독일

회계

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독일의 전자 청구서에 대한 적법성 및 규정 준수에 관한 문서

계정과목표

Both SKR03 and SKR04 charts of accounts are supported in Odoo. When you create a new Odoo Online database, SKR03 is installed by default.

Verify which is installed by going to Accounting ‣ Configuration ‣ Settings and checking the Package field under the Fiscal Localization section.

경고

다른 패키지를 선택하는 것은 이전에 생성한 회계 항목이 없는 경우에만 가능합니다. 회계 항목이 게시되어 있는 상태에서 다른 패키지를 선택하려면 새로운 회사 또는 데이터베이스를 설정해야 합니다. 또한 모든 전표 항목을 다시 생성해야 합니다.

보고서

다음과 같은 독일 전용 보고서를 Odoo 앤터프라이즈에서 사용할 수 있습니다:

• 재무상태표

• 이익 & 손실

• 세금 신고서 (Umsatzsteuervoranmeldung)

• EC 판매 목록

• 인트라스탯 (EU 통계자료)

Odoo에서 DATEV로 항목 내보내기

Provided that one of the German fiscal localization packages is installed, you can export your accounting entries from Odoo to DATEV from the general ledger.

Two types of exports are needed: first the DATEV ATCH export, then the DATEV DATA export.

참고

Both are needed at different stages to transfer the data correctly to DATEV, as DATEV works with two interfaces, one for clients (DUO - DATEV Unternehmen Online) and one for tax advisors (DATEV Rechnungswesen).

1. DATEV ATCH

Go to Accounting ‣ Reporting ‣ General Ledger, click the (Actions) button, and select Datev ATCH (zip).

다운로드한 ZIP 파일을 DATEV Belegtransfer 소프트웨어 를 통해 업로드합니다.

If you do not have the DATEV Belegtransfer software installed on your computer, ask your tax advisor to help you with this.

경고

DATEV ATCH ZIP 파일에는 Odoo 청구서 또는 청구서에 연결된 파일(보고서)이 들어 있습니다. 고객 청구서의 경우, 반드시 인쇄 및 보내기 버튼을 사용하여 파일을 생성해야 합니다. 공급업체 청구서의 경우, 이메일 별칭을 통해 파일을 수신하거나 업로드 버튼으로 파일을 업로드해야 합니다.

DATEV ATCH ZIP 파일

ZIP 파일에 두 가지 유형의 CSV 파일이 있습니다:

• the individual invoice/bill files (PDF, JPEG, etc.) for the selected period on the general ledger, and

• document.xml 파일을 이용하여 각 파일에 대한 고유 ID(GUID)를 생성합니다.

These unique IDs are essential as they allow DATEV to automatically link the files to the individual journal items, which will be imported with the DATEV DATA file in the next step.

2. DATEV DATA

Go to Accounting ‣ Reporting ‣ General Ledger, click the (Actions) button, and select Datev DATA (zip).

Transfer the downloaded ZIP file to your tax advisor. They should import the ZIP file into DATEV Rechnungswesen.

세무 전문가와 상담을 통해 이 파일이 자주 사용되는지 확인하세요.

DATEV ATCH ZIP 파일

ZIP 파일에 세 개의 CSV 파일이 있습니다:

• 고객과 관련된 모든 정보가 들어있는 EXTF_customer_accounts.csv 파일,

• 공급업체와 관련된 모든 정보가 들어있는 EXTF_vendor_accounts.csv 파일 및

• EXTF_accounting_entries.csv 에는 총계정원장에서 지정되어 있는 기간에 해당하는 모든 전표가 포함되어 있으며, 또한 고유 ID(GUID)가 함께 들어있어서 전표를 DATEV ATCH ZIP 파일의 내부에 있는 파일에 전표를 연결할 수 있습니다.

GoBD 준수

GoBD 는 Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff 의 약자입니다. 즉, 전자 형태의 장부, 기록 및 문서의 적절한 관리 및 보관과 데이터 접근에 대한 가이드라인을 의미하며, 독일 세무 당국, 세무 신고 및 재무상태표와 관련하여 사용합니다.

이와 같은 원칙은 2014년 11월 연방 재무부(BMF)에서 제정하여 발표했습니다. 2015년 1월부터 이 원칙이 표준으로 지정되었으며 컴퓨터를 기반으로 하는 회계와 관련하여 허용되어 온 관행을 대체하고 있습니다. BMF에서는 2019년과 2020년 1월 디지털 솔루션(클라우드 호스팅, 종이 없는 회사 등)의 발전을 계기로 일부 내용을 구체적으로 실현할 수 있도록 몇 가지 변경 사항이 적용되었습니다.

중요

Odoo는 GoBD 규정 준수 인증을 완료했습니다.

