벨기에¶

벨기에 급여명세서에 대한 이해¶

전체보기¶

Providing employees with a clear, transparent payslip is essential for compliance and employee satisfaction. This guide explains how to interpret a Belgian payslip, detailing key components that impact salary calculations and deductions.

일반 정보¶

급여명세서의 첫 섹션에는 직원의 일반 정보가 기재되어 있습니다. 각각의 내용이 세금 계산에 영향을 미치므로 신분 및 부양자 수가 정확하게 입력되어 있는지 반드시 확인하세요. 고용주는 내부 급여 설정기 또는 직원 프로필 관리 시스템을 통해 해당 내용을 업데이트하도록 합니다.

근무 항목¶

이 섹션에서는 휴가 신청 및 급여에 미치는 영향에 대해 간략하게 설명합니다. 보통 기본급은 무급 휴가를 사용하지 않는 한 일정하게 유지됩니다. 직원이 무급 휴가, 육아 휴직 또는 예상치 못하게 결근하는 경우, 급여에 해당 공제액이 반영됩니다.

급여 계산¶

The core of the payslip details various salary components, deductions, and benefits. Below are the primary elements:

Benefits in Kind: If applicable, benefits in kind (such as a mobile or internet subscription or a laptop) are subject to taxation and impact net remuneration.

When a company car is provided for personal use, a taxable benefit (ATN) is added to the employee’s salary. This is determined by:
- 카탈로그 기준 차량 가치 및 연식
- 차량의 CO2 배출량
This benefit is subject to withholding tax and will be adjusted later in the payroll process.
Social Security contributions: A mandatory 13.07% deduction from gross salary is allocated to the National Social Security Office (ONSS). This includes:
- 연금: 7.5%
- 건강 보험 요양비: 3.55%
- 건강 보험 혜택: 1.15%
- 실업률: 0.87%
Additionally, the employer contributes on average 25% of the employer’s contributions to the National Social Security Office.
Employment bonus: A reduction in employee contributions based on gross salary, which is phased out if the salary exceeds a specific threshold.

더 보기
직무 보너스 관련 자세한 내용 보기
Withholding taxes: Withholding tax rates are revised annually by the SPF Finances.

세액에 영향을 주는 요인은 다음과 같습니다:
- 총 급여
- 결혼 상태(기혼, 법적 동거, 미혼)
- 가구 구성(자녀 또는 기타 부양가족)
이 항목은 전문직 소득세에 대한 선급금 역할을 합니다.
Reduction in withholding tax: A reduction based on gross salary, which is ignored if salary surpasses a specific amount.
Special Social Security contribution: A household income-based tax applicable to all employees covered by social security.
Meal voucher deduction: Employees receive meal vouchers valued for instance at €8 per workday, where:
- 고용주 기여분 €6.91
- 직원 기여금 €1.09
Example
- 5일 근무 -> €5.45 공제(\(5\times\text{€}1.09\))
- 22일 근무 -> €23.98 공제(\(22\times\text{€}1.09\))
이 공제액의 변동은 월 순 급여에 영향을 미칩니다.
대리 수수료: 순 급여에 대한 선택적인 구성 요소로, 두 부분으로 나뉘어 배분됩니다:
- 근무 시간과 무관한 고정 부분
- 파트타임 근무 일정에 따라 조정된 일할 계산 부분
Net salary: The final amount deposited into the employee’s bank account after deductions.

12월 급여¶

왜 12월 정산인가요?¶

An employer must pay a vacation allowance to an employee in December under two conditions:

If the employee has reduced their working hours during the vacation year.
If the employee is unable to take all their vacation days before the end of the year.

원칙적으로 고용주는 직원이 12월 31일 이전에 연차를 모두 소진하도록 해야 합니다. 그러나 직원이 휴가를 모두 사용하지 못하는 상황이 발생할 수 있습니다. 이러한 경우 고용주는 연말 전까지의 미사용 휴가일에 대해 기본 휴가 수당을 지불해야 합니다. 또한 직원이 연초(일반적으로 5월 또는 6월)에 이중 휴가 수당을 받지 못한 경우에는 해당 수당을 지급받을 권리가 발생합니다.

근무 시간 단축¶

When an employee reduces their average working hours with the same employer, the employer must pay the vacation allowance in December of the year in which the reduction occurs, as if the employee had left the company.

가능한 시나리오:

시간제 근무로 전환
일부 경력 단절
시간제 항목별 휴가입니다.
전체 업무 불능 기간 후 부분적 업무 복귀

The settlement is calculated based on the previous vacation year’s earnings and includes:

Simple vacation allowance: 7.67% of the yearly gross salary from the previous year, including any fictitious salary for assimilated interruption days, minus the simple vacation allowance already paid during the vacation year.
Double vacation allowance: 7.67% of the yearly gross salary from the previous year, including any fictitious salary for assimilated interruption days, minus the double vacation allowance already paid during the vacation year.

If all vacation days have been taken before the reduction in working hours, no additional calculation is required.

휴가 사용 불가¶

일반적으로 모든 휴가는 필히 휴가 연도 내에 소진되어야 합니다. 그러나 불가항력이나 특정 정지 사유로 인해 직원이 휴가를 모두 소진할 수 없는 경우 고용주는 12월 31일까지 다음과 같이 수당으로 지급해야 합니다.

기본 휴가 수당 은 12월 급여를 기준으로 미사용 휴가에 대해 지급되는 금액입니다.
Double vacation allowance if it has not yet been paid, based on the December salary.

적격 사유는 다음과 같습니다:

일반적인 질병 또는 사고
업무상 사고 또는 직업상의 질병.
출산 휴가, 육아휴직(출산 휴가 전환), 예방 휴가
출산, 입양 또는 위탁 휴가.
육아 휴가 또는 보호 출산 휴가 조치입니다.

새로운 규정(2024년 말부터 적용)¶

위의 사유(불가항력 또는 출산휴가 보호 조치 제외)로 인해 휴가를 사용하지 못한 직원은 최대 24개월까지 미사용 일수를 이월할 수 있습니다. 휴가 수당은 휴가가 속한 연도 12월에 이미 지급되었으므로 이월된 일수를 사용할 때 추가로 지급되지 않습니다.

고용주 지급 책임¶

The employer must pay any outstanding simple vacation allowance based on 7.67% of the gross salary from the previous year. However, an exit vacation allowance based on the current year’s gross salary is not due.

If an employee reduces their working hours and continues in the same role the following year, an additional vacation allowance calculation may be required in December.

계산 예시¶

2013년 어떤 직원이 정규직(주 5일)으로 근무합니다.
In 2014, the employee works full-time until June 30, then switches to part-time (5 half-days per week).
The employee takes vacation in August 2014 under the new part-time regime (20 half-days over 4 weeks).
They receive a simple vacation allowance for 20 half-days and a double vacation allowance equivalent to 92% of their monthly salary.
In December 2014, the employee receives additional simple (7.67%) and double (7.67%) vacation allowances based on 2013’s gross salary, minus previously paid amounts.
In 2015, if the employee continues part-time, they receive vacation based on part-time hours plus 5 full-time vacation days from the 2014 vacation year.
A second settlement in December 2015 includes additional simple (7.67%) and double (7.67%) vacation allowances based on the 2014 gross salary, minus previously paid amounts.

Odoo에서 진행하는 방법¶

On a classic payslip issued in December, press the Compute December Holiday Pay button to open a configuration wizard.

Based on the allocated and requested time off, the Simple Holiday Pay N-1 and Double Holiday Pay N-1 for the December payslip are computed (and editable for manual encoding). Click Validate to confirm.

After validation, two additional inputs are stored on the payslip, and the payslip is re-computed to take those new remunerations into account.

기본 휴일 수당은 총 보수에 포함됩니다.

The double holiday pay is computed separately and included into the net amount.

시작: 휴일 증명¶

전체보기¶

벨기에에서는 직원이 퇴사할 경우 고용주가 휴가 증명서를 제공해야 합니다. 이 문서는 새 고용주가 직원의 휴가 권한과 지급해야 할 휴가 수당을 계산하는 데 도움이 됩니다. Odoo는 급여 및 휴가 데이터를 기준으로 이러한 증명서를 자동으로 생성할 수 있도록 지원합니다.

증명 유형¶

Odoo에서는 두 가지 유형의 휴가 증명서를 생성합니다.

For the previous year (N-1): If the employee has not yet taken all the vacation days from the previous year.
For the current year (N): Covering the vacation rights accrued in the year of departure.

