Impozite pe bază de numerar

Taxele de bază sunt datorate în momentul efectuării plății, spre deosebire de taxele standard care sunt datorate atunci când factura este confirmată. Raportarea veniturilor și cheltuielilor dumneavoastră către guvern pe baza metodei de numerar este obligatorie în unele țări și în anumite condiții.

Example

Vindeți un produs în primul trimestru al anului fiscal, iar plata este primită în al doilea trimestru. Pe baza metodei de numerar, impozitul pe care trebuie să-l plătiți este pentru al 2-lea trimestru.

Configurare

Accesați :selectarea meniului:Contabilitate --> Configurare --> Setări și în secțiunea Taxe, activați Baza de numerar.

Apoi, definiți Jurnalul de bază de numerar fiscal. Faceți clic pe butonul de link extern de lângă jurnal pentru a actualiza proprietățile implicite ale acestuia, cum ar fi Numele revistei, Tip sau Codul scurt.

Notă

În mod implicit, intrările de jurnal ale jurnalului Taxele pe bază de numerar sunt denumite folosind codul scurt CABA.

Odată ce ați făcut acest lucru, mergeți la :selectarea meniului:Contabilitate --> Configurare --> Contabilitate: Taxe pentru a vă configura taxele. Puteți fie să Creați o taxă nouă, fie să actualizați una existentă făcând clic pe aceasta.

Coloana Cont reflectă conturile de tranziție adecvate pentru a posta taxe până când plata este înregistrată.

În fila Opțiuni avansate, decideți despre Exigibilitate fiscală. Selectați Pe baza plății, astfel încât taxa este datorată la primirea plății facturii. Apoi, puteți defini și Contul de tranziție pe bază de numerar, în care valoarea taxei este înregistrată atâta timp cât factura inițială nu a fost reconciliată.

Impactul impozitelor pe bază de numerar asupra contabilității

Pentru a ilustra impactul impozitelor pe bază de numerar asupra tranzacțiilor contabile, să luăm un exemplu cu vânzările unui produs care costă 1.000$, cu un impozit pe bază de numerar de 15%.

Următoarele intrări sunt create în contabilitatea dvs., iar raportul fiscal este momentan gol.

Jurnal Client (INV)
Debit	Credit
De primit 1.150 USD
	Venituri 1.000 USD
	Cont de impozit temporar 150 USD

Atunci când plata este primită, aceasta este înregistrată după cum urmează:

Jurnal bancar (BANCA)
Debit	Credit
Banca 1.150 USD
	De primit 1.150 USD

Notă

Odată ce plata este înregistrată, puteți folosi butonul inteligent Intrări pe bază de numerar de pe factură pentru a le accesa direct.

În cele din urmă, la reconcilierea facturii cu plata, se creează automat intrarea de mai jos:

Jurnal de bază fiscală în numerar (Caba)
Debit	Credit
Cont de venit 1.000 USD
Cont de impozit temporar 150 USD
	Cont de venit 1.000 USD
	Taxa primită 150 USD

Elementele jurnalului Cont de venit vs. Contul de venit sunt neutre, dar sunt necesare pentru a asigura rapoarte fiscale corecte în Odoo cu sume de bază exacte ale impozitului.

Este recomandată utilizarea unui Cont de bază de taxe primite, astfel încât soldul dvs. să fie la zero și contul dvs. de venit să nu fie poluat de mișcări contabile inutile. Pentru a face acest lucru, accesați Configuration ‣ Settings ‣ Taxes și selectați un Base Tax Received Account sub Cash Basis.