회계 소프트웨어와 관련된 GoBD 알아보기

GoBD는 중소기업, 프리랜서, 개인 사업자 등 금융 당국에 계좌를 제출해야 하는 회사에 대해 구속력이 있습니다. 따라서 회계 관련 데이터 (위에 언급된 재무 및 관련 데이터)를 완전하고 철저하게 보관할 책임은 전적으로 납세자 본인에게 있습니다

Apart from software requirements, the user is required to ensure internal control systems (in accordance with sec. 146 of the Fiscal Code):

• 액세스 권한 제어;

• 업무 분리, 기능 분리;

• 입력 제어 (오류 알림, 타당성 검사)

• 데이터 입력 시 조정 확인;

• 프로세스 제어; 및

• 소프트웨어, 데이터 또는 문서에 대한 의도적 또는 의도하지 않은 조작을 방지하는 조치입니다.

사용자는 반드시 조직 내 작업을 관련된 담당자에게 배분하고(통제) 해당 작업이 적절하게 완벽히 수행되었는지 확인해야 합니다(감독). 이와 같은 통제 결과는 기록해야 하며(문서화), 통제 중에 오류가 발견될 경우 상황을 시정하기 위해 적절한 조치를 취해야 합니다(예방).

데이터 보안

납세자는 데이터 손실에 대비하여 시스템을 철저하게 보호 하여 데이터가 삭제, 제거 또는 도난되지 않도록 해야 합니다. 입력 내용에 대해 충분히 보안이 되지 않은 경우, 해당 장부는 GoBD 지침을 준수하지 않은 것으로 간주됩니다.

장부 기장 내역 발행이 완료되면, 더 이상 애플리케이션을 통해 변경하거나 삭제할 수 없습니다.

• 클라우드에서 Odoo를 사용하는 경우, 정기 백업은 Odoo 온라인 서비스의 일부입니다. 또한 정기 백업을 다운로드하여 외부 시스템에 백업할 수 있습니다.

  더 보기

  Odoo 클라우드 호스팅 - 서비스 수준 계약

• If the server is operated locally, the user is responsible for creating the necessary backup infrastructure.

중요

경우에 따라 데이터를 10년 이상 보관해야 할 수도 있으므로, 항상 백업을 저장해 두어야 합니다. 소프트웨어 공급업체를 변경하는 더욱 중요합니다.

소프트웨어 에디터의 책임

GoBD가 납세자에게만 적용된다는 점을 고려하면, 소프트웨어 편집자는 사용자의 금융 거래 데이터를 문서화하는 데 있어서 정확성 및 규정 준수에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다. 다만 GoBD에서 제시하는 소프트웨어 관련 가이드라인을 사용자가 준수할 수 있도록 필요한 도구를 제공하는 것 뿐입니다.

Odoo를 통한 규정 준수 보장

The keywords, when it comes to GoBD are: traceable, verifiable, true, clear, and continuous. In short, you need to have audit-proof archiving in place, and Odoo provides you with the means to achieve all of these objectives:

1. 추적 및 검증 가능성

   Odoo에 있는 각 레코드에는 문서 작성자, 작성일, 수정일, 수정한 사람이 명확하게 나타나 있습니다. 또한 관련 필드를 추적할 수도 있습니다. 따라서 관련 객체의 메시지창에서 누가 어떤 값을 변경했는지 확인할 수 있습니다.
2. 완전성

   재무 정보는 모두 시스템에 기록되어야 하며, 공백이 있으면 안 됩니다. Odoo에서는 재무상의 거래에 번호를 매길 때 공백이 들어갈 염려가 없습니다. 모든 재무 정보를 시스템에 인코딩하는 것은 사용자의 책임입니다. Odoo에서 재무 정보는 대부분 자동으로 생성되므로 전체 공급업체 청구서 및 기타 작업을 완전히 인코딩하는 책임은 사용자에게 있습니다.
3. 정확성

   Odoo에서는 정확한 환경설정을 통해 알맞은 계정을 사용할 수 있도록 합니다. 또한 구매발주서와 판매주문서 및 각각의 청구서 간에 연결된 상호 관리 시스템을 통해 비즈니스 실무 내용을 확인할 수 있습니다. 사용자 측에서 책임지고 종이로 된 공급업체 청구서를 스캔하여 해당하는 Odoo 기록에 첨부하도록 합니다. Odoo 문서 앱으로 이러한 작업을 자동화할 수 있습니다.
4. 장부 및 기록 관리의 적시성

   Odoo에서 재무 정보는 대부분 거래 목적에 따라 생성되므로 (예를 들어, 확인할 경우 청구서가 기록됨), Odoo에서는 즉각적인 기록 관리의 적시성을 보장 받을 수 있습니다. 수신받는 공급업체 청구서를 모두 적시에 인코딩하고 기타 작업도 진행되도록 하는 책임은 사용자에게 있습니다.
5. 순서

   Odoo에 저장된 재무 데이터는 지정한 대로 정렬되어 있으며, 모델에 있는 대부분의 필드에 따라 순서를 변경할 수 있습니다. GoBD에서 특정하게 순서가 지정되어 있는 것은 아니나, 반드시 외부 전문가가 검색할 경우 재무 정보를 신속하게 찾을 있도록 시스템에서 보장되어 있어야 합니다. Odoo에서는 이러한 내용이 기본값으로 보장되어 있습니다.
6. 변경 불가능성

   Odoo 독일 현지화를 통해 Odoo에서는 추가로 커스터마이징을 하지 않아도 변경 불가능성 조항을 준수할 수 있도록 표준으로 구성되어 있습니다.