각 증명서에는 다음 세부 정보가 포함되어 있습니다:

직원의 근무 기간입니다.
근로 계약 시간 및 모든 변경 사항입니다.
기본 및 이중 휴가 수당의 지급 총액입니다.
고용주가 납부한 사회 보장 기여금입니다.
이미 사용한 휴가 일수입니다.
추가(유럽) 휴가 수당 및 일수입니다.

Odoo의 계산 논리¶

Odoo computes the attestations based on payroll and leave data. The main calculations include:

급여 및 휴가 기록 검색
- The system identifies the employee’s payroll records for the current and previous years.
- 검증된 휴가 요청 및 할당 내역을 검색합니다.
총 보수 계산
- The gross annual salary for both the current and previous years is computed from payroll records.
- 월 평균 급여를 계산하여 무급 휴가 조정 시 반영합니다.
휴가 계산
- The number of vacation days taken and allocated in the current year is determined.
- 무급 휴가 일수는 별도로 계산됩니다.
가상 보수 계산
- If unpaid leave was taken, Odoo computes a fictitious remuneration adjustment using the formula:
  
  \[\text{Fictitious Remuneration} = (\text{Unpaid Leave Days} \times \text{Average Monthly Salary} \times 3) \div (13 \times 5)\]
최종 증명 생성
- Odoo에서 지급해야 할 휴가 수당을 반영하여 급여 항목을 생성합니다.
- 증빙 문서 생성이 완료되어 인쇄하거나 내보낼 수 있습니다.

두 개의 급여명세서를 생성합니다:

현재 연도 급여명세서 (termination_payslip_n)

This payslip covers the employee’s last salary period in the year of termination.
전년도 급여명세서 (termination_payslip_n1)

The one accounts the amount of money converted from the untaken time off of previous year.

Each payslip is generated using the appropriate payroll structure, ensuring correct calculations for all entitlements and deductions.

최종 지급액을 계산하기 전에 시스템에서 급여에 필요한 데이터를 수집합니다.

연간 총 급여 계산

직원의 연간 총 급여 를 추정하려면 시스템에서 가장 최근에 승인된 월별 급여명세서를 검색합니다. 급여명세서가 확인되면 해당 급여 명세서의 총 급여 에 12를 곱하여 연간 추정치를 계산합니다. 급여명세서가 없는 경우에는 연간 총 급여가 0 으로 설정됩니다.
유럽 휴가 복구

The system retrieves all European leave days (LEAVE216) taken by the employee during the current year. It then calculates the total amount paid for these leaves and determines how much should be deducted.

공제는 다음 원칙에 따라 적용합니다:
- If an employee has taken European holidays (additional vacation days), the amount paid in advance must be recovered.
- 복구의 경우:
  - 다음 연도의 이중 휴가 수당(85%) 에서 공제됩니다.
  - 또는 직원이 퇴사하는 경우 최종 퇴직 급여명세서에서 공제됩니다.
- 휴가를 사용한 경우 퇴사 증명서 에 반드시 다음 내용을 명시해야 합니다:
  - 이미 부여된 유럽 휴가 일수 입니다.
  - 해당 날짜에 해당하는 총 수당 입니다.
To ensure fairness, the system first checks whether a deduction has already been applied in the double vacation pay. If so, only the remaining amount is deducted from the final payslip.

Once the required values are determined, they are recorded in the payslip as additional payroll inputs:
- Gross salary reference: Includes the final salary amount plus any fictitious remuneration.
- 유럽 휴가 공제: 이전에 지급한 유럽 휴가 금액을 공제합니다.
- Other inputs: Allocates time off taken, taxable amounts, and any outstanding allocations.
After setting these values, the system computes the payslip to ensure all deductions and payments are correctly applied.

This process ensures that the final termination payslip takes into account all salary components, including annual gross pay, European leave recovery, and any unpaid entitlements. Odoo retrieves past payslips and time-off records to ensure compliance with Belgian payroll regulations.

By automating this process, Odoo minimizes manual intervention, reducing errors and ensuring employees receive the correct termination payments.

Odoo에서 어떻게 작동하나요?¶

In Odoo, to access the holiday attests process, go to the employee form view and click on (Action) then Departure: Holiday Attests or navigate to Payroll ‣ Reporting ‣ Departure: Holiday Attests.

마법사가 나타나면 현재 연도 및 작년에 해당하는 모든 급여명세서, 휴가 신청 및 배정 내역을 확인할 수 있습니다. 또한 신고하려는 무급 휴가를 해당 휴가 증명서에 입력하는 것도 가능합니다.

Once you’re ready, click the Validate & Compute holiday attests button. Two payslips are generated for each considered period (N and N-1).

Once validated, two .pdf documents are generated. One classic payslip and one holiday attests for the future employer.

Example

In our example, the employee also took one European time off during the N-year.

For year N-1, you can see that all legal time off were taken.

For year N, you can also see the number off additional time off (European) and already taken legal time off are taken into account as well.

중요 참고 사항¶

By using Odoo’s automated attestation generation, companies can ensure compliance with Belgian labor laws while reducing manual administrative work.

중요

이 기능은 벨기에에 등록된 회사만 사용할 수 있습니다.
If the notice period is not set for an employee, Odoo will prompt for this information.
Employers must ensure vacation attestations are provided before the employee needs to submit them to their new employer or the ONEM.

퇴사: 통보 기간 및 계약 해지 비용¶

This documentation explains how the employee departure process works in the application, focusing on the notice period calculation and severance pay when the employee does not serve their notice period.

전체보기¶

This module helps manage employee departures by determining the correct notice period based on seniority, departure reasons, and specific country regulations (Belgium). It also calculates severance pay when the employee does not work during their notice period.

주요 기능¶

통지 기간 시작 및 종료일이 자동 계산됩니다.
공휴일 및 회사별 일정을 고려합니다.
회사 정책 및 정부 규정을 기반으로 산정한 퇴직금 계산 내용입니다.
해고 관련 비용을 포함한 최종 급여명세서를 생성합니다.

통지 기간 계산¶

통지 기간은 여러 가지 요인에 따라 달라집니다.

회사에서 직원이 근속한 연수입니다.
퇴직 사유(사직, 해고, 은퇴 등).
직원의 통지 기간 동안의 근무 여부입니다.
2014년 1월 1일 이전의 급여 수준입니다(일부의 경우).

The notice period starts on the first Monday after the departure date unless a specific rule applies (e.g., a mandatory waiting period of three days for certain dismissals).

통지 기간 규칙¶

The following table shows the duration of the notice period based on the length of service:

퇴사한 직원의 경우¶

근로 연수 (개월)	통지 기간 (주)
0 - 3	1
3 - 6	2
6 - 12	3
12 - 18	4
18 - 24	5
24 - 48	6
48 - 60	7
60 - 72	9
72 - 84	10
84 - 96	12
96+	13

해고된 직원의 경우¶

근로 연수 (개월)	통지 기간 (주)
0 - 3	1
3 - 4	3
4 - 5	4
5 - 6	5
6 - 9	6
9 - 12	7
12 - 15	8
15 - 18	9
18 - 21	10
21 - 24	11
24 - 36	12
36 - 48	13
48 - 60	15
60 - 72	18
72 - 84	21
84 - 96	24
96 - 108	27
108 - 120	30
120 - 132	33
132 - 144	36
144 - 156	39
156 - 168	42
168 - 180	45
180 - 192	48
192 - 204	51
204 - 216	54
216 - 228	57
228 - 240	60
240 - 252	62
252 - 264	63
264 - 276	64
276 - 288	65
288+	66+

특이 사례: 2014년 이전에 입사한 직원¶

For employees who started before January 1, 2014, the notice period calculation is divided into two parts:

파트 1: 2013년 12월 31일 이전에 성립된 근속 연수¶

Lower-level employees (annual gross salary ≤ €32,254): The notice period is 3 months for the first 5 years of seniority, increasing by 1.5 months per additional year.
Higher-level employees (annual gross salary > €32,254): The notice period is 1 month per started year of seniority, with a minimum of 3 months.

파트 2: 2014년 1월 1일 이후 성립된 근속연수¶

The standard notice period rules from 2014 apply to seniority acquired after this date.

The total notice period is the sum of both periods calculated separately.

퇴직금 계산¶

If an employee does not serve their notice period, severance pay is calculated based on:

남은 통지 기간입니다.
직원의 최종 급여입니다.
보너스, 스톡 옵션, 보험 납입금과 같은 추가적인 보상입니다.

퇴직금은 다음과 같이 구성되어 있습니다:

The current salary, which corresponds either to the full notice period that should normally be observed or the remaining part of it.
Benefits acquired during the contract (e.g., meal vouchers, company car, mobile phone usage).

