are subjected to more control than private businesses as they handle public money coming from taxpayers. The EDI process adds some steps to the regular one, as PA businesses can accept or refuse invoices.
Bemerkung
PA businesses have a 6-digit long Destination Code, also called CUU, that is mandatory, PEC address cannot be used in this case.
CIG, CUP, DatiOrdineAcquisto¶
Um eine wirksame Rückverfolgbarkeit der Zahlungen der öffentlichen Verwaltungen zu gewährleisten, müssen die an die öffentlichen Verwaltungen ausgestellten elektronischen Rechnungen Folgendes enthalten:
Den CIG, außer in den Fällen, in denen das Gesetz Nr. 136 vom 13. August 2010 einen Ausschluss von der Rückverfolgbarkeit vorsieht;
Den CUP bei Rechnungen im Zusammenhang mit öffentlichen Arbeiten.
Wenn die XML-Datei dies erfordert, kann die AdE die Zahlung elektronischer Rechnungen nur vornehmen, wenn die XML-Datei einen CIG und CUP enthält.
Bemerkung
Der CUP und der CIG müssen in einem der XML-Etiketten PurchaseOrderData
, ContractData
, ConventionData
, ReceiptDate
, oder InvoiceData
enthalten sein.
Diese entsprechen den Elementen mit den Bezeichnungen CodiceCUP und CodiceCIG der XML-Datei für elektronische Rechnungen, deren Tabelle Sie auf der Website der Regierung finden.
Zahlung teilen¶
The Split Payment mechanism behaves much like Umkehrung der Steuerschuldnerschaft.
Example
When an Italian company bills a PA business - for example, cleaning services for a public building - the PA business self-reports the VAT to the Tax Agency themselves, and the vendor just has to select the appropriate tax with the right Tax Exemption for their invoice lines.
The specific Scissione dei Pagamenti fiscal position is available to deal with partners belonging to the PA.
Prozess¶
Digitale qualifizierte Signatur¶
Für Ein- und Ausgangsrechnungen, die für die PA bestimmt sind, ist eine Digitale qualifizierte Signatur für alle Dateien erforderlich, die über das SdI gesendet werden. Die XML-Datei muss mit einem Zertifikat zertifiziert werden, das entweder:
eine Chipkarte ist;
ein USB-Token ist;
an HSM.
Warnung
Odoo cannot digitally sign documents for you. When a 6-digit long Codice Destinatario is detected, then the EDI process stops, and the invoice is set on the Requires user signature state. You can download the document in XML, sign it with any Digital Qualified Signature provider’s external program and send it through the AdE portal.
Acceptance or Refusal¶
Warnung
As Odoo does not handle sending signed invoices to PA businesses, these states cannot be directly triggered by Odoo. When you upload the invoice on the AdE portal, Odoo receives notifications about it, putting the correct SdI State on the invoice.
After receiving the invoice through the SdI, the PA business has 15 days to accept the invoice. If it does, then the process ends here. If the PA business refuses the invoice, it is still considered valid once it is accepted by the SdI. You then have to issue a credit note to compensate and send it to the SdI.
Expired Terms¶
If the PA business doesn’t reply within 15 days, you need to contact the PA business directly, sending them both the invoice and the received deadline notification by email. You can make an arrangement with them and manually set the correct SdI State on your invoice.