Cierre del ejercicio¶
El cierre del ejercicio fiscal es indispensable para mantener registros financieros precisos, cumplir con las leyes, tomar decisiones informadas y asegurar que los reportes sean transparentes.
Ejercicios fiscales¶
El ejercicio fiscal está configurado para durar 12 meses y terminar el 31 de diciembre de forma predeterminada, pero su duración y fecha de finalización pueden variar por motivos culturales, administrativos o económicos.
Vaya a para modificar estos valores. Diríjase a la sección Periodos fiscales y modifique el campo Último día si es necesario.
Si el periodo dura más o menos de 12 meses, habilite la función Años fiscales y haga clic en Guardar. Regrese a la sección Periodos fiscales y haga clic en ➜ Años fiscales. Haga clic en Crear, asígnele un nombre y defina las fechas de inicio y de finalización.
Nota
Cuando el periodo fiscal definido termine, Odoo volverá a utilizar la periodicidad predeterminada de manera automática y tomará en cuenta el valor configurado en el campo Último día.
Tareas a realizar antes del cierre del ejercicio fiscal¶
Antes del cierre¶
Antes de cerrar el ejercicio, primero asegúrese de que todo esté correcto y actualizado:
Asegúrese de que todas las cuentas bancarias estén conciliadas hasta el cierre del ejercicio y confirme que los balances contables finales de los libros coincidan con los correspondientes a los estados de cuenta bancarios.
Compruebe que todas las facturas de clientes estén registradas y aprobadas, además de que no haya facturas en borrador.
Compruebe que todas las facturas de proveedores estén registradas y hayan sido aceptadas.
Compruebe que todos los gastos sean correctos.
Compruebe que todos los pagos recibidos estén codificados y registrados correctamente.
Cierre todas las cuentas transitorias.
Registre todos los asientos de depreciación e ingresos diferidos.
Cierre del ejercicio fiscal¶
Lo siguiente es cerrar el ejercicio:
Cree un reporte fiscal y verifique que toda la información sea correcta.
Concilie todas las cuentas en el balance general:
Actualice los balances bancarios en Odoo de acuerdo con los balances reales que aparecen en los estados de cuenta bancarios.
Concilie las transacciones de las cuentas bancarias y de efectivo con los reportes de cuentas por cobrar vencidas y cuentas por pagar vencidas.
Audite todas las cuentas. Asegúrese de comprender a la perfección todas las transacciones y su naturaleza, no olvide incluir los préstamos y activos fijos.
Si lo desea, concilie los pagos para validar cualquier factura de proveedor o de cliente pendiente con sus pagos. Este paso es opcional, pero puede ser útil para el proceso de cierre del ejercicio si concilia todos los pagos y facturas pendientes, ya que le permitiría identificar errores o discrepancias en el sistema.
Es probable que, después, su contador verifique el balance general y los asientos contables de:
ajustes manuales para el cierre fiscal
trabajo en proceso
asientos de depreciación
préstamos
ajustes fiscales
entre otros
Si un contador realiza la auditoría del cierre del ejercicio, es probable que quiera tener copias físicas de todos los elementos del balance general (como préstamos, cuentas bancarias, pagos anticipados, declaraciones de impuestos sobre las ventas, etc…) para compararlos con los balances en Odoo.
Truco
Durante este proceso, una buena práctica es definir una fecha de bloqueo de asientos contables en el último día (inclusive) del ejercicio fiscal anterior. Para ello, vaya a y así su contador podrá estar seguro de que nadie modificará las transacciones mientras audita los libros. Los usuarios del grupo de acceso Contador aún podrán crear y modificar asientos.
Ganancias del ejercicio corriente¶
Odoo utiliza un tipo de cuenta único llamado ganancias del año en curso para mostrar la diferencia de cantidad entre las cuentas de ingresos y gastos.
Nota
El plan de cuentas solo puede contener una cuenta de este tipo. De forma predeterminada, es una cuenta 999999 llamada Ganancias/pérdidas no distribuidas.
Para asignar las ganancias del ejercicio actual, cree un asiento de tipo varios para registrarlo en cualquier cuenta de capital. Después, confirme si las ganancias del ejercicio corriente en el balance general muestran correctamente cero como balance. Si es así, defina una fecha de bloqueo para todos los usuarios en el último día del ejercicio fiscal en .
Truco
Instale el módulo Fecha de bloqueo irreversible (account_lock) para que la fecha de bloqueo para todos los usuarios sea irreversible una vez que la haya configurado.
Nota
Un asiento específico de cierre de ejercicio es opcional para cerrar el estado de resultados. Los reportes se crean en tiempo real, lo que significa que el estado de resultados corresponde directamente con la fecha de cierre del ejercicio especificada en Odoo. Por lo tanto, cada vez que se genera el estado de resultados, la fecha de inicio corresponderá al inicio del ejercicio fiscal y todos los balances de las cuentas deberán ser iguales a cero.