GoBD 내보내기

재정 관리의 경우, 재정 당국에서 회계 시스템에 대해 세 가지 수준으로 액세스 권한 (Z1, Z2, Z3)를 요청할 수 있습니다. 인터페이스에 직접 접근부터 저장 장치에 있는 재무 정보 인계까지 수준은 다양합니다.

재무 데이터를 저장 장치로 이동하는 경우 GoBD에서 규정하는 필수 형식은 없습니다. 예를 들어 XLS, CSV, XML, Lotus 123, SAP 형식, AS/400 형식 또는 기타 형식을 선택할 수 있습니다. Odoo는 재무 데이터에 대해 CSV 및 XLS 내보내기를 기본값으로 지원합니다. GoBD는 특정한 XML 기반 GoBD 형식으로 내보내는 것을 권장 하고 있으나(“Ergänzende Informationen zur Datenträgerüberlassung” §3 참조) 법적인 구속력은 없습니다.

규정 미준수

In the event of an infringement, you can expect a fine and a court order demanding the implementation of specific measures.

POS

기술 보안 시스템

Kassensicherungsverordnung (디지털 기록의 조작 방지에 관한 법률)에서는 POS 시스템을 포함하여 전자 기록 보관 시스템에 기술 보안 시스템 ( TSS 또는 **TSE**로도 지칭)이 반드시 탑재하는 것이 의무 사항입니다.

Odoo는 *클라우드 기반 솔루션*인 `fiskaly <https://fiskaly.com>`_를 통해 규정을 준수할 수 있도록 서비스를 제공합니다.

중요

클라우드 기반의 솔루션이므로 인터넷 연결이 되어 있어야 합니다.

참고

The only VAT rates allowed are given by fiskaly. You can check these rates by consulting fiskaly DSFinV-K API: VAT Definition.

환경설정

독일 - POS 인증 (l10n_de_pos_cert) 및 독일 - 레스토랑 유형의 POS 인증 (l10n_de_pos_res_cert) 모듈을 :ref:`설치 <general/install>`합니다.

팁

모듈이 목록에 없는 경우, :ref:`앱 목록 업데이트<general/install>`를 실행합니다.

금융 기관에 회사 등록하기

To register your company, open the Settings app, click Update Info under the Companies section, and fill in the following fields:

• 회사명

• 주소

• 부가가치세

• St.-Nr. (Steuernummer) this number is assigned by the tax office to every taxable natural or legal person (e.g., 2893081508152).

• W-IdNr. (Wirtschafts-Identifikationsnummer) 번호는 경제활동인구에 대한 영구 식별 번호로 사용됩니다.

You can then register your company through fiskaly by opening the Fiskaly tab and clicking the Fiskaly Registration button.

팁

If you do not see the Fiskaly Registration button, make sure that you saved your company details and are not in editing mode anymore.

등록이 완료되면 새로운 필드가 나타납니다.

• Fiskaly 기관 ID 는 fiskaly 에서 사용하는 회사 ID입니다.

• Fiskaly API Key and Fiskaly API Secret are the credentials the system uses to access the services offered by fiskaly.

참고

It is possible to request new credentials if there is any issue with the current ones by clicking the New keys button.

기술 보안 시스템을 생성한 후 POS에 연결하기

독일에서 POS를 사용하려면 먼저 POS ‣ 환경설정 ‣ POS 으로 이동하여 TSS 을 만든 후, 편집할 POS 를 선택한 다음 Fiskaly API 섹션에서 TSS 만들기 확인란에 표시합니다.

TSS가 성공적으로 생성되면, 다음과 같이 진행할 수 있습니다:

• TSS ID 는 fiskaly에서 사용하는 TSS ID를 나타내며

• Fiskaly 클라이언트 ID 이며, fiskaly를 사용하는 POS에서 사용합니다.

DSFinV-K 내보내기

Whenever you close a PoS session, the details of the orders are sent to the DSFinV-K service of fiskaly.

In case of an audit, you can export the data sent to DSFinV-K by going to Point of Sale ‣ Orders ‣ DSFinV-K Exports ‣ New.

다음은 필수 입력 항목입니다.

• 시작 일시: 지정된 시작일보다 크거나 같은 날짜인 데이터를 내보냅니다.

• 종료 일시: 지정된 종료일보다 작거나 같은 날짜인 데이터를 내보냅니다.

Leave the Point of Sale field blank to export the data of all your points of sale; specify one if you want to export data for this specific POS only.

When an export is successfully triggered and is being processed, the State field should mention Pending. Click Refresh State to check if it is ready.