현재 급여는 다음과 같이 계산됩니다:

퇴직 당시 직원의 월 총 급여입니다.
All recurring bonuses, except for one-time bonuses (e.g., team work bonus, seniority bonus).
장기간 초과 근무한 시간에 대한 추가 보상입니다.
변동 급여(지난 12개월 평균)입니다.

The system automatically generates a termination payslip including these calculations, ensuring compliance with Belgian labor laws.

Odoo에서 어떻게 작동하나요?¶

In Odoo, to access the departure process, go to the employee form view and click on (Action) then Departure: Notice Period and payslip or navigate to Payroll ‣ Reporting ‣ Departure: Notice Period.

마법사가 나타나면 퇴사 사유를 선택하고 퇴사 내용을 입력한 다음 퇴사일을 지정합니다. 직원의 근속 연수는 계약한 이력을 기준으로 계산되고 이에 따라 통지 기간이 결정됩니다. 직원이 통지 기간 동안 근무할지 여부도 지정할 수 있습니다.

If the employee is working during the notice period, there are no termination fees to calculate, and the notice period will be recorded on the employee’s form. Click the Validate button.

참고

If the employee is working partially or not at all, the wizard will generate and calculate a termination fees payslip. Click the Validate & Compute termination fees button.

급여명세서에는 직원이 1년 동안 받을 수 있는 모든 급여와 혜택을 반영하여 연간 보수 예상치가 계산됩니다. 그런 다음 이 금액을 통지 기간에 따라 일할 계산하여 총 급여로 전환합니다.

급여명세서에 자세히 요약되어 있습니다.

Example

결과¶

This module simplifies the departure process by providing clear and automatic calculations for the notice period and severance pay. It helps HR teams ensure compliance and streamline the exit process for employees.

DIMONA¶

Dimona란 무엇인가요?¶

Obligation¶

All employers, both in the public and private sectors, are required to electronically communicate the entry and exit of their personnel to the National Social Security Office (Royal Decree of November 5, 2002).

여기에는 고용에 대한 즉시 신고 기능이 있으며, DIMONA(Déclaration Immédiate - Onmiddellijke Aangifte)라고도 합니다. 신고의 목적은 근로자와 고용주 간의 고용주 간의 고용 관계의 시작과 종료를 사회 보장 기관에 즉시 알리는 데 있습니다.

신고서는 고용주 측에서 제출하고 NSSO에서 즉시 확인된 후 인사 파일 이라는 데이터베이스에 입력됩니다. 고용주는 안전한 환경에서 이 파일에 액세스할 수 있습니다. 다양한 검색 기준 하에서, 각각의 특성과 특성을 조합하여 기준으로 삼을 수 있습니다.

Failure to comply with this reporting obligation may result in criminal penalties as provided for in Article 181 of the Social Penal Code.

Furthermore, in case of omission of declaration, the employer will owe the NSSO a solidarity contribution.

개념 및 용어¶

고용주 근로자 관계¶

“고용주” 및 “근로자” 간의 관계입니다. 이 관계에는 내용에 변경이 없는 데이터(고용주 식별 번호, 근로자의 국가 식별 사회 보장 번호(NISS), 계약 관계 시작일 및 선택 사항으로 종료일 포함)가 포함되며, 이 데이터는 기간이 생성, 종료, 수정 또는 취소되는 경우에도 그대로 유지됩니다. 이 관계는 근로자의 첫 고용부터 시작하여 마지막 고용 종료 시 종료됩니다. 인사 파일에서 첫 번째 협의 수준으로 “고용주-근로자” 관계를 설정합니다. 두 번째 수준에는 디모나 지역에서 지정되는 모든 기간을 설정합니다:

Dimona 기간¶

각각의 IN 신고서별로 기간이 생성되므로, 새로 직종이 시작될 때마다 기간이 생성됩니다. 종료는 각 직종의 종료일에 마감됩니다. 반면 고용주-근로자 관계는 마지막 직종이 끝날 때까지 유지됩니다. 동일한 고용주-근로자 관계 내에서 여러 Dimona 기간이 서로 이어질 수도 있고 그렇지 않을 수도 있습니다.

Any changes generated by an OUT declaration, a modification (UPDATE), or a cancellation (CANCEL) occur at this second level.

This Dimona period is identified by a “period identification number”. It is assigned to each IN declaration and constitutes the unique identification key of a period for submitting OUT, modification, or cancellation declarations.

Dimona 번호¶

각각의 Dimona 신고서에는 NSSO가 부여한 고유 번호가 부여됩니다(IN, OUT, UPDATE, CANCEL…). IN 으로 되어 있는 경우 이는 기간 식별 번호입니다. 파일 전송 방식으로 신고서를 제출 시 구조화된 메시지를 통해 고용 관계당 하나의 번호로 여러 개의 Dimona 번호가 생성됩니다;

Dimona 특성¶

Dimona 신고서의 필수 데이터입니다. 업계 부문 번호, 근로자 유형, 하위 기관(특정 공공 부문 고용주용으로 제공), 사용자(임시직 근로자용)의 네 가지가 있습니다. 특성은 항상 기간과 연결되어 있습니다. 특성이 다른 경우 여러 기간이 공존할 수 있습니다.

수령 확인¶

Confirms for web users that the declaration has been received (appears immediately on the screen);

수령 확인¶

일괄 발송용 전자 메시지로 NSSO에서 파일이 사용 가능한 지 여부를 나타냅니다. “수신 확인” 에는 티켓 번호(파일 식별 번호) 및 파일 상태(파일 읽기 가능 여부에 따라 수락 또는 거부)가 포함되어 있습니다:

알림¶

전자 메시지로 신고 처리에 대한 피드백이 전달됩니다. 이 알림은 즉각적으로 양식 및 내용을 확인한 결과입니다. 긍정적(Dimona 승인), 부정적(Dimona 거부) 또는 잠정(근로자 식별에 문제가 있는 경우에만) 의 세 가지 유형으로 결과가 안내됩니다. 잠정 통지 후에는 반드시 긍정 또는 부정 통지가 안내됩니다.

학생 신고서(STU)에 따라 학생 신고를 하는 경우 학생이 475시간 이상 신고할 경우 이 역시 경고 알림이 전송됩니다. 보안 채널을 통해 신고하면 초과 일수를 정확히 전달할 수 있습니다.

서비스 업계의 임시직 근로자에 대한 일일 신고의 경우 근로자가 50일 이상 근무 신고를 하거나 고용주 할당량에 따라 임시직 근무가 100일 이상 신고된 경우 알림에 경고가 같이 전송됩니다.

이와 같이 통지를 받은 후, 영업일 기준 5일 이내에 해당 내용에 언급된 데이터의 정확성에 대해 이의를 제기할 수 있습니다. 이 기간이 끝나면 해당 데이터는 최종적인 데이터로 간주됩니다. 이의 사항이 있는 경우 Eranova 고객 센터(전화: 02 511 51 51, 이메일: contactcenter@eranova.fgov.be)로 문의하세요.

고용주가 승인된 사회 사무국 또는 풀서비스 사무국에 소속되어 있는 경우 통지를 받지 못할 수 있습니다. 이 경우 고용주가 직접 제출한 신고서를 제출하더라도 전자 통지로 사회 사무국 또는 풀 서비스 사무국에 전송됩니다. 그러나 고용주는 인사 파일에 액세스하여 전체 데이터를 확인할 수 있습니다.

채널¶

The Dimona declaration must be submitted in the form of an electronic message via one of the following channels:

거미줄
인사 파일
파일 전송
웹 서비스 (REST)
Dimona 모바일

The choice of one channel over another has no impact on the declaration. Therefore, you can freely choose the channel you will use.

Any declaration modifications can also be made through any of these four channels. The channel through which the original declaration was submitted plays no role.

Dimona 신고서는 SMS로 제출할 수 없습니다.

Odoo Dimona¶

수동¶

Odoo에서 벨기에 급여 현지화를 설치하면, 계약이 실행 단계로 설정되는 즉시 HR 담당자에게 Dimona를 오늘 소개할 활동으로 생성하여 Dimona 플랫폼(이 문서의 채널 섹션에서 다루고 있는 웹 채널)에 대한 정확한 링크로 연결합니다.

자동화¶

Odoo에서 벨기에 급여 현지화가 설치되어 있으면 벨기에 - 급여 - Dimona 모듈도 설치가 가능합니다. 이 모듈을 통해 Dimona에서 필요한 4가지 주요 작업을 진행할 수 있습니다(이 문서의 섹션 1 참조):

Dimona 열기
Dimona 업데이트
Dimona 닫기
Dimona 취소

이러한 작업은 섹션 1에서 설명한 다양한 사용 사례에 대한 답변입니다.

