Skatter enligt kontantprincipen

Skatter enligt kontantmetoden betalas när betalningen görs, till skillnad från standardskatter som betalas när fakturan bekräftas. Att redovisa sina inkomster och utgifter till staten enligt kontantmetoden är obligatoriskt i vissa länder och på vissa villkor.

Example

Du säljer en produkt under räkenskapsårets 1:a kvartal och betalningen erhålls under 2:a kvartalet. Baserat på kontantmetoden är den skatt du måste betala för det andra kvartalet.

Konfiguration

Gå till Accounting ‣ Configuration ‣ Settings och aktivera Cash Basis under avsnittet Taxes.

Definiera sedan Tax Cash Basis Journal. Klicka på knappen för extern länk bredvid journalen för att uppdatera dess standardegenskaper, t.ex. Journal Name, Type eller Short Code.

Observera

Som standard namnges journalposterna i journalen Cash Basis Taxes med hjälp av kortkoden CABA.

När detta är gjort går du till Redovisning ‣ Konfiguration ‣ Redovisning: Skatter för att konfigurera dina skatter. Du kan antingen Create en ny skatt eller uppdatera en befintlig genom att klicka på den.

Kolumnen Account visar de korrekta övergångskontona för att bokföra skatter tills betalningen är registrerad.

På fliken Advanced Options väljer du Tax Exigilibity. Välj Baserat på betalning, så att skatten betalas när fakturan betalas. Du kan sedan också definiera Cash Basis Transition Account där skattebeloppet bokförs så länge som den ursprungliga fakturan inte har stämts av.

Effekter av kontantprincipen på redovisningen

För att illustrera effekterna av skatt enligt kontantprincipen på redovisningstransaktioner, låt oss ta ett exempel med försäljning av en produkt som kostar 1.000$, med en skatt enligt kontantprincipen på 15%.

Följande poster skapas i bokföringen och skattedeklarationen är för närvarande tom.

Kundjournal (INV)
Betalning	**Kredit
Fordran $1.150
	Inkomst 1 000
	Tillfälligt skattekonto $150

När betalningen sedan tas emot registreras den enligt nedan:

Bankdagbok (BANK)
Betalning	**Kredit
Bank 1 150
	Fordran $1.150

Observera

När betalningen är registrerad kan du använda smartknappen Cash Basis Entries på fakturan för att få direkt tillgång till dem.

När fakturan stäms av mot betalningen skapas nedanstående post automatiskt:

Skatt kassabaserad journal (Caba)
Betalning	**Kredit
Inkomstkonto 1 000
Tillfälligt skattekonto $150
	Inkomstkonto 1 000
	Erhållen skatt $150

Journalposterna Inkomstkonto vs. Inkomstkonto är neutrala, men de behövs för att säkerställa korrekta skatterapporter i Odoo med korrekta skattebasbelopp.

Vi rekommenderar att du använder ett standard Base Tax Received Account så att ditt saldo är noll och ditt inkomstkonto inte förorenas av onödiga bokföringsrörelser. Gå till Konfiguration ‣ Inställningar ‣ Skatter och välj en Base Tax Received Account under Cash Basis.