계약 및 직원 데이터¶

Basically, it checks the contract and employee data needed to create, update, close or cancel.

오류 처리¶

If some information is missing or wrongly configured, the system will return errors and you can take corrective action in order to make sure your Dimona is correctly sent, updated, closed or canceled.

동기화 상태¶

The status of sync and errors are shown in the chatter of the contract.

예약된 작업¶

Finally, the cron checks every day, for all contracts that have the status dimona waiting and triggers the necessary actions to update the dimona status accordingly.

기술적인 환경설정 (Odoo 외부)¶

기술 환경설정 메뉴에서 모든 기술적 전제 조건은 모듈 정보에 함께 설명되어 있습니다. 이에 대한 추가 지원을 고객 또는 파트너 측에서 요청하는 경우, 이 내용은 Odoo 환경설정의 일부가 아니므로 자체 IT 부서나 담당자에게 문의해야 합니다.

기능적인 환경설정 (Odoo 내부)¶

From the Odoo configuration point of view, navigate to Payroll app ‣ Configuration ‣ Settings and in the Belgian Localization section for ONSS, configure the following:

ONSS 회사 ID: 회사 부가가치세 번호
Registration Number: 9 digits code received from the NSSO (ONSS - RSZ)
DMFA Employer Class: 3 digits code received from the NSSO (ONSS - RSZ)
Expeditor Number ONSS: Not Mandatory (see technical documentation of the module for more information)
PEM Certificate, PEM Passphare, KEY file: check the module information for explanation

DmfA - 다기능 신고서¶

전체보기¶

DmfA stands for “Déclaration Multifonctionnelle” or “Multifunctionele Aangifte.” It has replaced the quarterly ONSS declaration since the first quarter of 2003. Through this declaration, employers submit salary and working time data for their employees.

이러한 데이터 처리 방식을 통해 모든 사회보장기관에서 동일한 정보를 대상으로 작업할 수 있습니다. 이 신고서는 “다기능” 신고서라고도 하며, 사회보장 기여금 계산 및 감면뿐만 아니라 사회보장 권리 및 혜택을 관리하는 기관의 데이터 소스로도 사용되고 있습니다.

DmfA 데이터는 다음과 같은 분야에서 활용할 수 있습니다:

건강 보험
실업 수당
Pensions
직업적 위험 (Fedris)
가족 수당
연차 휴가

ONSS에 등록되어 있는 모든 고용주는 DmfA 신고서를 필수로 제출해야 합니다.

Dimona 및 DRS 간의 관계¶

DmfA는 다음의 두 가지 필수 신고서와 밀접하게 연결되어 있습니다:

Dimona (즉시 신고)¶

Dimona records the start and end of an employment relationship with an employee.

DmfA 신고서는 누가 제출하나요?¶

자진 신고 옵션¶

고용주는 다음 방식으로 직접 DmfA 신고서를 제출할 수 있습니다:

Web Submission: Suitable for employers with a small workforce. Declarations are entered directly through the social security portal.
Batch Submission: Designed for large employers or organizations handling multiple declarations (e.g., social secretariats, payroll software providers). Declarations are submitted via file transfer (FTP, SFTP, etc.).

웹 제출의 장점¶

Automatic access to the company’s employee list: Based on Dimona data. If an employee is missing, they must first be declared via Dimona. After 24 hours, the employee list is updated, allowing for an accurate DmfA submission.
Automatic calculation of net payable amount: Once all required data is entered, the system calculates the total payable amount.
Reduction calculations: The system calculates applicable reductions, except for reductions under code “0001” (personal contribution reductions for low-income workers). Employers need to check the relevant boxes and, if necessary, provide additional details.

일괄 제출의 장점¶

Submission of large volumes of declarations: Ideal for organizations managing multiple payrolls.
Quick response on acceptance status: Employers receive immediate feedback on whether their declaration has been accepted.
Error reporting: The system generates a report on detected anomalies, regardless of acceptance status.
Automatic correction of calculation errors: When possible, errors are corrected automatically, and employers are notified of adjustments.

제3자 제출 옵션¶

Employers who do not wish to submit the DmfA themselves can delegate the task to:

Accredited Social Secretariats: These organizations handle payroll and declaration tasks on behalf of employers.
Service Providers: These may be companies or individuals with whom the employer has a contractual agreement to manage payroll declarations securely.

For more information on accredited social secretariats or service providers, please refer to the relevant official DmfA documentation.

환경설정¶

The declaration is generated under Payroll app ‣ Reporting ‣ Belgium ‣ DmfA as is supposed to work properly after several required configuration steps.

회사¶

To generate a valid DmfA declaration, specific company and employer-related information is required, (under Payroll app ‣ Configuration ‣ Settings). These include:

ONSS 회사 ID
ONSS 등록 번호
DMFA 고용주 클래스
ONSS 인증서: 서명 파일 생성용 인증서(일괄 신고 시 필요)
VAT 회사 번호
수익 코드
:guilabel:`FFE 고용주 유형`(Fonds de Fermeture d’Entreprise)

직원¶

또한 각 직원은 직원 기록에서 DmfA 코드로 식별되는 유효한 근무 주소에 배정되어야 합니다. 이 운영 단위는 신고 요건을 준수하기 위해 유효한 ONSS 식별 번호에 연결되어야 합니다. 이를 정확히 설정하지 않을 경우 신고서 제출 과정에서 오류가 발생할 수 있습니다.

직원 양식에서 :guilabel:`근무지 주소`를 반드시 지정해야 합니다.

Under Payroll app ‣ Configuration ‣ DMFA: Work Locations, you can link the work address to a ONSS identification number.

근무 항목 유형¶

A DmfA code should be defined for each work entry type that is declared. Under Payroll app ‣ Configuration ‣ Work Entries ‣ Work Entry Types, specify the DMFA code.

잠재적 환경설정 오류¶

During the declaration generation process, configuration issues may arise, triggering errors such as:

해고 직원에 대해 시작/종료 통지 기간이 없거나 기간이 유효하지 않은 경우
일부 직원의 NISS 번호가 잘못된 경우
ONSS 식별 코드에 연결되지 않은 근무지 주소
근무 항목 유형에 해당 DmfA 코드가 누락됨
고용주 또는 직원 기록의 기타 불일치 내역

Employers should ensure accurate configuration to avoid delays and rejection of their declarations.

웹 신고¶

A web declaration generates a PDF summarizing the company’s general information, as well as all employee data that must be manually entered into the system. This includes:

회사의 경우:

특정 직원의 경우:

Occupations: Work schedules, part-time codes, parental leave, exploitation unit, reference working hours.
서비스: 해당 분기에 집계한 업무 성과(날짜 및 시간 단위)로, 직종 및 유형별로 분류됩니다. DmfA 신고서에서 근무 시간을 코드별로 분류하면 직원 근무 상황을 정확하게 보고할 수 있습니다. 각 코드는 특정 유형의 근무 시간 또는 부재에 대해 부여합니다. 전체 코드 목록 및 자세한 내용은 공식 사회보장 웹사이트 socialsecurity.be 에서 확인하세요.
- 1: All performances covered by a salary subject to ONSS contributions, excluding legal and additional vacation for workers.
- 2: 근로자의 법정 휴가 일수
- 3: 근로자의 추가 휴가 일수
- 4: 대체 휴일
- 5: 질병 또는 직무 외 사고 일수입니다.
- 6: 가족 휴가
- 7: 출산 또는 육아 휴가 일수
- 8: 파업 일수.
- 9: 경제적 사유로 인한 일시적 실업
- 10: 악천후로 인한 일시적 실업
- 11: 불가항력으로 인한 일시적 실업
- 12: 전문 교육 휴가
- 13: 징계 사유로 인한 정직
- 14: 고용 시작 또는 재개를 위한 추가 휴가 일수입니다.
- 15: 기타 휴가
보수: 직종별 코드 집계:
- 1: 특정 보상금을 제외한 일반 급여 금액입니다.
- 2: 실제 근무일과 무관하게 지급되는 보너스 및 유사한 복지
- 3: 근무 시간으로 나타낸 퇴직금입니다.
- 7: 퇴직 직원을 위한 기본 휴가 수당입니다(기여금에 따라 다름).
- 10: 회사 차량 개인 사용 및 기타 차량 혜택
- 11: 퇴직 직원 대상 기본 휴가 수당(기여금 납부 대상 아님).
- 12: Advance vacation pay paid by a previous employer (not subject to contributions).
기여금: 다음과 같은 고용주 및 직원 분납금이며, 해당 항목은:
- 256: 석면 기금 기여금
- 255: 특별 업무상 재해 부담금
- 495: 고용주 총 분납금 + 13.07% 직원 분납금
- 809: 기업 폐쇄 기금 부담금
- 810: 특별 기업 폐쇄 기금 출연금
- 831: 직원을 위한 보완 합동 위원회(CP200) 기여금
- 855: 임금 제한 기여금
- 856: 특별 사회 보장 부담금
- 859: 임시 실업 기여금

일괄 신고¶

Batch declarations require technical knowledge, including SSH keys, SFTP servers, and electronic signatures. Employers should refer to the official batch documentation and process overview.

일괄 제출 시 3개의 파일이 생성됩니다:

신고서 파일 (예: FI.DMFA.112768.20250109.00014.R.1.1)
실행 파일 (예: GO.DMFA.112768.20250109.00014.R.1)
**전자 서명 파일**(예: FS.DMFA.112768.20250109.00014.R.1.1) (실제 신고서만 해당, 테스트 미적용)

The full process includes creating, sending, validating, and potentially correcting declarations. Rejections and anomalies must be addressed before final acceptance.

신고서 생성
- Create an XML document containing employee benefit data, remuneration, and contributions for the company.
- More information on XML files can be found in the Specifications page.
신고서 보내기
- Use FTP or SFTP for sending the file. Access requires prior authorization for secure zone access by a local manager.
- Detailed instructions are available on the Introduce and Modify (via batch).
확인서 제출
- Positive Receipt: Indicates the file can be processed. However, this does not guarantee acceptance.
- 마이너스 영수증: 파일 구조 또는 액세스 권한에 문제가 있다는 의미입니다.
신고에 대한 통지 및 티켓 번호
- 승인된 신고서별로 잘 진행되었다는 알림이 전송됩니다.
- 주의 알림: 이상 징후가 발생한 경우 이에 대한 정보를 안내합니다.
PID 전송
- Employers and SSA will receive PID and version numbers via batch for declarations.
시스템 수정에 따른 수정 알림
- If corrections are made, a modification notification is sent with corrected values.

휴일 수당 이중 지급¶

Double holiday pay is an additional bonus paid to employees and workers during their annual leave. The amount depends on the employee’s or worker’s salary.

이중 휴일 수당은 어떻게 계산하나요?¶

직원의 경우 이중 휴가 수당은 연차 휴가를 주로 사용한 달의 총 급여 92%에 해당하는 금액이 됩니다. 이 금액은 전년도에 근무한 개월 수 혹은 이에 상응하는 것으로 간주되는 개월 수를 기준으로 계산됩니다.

추가 또는 유럽 휴가 영향¶

추가적으로 휴가를 쓰거나 유럽 지역의 휴가를 사용하는 경우에는, 고용주가 해당 휴가에 대해 정규 휴가 수당을 지급합니다. 그러나 이 금액은 다음 해의 이중 휴일 수당에서 공제됩니다. 추가적인 휴가는 다음 해의 법정 휴가를 미리 부여한 것으로 간주되기 때문입니다.

계산에 영향을 미치는 요인¶

Months Worked: The calculation is based on the number of months you worked in the previous year.
Absences: If you had unpaid absences, they may reduce your double holiday pay.
Variable Revenues: Bonuses and commissions earned in the previous year can impact the total amount of double holiday pay.
Withholding Taxes: The double holiday pay is subject to income tax deductions, which depend on your annual earnings and family situation.

원천징수세 계산¶

원천징수세는 누진세율 시스템을 사용하여 계산됩니다. 이 절차는 다음과 같습니다.

직원 연간 과세 대상 수입 확인:
- Compute the annualized salary, including benefits in kind (e.g., company car, internet, mobile phone, laptop).
- 부양 자녀에 대한 감면 적용.
세율 적용:
- 미리 지정된 과세 구간을 적용하여 기본 원천징수 세율을 결정합니다.
- If applicable, apply a reduction based on the number of dependent children.

세금 등급¶

The withholding tax is applied progressively based on the following brackets (as of 2025):

하한	상한	세율
0.00	10,415.00	0.00%
10,415.01	13,330.00	19.17%
13,330.01	16,960.00	21.20%
16,960.01	20,340.00	26.25%
20,340.01	23,020.00	31.30%
23,020.01	25,710.00	34.33%
25,710.01	31,070.00	36.34%
31,070.01	33,810.00	39.37%
33,810.01	44,770.00	42.39%
44,770.01	58,460.00	47.44%
58,460.00	∞	53.50%

세금 면제¶

A withholding tax exemption is granted when the normal annual gross income does not exceed a specific threshold, which is determined based on the number of dependent children [2].

장애 부양 자녀는 2명으로 계산됩니다.

이 방식은 2개 열로 된 표를 참조합니다:

1열: 부양 자녀 수를 나타냅니다.
Column 2: Specifies the maximum allowable normal annual gross income, based on the number of dependent children listed in Column 1, which must not be exceeded to qualify for full or partial exemption from withholding tax.

연간 총 소득이 결정된 후에는, 다음과 같은 두 가지 상황이 발생할 수 있습니다.

연간 소득이 기준액을 초과하는 경우 면세가 적용되지 않습니다.
If the annual income does not exceed the threshold, an exemption will be applied.

The amount of this exemption corresponds to the difference between the annual gross income and the threshold amount.

Of course, if this difference exceeds the base withholding tax amount, no withholding tax will be due.

자녀 수	최대 수익 (EUR)
1	18,400.00
2	21,930.00
3	28,270.00
4	35,330.00
5	42,390.00
6	49,450.00
7	56,510.00
8	63,570.00
9	70,630.00
10	77,690.00
11	84,750.00
12	91,810.00

세금 감면¶

When there is no justification for fully or partially exempting the exceptional allowance from withholding tax, it is still possible to grant a reduction in withholding tax.

감면 자격에 해당하는지 확인하려면 정상 연간 총 급여가 지정된 상한선을 초과하는지 확인해야 하며, 이 금액은 부양 자녀 수에 따라 달라집니다 [3]. 이 기준은 면제의 경우에 적용되는 기준보다 높습니다.

장애 자녀는 두 명으로 계산됩니다.

The method involves referring to a three-column table:

Column 1: Indicates the number of dependent children (up to a maximum of 5).
Column 2: Specifies the percentage reduction in withholding tax, based on the number of dependent children listed in Column 1, which must not be exceeded to qualify for the reduction.
Column 3: Shows the threshold amount that must not be exceeded, corresponding to the number of dependent children listed in Column 1.

두 가지 상황이 가능합니다:

기준액을 초과하는 경우 감면이 적용되지 않습니다.
If the threshold amount is not exceeded, a reduction will be applied to the withholding tax amount, up to a percentage rate determined in Column 2.

부양 자녀가 있는 직원의 경우 다음과 같이 세금 감면이 적용됩니다:

자녀 수	감소 (%)	최대 수익
1	7.5%	28,245.00
2	20.0%	28,245.00
3	35.0%	31,070.00
4	55.0%	36,720.00
5+	75.0%	39,550.00

최종 세금 계산¶

최종 원천징수 세액은 다음과 같습니다.

\[\text{Tax} = \text{Gross Double Holiday} \times \text{Applicable Tax Rate} - \text{Reduction (if applicable)}\]

The resulting tax is deducted from the gross double holiday salary to determine the net amount payable to the employee.

The calculation considers work duration, absences, variable revenue, and applicable withholding taxes. Odoo automates these calculations to ensure compliance with Belgian labor laws and tax regulations.

Odoo에서 일괄 생성¶

Navigate to Payroll App ‣ Payslips ‣ Batches and create a new record with valid dates (here december 2024)

Then click the Generate Payslips button, select the CP200 salary structure type and the Thirteen Month salary structure. You can also filter eligible employees by department and / or job position.

확정이 완료되면 직원별 급여명세서가 생성됩니다.

You can now check the different payslips before validation. Once validated, the PDF files are generated and posted on employee portals as for classic payslips.

결과¶

Double holiday pay is a significant benefit that rewards employees for their work in the previous year. Understanding how it is calculated helps in better financial planning for the holiday period.

에코 바우처¶

전체보기¶

Eco vouchers are a tax-free employee benefit designed to support the purchase of environmentally-friendly products and services. These vouchers are ordered via external providers and are exempt from social security contributions.

자격 및 지정¶

Employees who have worked during the reference period (01/06/N-1 - 31/05/N) are eligible for up to 250€ in eco vouchers, which are granted at the beginning of July.

Example

For 2025, employees must have worked between 01/06/2024 and 31/05/2025 to qualify.

For employees who join during the reference period, the voucher amount is prorated based on their worked days.

Example

An employee hired on 06/01, having worked 6 out of 12 months, would receive:

\[250\text{€} \times (6/12) = 125\text{€}\]

파트타임 직원의 경우 다음과 같이 금액이 조정됩니다:

근로 제도	바우처 금액 (€)
4/5	250€
3/5	200€
1/2	125€
< 1/2	100€

Example

If an employee starts on 1st September in full-time and then switches to half-time on 1st April 2024, the calculation will be:

\[250\text{€} \times (7/12) + 125\text{€} \times (2/12) = 166\text{€}\]

예외 및 조정¶

If an employee worked full-time for the entire reference period but did not receive 250€, certain non-assimilated leave days may have affected the calculation.

다음 휴가 유형은 에코 바우처 자격에 해당하지 않습니다.

무급 휴가
Sick leave compensated by mutual insurance (after 30 days of work incapacity)

사용 및 유효 기간¶

Eco vouchers are valid for 24 months from the date of issuance.

The list of eligible products and services that can be purchased with eco vouchers is available here:

에코 바우처 대상 상품

연말 보너스¶

This document explains the calculation of the thirteenth-month salary (year-end bonus) in Belgium within Odoo. The calculation considers the employee’s contracts, working time rates, and applicable taxes.

13개월 급여 계산¶

자격 기준¶

The employee must have worked for at least six complete months in the year.
Both full-time and part-time employees are eligible, with prorated calculations based on work time.

급여 계산¶

13개월 급여는 다음과 같이 계산됩니다:

기본 급여 지정:
- 직원의 계약 임금을 검색합니다.
- 해당 근무 보수 기준 확인
적격 월 계산:
- 명시적으로 제공되는 경우(MONTHS 입력), 해당 개월 수를 적용합니다.
- 그렇지 않으면 전체 근무월 수를 계산합니다.
- 연중 발생 근무 급여를 비례 배분합니다.
결근 조정:
- 무급으로 결근일을 공제하여 근무일수를 일할 계산합니다.
- Consider up to 60 days of sick leave as paid time off.
변동 수익 포함:
- 명시적으로 제공되는 경우(VARIABLE 입력), 주어진 값을 사용합니다.
- 또는 작년의 평균 변동 수입을 계산합니다.
최종 금액:
- The final thirteenth-month amount is the sum of the prorated fixed salary and average variable revenues.

원천징수세 계산¶

원천징수세는 누진세율 시스템을 사용하여 계산됩니다. 이 절차는 다음과 같습니다.

직원 연간 과세 대상 수입 확인:
- Compute the annualized salary, including benefits in kind (e.g., company car, internet, mobile phone, laptop).
- 부양 자녀에 대한 감면 적용.
세율 적용:
- 미리 지정된 과세 구간을 적용하여 기본 원천징수 세율을 결정합니다.
- If applicable, apply a reduction based on the number of dependent children.

세금 등급¶

The withholding tax is applied progressively based on the following brackets (as of 2025):

하한	상한	세율
0.00	10,415.00	0.00%
10,415.01	13,330.00	23.22%
13,330.01	16,960.00	25.23%
16,960.01	20,340.00	30.28%
20,340.01	23,020.00	35.33%
23,020.01	25,710.00	38.36%
25,710.01	31,070.00	40.38%
31,070.01	33,810.00	43.41%
33,810.01	44,770.00	46.44%
44,770.01	58,460.00	51.48%
58,460.00	∞	53.50%

세금 면제¶

A withholding tax exemption is granted when the normal annual gross income does not exceed a specific threshold, which is determined based on the number of dependent children [2].

장애 부양 자녀는 2명으로 계산됩니다.

이 방식은 2개 열로 된 표를 참조합니다:

1열: 부양 자녀 수를 나타냅니다.
Column 2: Specifies the maximum allowable normal annual gross income, based on the number of dependent children listed in Column 1, which must not be exceeded to qualify for full or partial exemption from withholding tax.

연간 총 소득이 결정된 후에는, 다음과 같은 두 가지 상황이 발생할 수 있습니다.

연간 소득이 기준액을 초과하는 경우 면세가 적용되지 않습니다.
If the annual income does not exceed the threshold, an exemption will be applied.

The amount of this exemption corresponds to the difference between the annual gross income and the threshold amount.

Of course, if this difference exceeds the base withholding tax amount, no withholding tax will be due.

자녀 수	최대 수익 (EUR)
1	18,400.00
2	21,930.00
3	28,270.00
4	35,330.00
5	42,390.00
6	49,450.00
7	56,510.00
8	63,570.00
9	70,630.00
10	77,690.00
11	84,750.00
12	91,810.00

세금 감면¶

When there is no justification for fully or partially exempting the exceptional allowance from withholding tax, it is still possible to grant a reduction in withholding tax.

장애 자녀는 두 명으로 계산됩니다.

The method involves referring to a three-column table:

Column 1: Indicates the number of dependent children (up to a maximum of 5).
Column 2: Specifies the percentage reduction in withholding tax, based on the number of dependent children listed in Column 1, which must not be exceeded to qualify for the reduction.
Column 3: Shows the threshold amount that must not be exceeded, corresponding to the number of dependent children listed in Column 1.

두 가지 상황이 가능합니다:

기준액을 초과하는 경우 감면이 적용되지 않습니다.
If the threshold amount is not exceeded, a reduction will be applied to the withholding tax amount, up to a percentage rate determined in Column 2.

부양 자녀가 있는 직원의 경우 다음과 같이 세금 감면이 적용됩니다:

자녀 수	감소 (%)	최대 수익
1	7.5%	28,245.00
2	20.0%	28,245.00
3	35.0%	31,070.00
4	55.0%	36,720.00
5+	75.0%	39,550.00

최종 세금 계산¶

최종 원천징수 세액은 다음과 같습니다.

\[\text{Tax} = \text{Gross Thirteenth Month} \times \text{Applicable Tax Rate} - \text{Reduction (if applicable)}\]

The resulting tax is deducted from the gross thirteenth-month salary to determine the net amount payable to the employee.

Odoo에서 진행하는 방법¶

Navigate to Payroll app ‣ Payslips ‣ Batches and create a new record with valid dates (here december 2024).

Then click the Generate Payslips button, select the CP200: Belgian Employee Salary Structure Type and the CP200: Employees 13th Month Salary Structure. You can also filter eligible employees by Department and / or Job Position.

확정이 완료되면 직원별 급여명세서가 생성됩니다.

You can now check the different payslips before validation. Once validated, the PDF files are generated and posted on employee portals as for classic payslips.

휴일 수당 회수¶

이 문서에서는 벨기에에서 고용주가 변경된 경우 직원의 휴일 수당(기본 및 이중) 회수 금액을 Odoo에서 계산하는 방법에 대해 설명합니다. 직원이 한 회사에서 다른 회사로 이직하는 경우 이전 고용주가 전년도 휴일 수당 지급을 이미 완료했을 수 있습니다. 이 금액은 새 고용주가 회수해야 하며, 이 가이드에서는 Odoo에서 이를 관리하는 방법을 간략하게 설명합니다.

벨기에 휴일 수당에 대한 이해¶

In Belgium, employees are entitled to annual leave and corresponding holiday pay, which consists of:

Simple holiday pay: Regular salary payments for the days of leave taken.
Double holiday pay: An additional payment, typically equal to approximately 92% of the gross monthly salary, given when employees take their annual leave.

When an employee changes jobs, their previous employer may have already paid these amounts. To avoid double payment, the new employer needs to recover the amounts already paid.

가본 휴일 수당 회수¶

The recovery of simple holiday pay in Odoo is based on the following criteria:

The recovery applies if the employee has taken leave in the current year and their previous employer already paid the holiday pay.
The calculation considers the number of leave days taken and the hours worked per week.
복구 프로세스는 다음과 같이 나뉩니다:
- N 연도: 당해 연도의 휴일 수당 회수
- 연도 N-1: 전년도 휴일 수당 환급액입니다.

시스템 점검:

If the employee’s first contract date with the company was in the previous year.
직원에게 휴일 수당에 대한 회수 보류 금액이 있는 경우.
아직 회수가 되지 않은 경우입니다.
직원이 연차 휴가를 사용한 경우입니다.

If all conditions are met, Odoo calculates the amount to be deducted from the payroll to account for the holiday pay already received from the previous employer.

이중 휴일 수당 회수¶

이중 휴일 수당 회수는 다음과 같이 진행됩니다:

시스템에서 직원 계약서를 승인하고 고용 기간을 결정합니다.
총 급여는 직원 계약서를 기준으로 계산됩니다.
이전 연도에 근무한 개월 수를 확인합니다.
임계값은 다음과 같이 계산됩니다:

\[\text{Threshold} = \text{Current monthly salary} \times \text{Months worked in previous year} \times \text{Occupation rate} \times 7.67%\]

If the amount on the holiday certificate from the previous employer is lower than this threshold, no limit applies.
시스템은 다음 중 더 낮은 항목을 복구합니다:
- 임계값을 계산한 값입니다.
- 이전 고용주가 실제로 지급한 금액입니다.

If the employee has worked for more than 12 months in the current company, no double holiday pay needs to be recovered.

Odoo 환경설정 방법¶

In the employee form view, under the Settings tab, you can enter the various amounts from holiday attests provided by the new employee.

기본 휴일 수당 회수의 경우 입력해야 하는 내용은:

유급 휴가 일수
직원 측에서 회수할 금액

참고

회수된 금액 필드에는 이미 회수된 금액이 표시됩니다.

For double holiday pay recovery, you must enter a line for each employer’s holiday attest. Each line should include:

The # Months (number of months) the employee worked for that employer
직원에게 제공된 금액
직업별 요율

Odoo uses this data to compute a recovery limit. If the employee now has a lower salary, the full amount cannot be recovered.

팁

Be careful not to mix holiday attests for the current year (N) and the previous year (N-1).

For simple holiday pay recovery, the system deducts the amount from each legal time-off period until:

총 금액 을 모두 회수하였거나 또는,
The number of time-off days has been matched (if the employee’s current salary is lower than before).

Once the payslip is validated and paid, the recovered simple holiday pay is reflected in the employee form view.

On the double holiday payslip, click Compute Double Pay Recovery to open a wizard that helps calculate the recoverable amount.

이중 급여 회수 계산 마법사에서 확인할 수 있는 내용은:

직종 내역 에 표시되는 관련 휴일 증명서
기준에 따른 이중 지급 회수 금액

수동 조정을 해야 하는 경우 이 금액은 편집 가능 합니다.

승인이 완료되면 이중 수당 회수가 급여명세서에 적용됩니다.

Odoo automates the recovery of both simple and double holiday pay, ensuring compliance with Belgian labor laws. By analyzing contract details, employment duration, and past payments, Odoo calculates the necessary deductions and prevents duplicate holiday pay payments.

개인 계정¶

소개¶

개인 계정에서 근로자의 급여 기간별 소득, 공제액(사회보장기여금, 원천징수세 등) 및 근무일수에 대한 전체적인 내용을 자세히 확인할 수 있습니다. 또한 급여와 관련된 모든 관련 행정 데이터가 포함되어 있습니다.

개인 계정 필수 정보¶

개인 계정에는 왕실 법령에 따라 지정된 일부 필수 정보가 포함되어야 합니다.

고용주 식별:

이름, 주소, ONSS 번호 및 ONVA 번호
관련 합동 위원회(또는 소위원회)
근로자를 위한 휴가 기금 이름
직장 관련 사고보험
승인된 사회 사무국
관련 소속 번호

근로자 식별:

이름, 주소, 생년월일, 성별, 세무 상태
고용 계약 유형, 직무, 전문 자격증
근무지 위치(또는 근무 위치가 여러 곳인 경우에는 참고 사항)
고용 시작일 및 종료일
직원 ID 번호, 초봉
급여 구성 요소 및 지급 주기

보수 구성 요소:

급여 주기별(매일, 매주, 격주 또는 매월):
- 근무 일수 및 근무 시간(정규, 추가 및 초과 근무)
- Days of work interruption and reasons (illness, vacations, public holidays, replacement days, compensatory rest days, etc.)
- Fixed or hourly salary, variable remuneration, bonuses, meal vouchers, eco vouchers, holiday pay (including early holiday pay if applicable), severance pay, year-end bonuses (as per sectoral or other collective labor agreements), benefits in kind and their estimated value
- 모든 보수 구성 요소의 총액
- 사회 보장 기금 및 세금 공제 대상 금액
- Various social and tax deductions: personal ONSS contributions, withholding tax, special social security contributions
- 근로자에게 지급할 순 금액
- Other payments made by the employer, including reimbursement of travel expenses, allowances, and other payments
분기별:
- 실제 근무일 수
- 사유에 따른 업무 중단 일수
- 사회 보장 기금 대상 총 보수
- 직원 사회 보장 부담금 금액
연간:
- 사회 보장 기금 대상 총 금액
- 직원 사회 보장 부담금 금액
- 과세 대상 급여 및 기타 금액
- 원천징수 세액

개인 계정에 대한 설정 및 업데이트에 대한 책임¶

벨기에 고용주는 Odoo 급여 를 이용하여 직원 개인의 계정을 생성할 수 있습니다.

다만 정확하게 기록을 보관하기 위해서 고용주는 반드시:

부문별 의무적 연말 보너스 지급 보장
Ensure that all public holidays, legal vacation days, and compensatory rest days are taken before the end of the year
전체 휴가 및 대체 공휴일 사전 계획하기
근로자에게 휴일 수당 지급(해당되는 경우 조기 휴일 수당 포함)
만기 에코 바우처 배포
자택과 직장 간 필수 출장비 지급하기

If these obligations are met, the corresponding data will be included in the individual account.

개인 계정에 대한 보관 및 보존 기간¶

The individual account is a social document that must be kept by the employer for a specified period after its creation.

고용주는 개인 계정을 저장할 수 있습니다:

ONSS 등록 주소
직장
At their home or registered office if located in Belgium; otherwise, at the residence of a designated agent in Belgium
승인된 사회 보장 사무국 사무실에서, 소속된 경우

Records must be kept legible and in a format allowing efficient oversight. The retention period is five years from the end of the annual closing of the account.

근로자는 언제 개인 계좌 사본을 받아야 하나요?¶

모든 근로자는 반드시 개인 계좌 사본을 받아야 합니다.

고용 기간 중: 다음 해 3월 1일 이전
At the end of employment: Within two months following the end of the quarter in which the contract ended
If additional payments occur after contract termination: A copy reflecting the additional payment must be provided within two months of the payment

Additionally, employers must issue a simplified individual account with certain worker and employer details within two months of the worker’s employment start date.

Any modifications to mandatory details, such as job function or workplace location, must be communicated in writing (e.g., an updated simplified individual account) within one month of the effective change date.

Odoo 개별 계정 생성¶

급여 앱 ‣ 보고 ‣ 벨기에 ‣ 개인 계정 으로 이동합니다.

Then select the reference year and click the Populate button. The .pdf are displayed as soon as they are available and are generated 30 by 30, this could take some time according to the number of employees.

On the first page, the Employer Information and the Employee Information is listed.

The next page displays all the employee worked days and payslip lines, month by month, split by structure (e.g., End of year bonus and monthly pay).

The next page displays the same information quarter by quarter and summarized for the whole year.

Once all PDF files are generated, they can be posted to the employee documents portal if the Documents application is installed and properly configured.

Select the checkbox of each employee whose documents you want to post, and click the Post PDF button.

지적재산권 및 273장¶

소개¶

273S 신고서는 이동 소득 선급금(Pr.M) 신고 시 사용하며, 저작권 및 ** 저작인접권**(**Revenus Mobilier**라고도 함)에 대한 과세와 관련된 세금입니다. 이는 특정 관할권에서 과세 처리를 할 때 적용되는 특정 유형의 소득입니다.

This document provides users with essential information about how the 273S declaration functions within Odoo for reporting income derived from these rights, including applicable tax rates and conditions.

세율 및 계산¶

저작권 및 저작인접권의 순소득은 15% 의 지정 비율로 과세됩니다. 다만 실효 세율은 정액 공제 적용 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 이와 같은 정액 세율은 과세 대상 금액을 감소시켜 소득이 낮을수록 실효 세율이 낮아집니다.

과세 관련 핵심 내용:

유효 세율:
- For incomes below the first flat-rate threshold, the effective tax rate can be as low as 7.5%.
- For incomes reaching the flat-rate ceiling of 37,500 EUR (indexed annually), the rate can increase to 12%.
Additional taxes: Income from Author’s Rights and Neighboring Rights must be declared in the personal income tax declaration. As a result, municipal surcharges may also apply to the tax due.

세금 선납분 은 소득에 대한 원천징수를 통해 처리됩니다. 소득 채무자(예: 로열티를 지불하는 고용주 또는 회사)는 세무 기관에 273S 신고서를 제출해야 합니다. 원천징수 해당 세율은 일반적으로 15% 이지만, 소득이 지수 상한인 37,500유로 를 초과하는 세율이 30% 로 증가합니다.

고용 계약에서 저작권자의 권리¶

회사에서는 임직원들에게 저작권 을 부여하여 세금면에서 혜택을 받도록 보수를 제공할 수 있습니다. 이러한 권리에는 15% 원천징수세 가 부과되지만 정률 공제 혜택이 있어 특히 소득이 낮은 경우 매우 유리하게 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

중요하게 고려할 사항:

Creative works: To qualify for Author’s Rights protection, the work must be creative, original, and fixed in a tangible form. Simple ideas or concepts are not eligible.
Exploitation requirement: From January 1, 2023, a new regulation mandates that transferred or licensed protected works must be exploited, meaning they must be used for public communication, execution, representation, or reproduction.
Eligibility for tax benefits: To benefit from the favorable tax regime, the rights holder must meet specific criteria, such as:
- “예술 작품 인증서“ 소지
- Licensing or transferring rights to a third party for public communication or reproduction.
Income ratio restrictions: The proportion of income from Author’s Rights in relation to regular salary will be capped at 30%, with 70% of the total income being subject to regular income tax.
Income cap: The absolute ceiling for qualifying income under this regime remains 37,500 EUR (indexed at 70,220 EUR for the 2024 income year).

If your average income from the last four years exceeds this ceiling, you will no longer be eligible for the advantageous tax regime.

Ruling Request: For greater clarity on the scope and remuneration of the transfer of Author’s Rights, an advanced agreement with the tax authorities (referred to as a ruling) can be requested.

저작권 소득에 대한 세무 처리¶

Since 2008, income from the transfer or licensing of Author’s Rights has benefited from a favorable tax treatment. Specifically, the income is subject to:

15% Withholding Tax up to an indexed ceiling of 70,220 EUR (2023 income year).
정액 공제:
- 50% 정률 공제**는 소득 중 처음 **18,720유로 금액에 적용됩니다.
- 25% flat-rate deduction applies to the next 18,730 EUR (from 18,720 EUR to 37,450 EUR).

세금 영향의 예시:

예를 들어, 회사 이사의 저작권 소득 금액이 10,000유로 인 경우에는 세금으로 납부하는 금액이 750유로**(정액 공제 후 소득의 15%)이며, 순소액은 **9,250유로 입니다. 따라서 저작권 소득에 대한 실효 세율은 7.5% 가 됩니다.

Odoo에 273S 신고서 통합하기¶

Odoo users can efficiently manage the submission of the 273S Declaration for Author’s Rights and Neighboring Rights income via the Odoo Payroll module. Here’s a quick overview of how this can be done:

Odoo에서 저작권 설정하기¶

On the employees form view, make sure the Intellectual Property checkbox is enabled, and the allocated salary percentage is specified as well.

Once a payslip is generated, the IP part is computed based on the intellectual property percentage and the gross salary. The tax is computed accordingly based on the revenue amount.

273S 양식 생성¶

Odoo can generate the 273S form automatically based on the income data entered into the system. Ensure that all required details, including the amount of income subject to the tax, are accurately entered.

Navigate to Payroll app ‣ Reporting ‣ Belgium ‣ 273S Sheet to create a New record.

Select the reference Year and Month, then click Export XML file to generate the declaration. Click Export PDF File to generate the printed details.

On the first PDF section, the company information and the global declaration is listed.

두 번째 섹션에는 직원별 정보가 기재되어 있습니다.

273S 신고서 제출¶

After generating the XML file, the company or the debtor of the income can submit it to the tax authorities directly from MyMinfin. Keep track of the filing and payment deadlines to ensure timely submission and compliance.

결과¶

The 273S Declaration is an essential tool for companies and individuals benefiting from the favorable tax regime on Author’s Rights and Neighboring Rights. By leveraging Odoo’s tax management features, users can ensure compliance while optimizing their tax liabilities.

추가적인 지원이 필요한 경우 세무 전문가와 상담하세요.

대리인 수수료¶

소개¶

Representation fees must be allocated on the payslip between serious and non-serious representation costs. By default, the threshold is set at €283.73, but it can be adjusted based on what the company can legally justify.

The representation fees is configured on the employee’s contract form in the Expense Fees field.

On the payslip, two or one line are displayed in the case the representation fees amount exceeds the threshold or not.

임계값 분석¶

Only part of the representation costs are pro-rated because certain costs are fully covered by the company. These fixed costs include:

\[\begin{split}\text{€}283.73\text{ Total} = \begin{cases} + \text{ €148.73 (Tax, since 2021 - coronavirus)} \\ + \text{ €30 (Internet)} \\ + \text{ €25 (Phone)} \\ + \text{ €80 (Car management fees)} \\ \end{cases}\end{split}\]

The serious portion of the representation costs is not prorated, while the non-serious portion is prorated based on working time.

Navigate to Payroll app ‣ Configuration ‣ Salary ‣ Rule Parameters, and search for the CP200: Representation Fees Threshold record. Then, adapt the current value or introduce a new one from a given date.

참고

It is possible to define, based on job position, which jobs are eligible to certain criteria in the Payroll tab.

대리인 수수료 계산¶

결제 조건¶

대리인 수수료는 다음과 같은 경우에만 부과됩니다:

직원은 기본 급여를 수령 하며,
The employee has worked at least part of the time, unless a salary simulation is in progress.

If the employee is on full leave (without any working days), they are not eligible for representation fees.

근무 시간 요율 지정하기¶

주당 근무일수 에 대한 내용을 직원 계약서에서 추출합니다.
If the employee has periods of incapacity for work (e.g., illness), the calculation adjusts the work time rate accordingly:
- 총 장애 시간 이 결정됩니다.
- If the company follows a biweekly schedule, the incapacity hours are divided by two.
- 장애 비율 은 다음과 같이 계산합니다:
  
  \[\text{무급 금액} = 1 - \frac{\text{무급 시간}}{\text{주당 총 근무 시간}}\]
- The final work time rate is then adjusted by multiplying it with the incapacity rate.

임계값 및 비례 배분 규칙 적용하기¶

회사에서 조정하지 않는 한 기본 한도(€283.73) 가 적용됩니다.
If the employee has worked a full-time schedule, they receive the full representation fees without reduction.
If the employee works part-time (contractual or due to time credit), only the non-serious portion of the fees is prorated.
- 시급하지 않은 비용에 대한 비례 배분 공식은 다음과 같습니다:
  
  \[\text{adjusted amount} = \text{threshold} + (\text{total fees} - \text{threshold}) \times \frac{\text{work time rate}}{100}\]
If the employee has missing workdays, the final amount is further adjusted:
- 먼저 일일 감소량 을 계산합니다:
  
  \[\text{daily reduction} = \frac{(\text{total amount} - \text{threshold}) \times 3}{13 \times \text{days per week}}\]
- 그런 다음 최종 금액 을 계산합니다:
  
  \[\text{final amount} = max(0, \text{total amount} - \text{daily reduction} \times \text{missing days})\]

최종 계산¶

If the employee meets all conditions, the final representation fees amount is rounded to two decimal places for payroll purposes.
Employees working a full schedule receive full reimbursement, while those working reduced hours have the non-serious portion prorated accordingly.

결과¶

This calculation ensures fair allocation of representation fees by distinguishing between fixed serious costs and prorated non-serious costs. The company can adjust the threshold (€283.73 by default) based on justifiable business expenses.

Employees working full-time receive their full representation fees, while those working part-time or with absences only receive a pro-rated portion of the non-serious fees.

병가 및 재발 상황¶

벨기에에서 병가는 두 가지 주요 제도를 통해 관리합니다:

With guaranteed salary: The employer continues to pay the worker’s salary for a specified period.
Without guaranteed salary: The worker receives benefits from the mutual insurance company after the guaranteed salary period.

유급 병가¶

The guaranteed salary is a period during which the employer continues to pay the salary of the worker who is unable to work.

Employees: The employer pays 100% of the salary during the first full month of incapacity. After this period, if the incapacity continues, the worker falls under the mutual insurance regime.

무급 병가¶

After the guaranteed salary period, the ONEM (National Employment Office) or the mutual insurance company takes over.

Long-term illness: An incapacity lasting more than 30 days leads to benefits from the mutual insurance company.
Relapse: If a worker returns to work and then becomes ill again for the same reason within 14 days, this may be considered a relapse, and the rules for guaranteed salary may be adjusted.

Odoo 매니지먼트¶

In Odoo, sick leave is automatically managed if the absences are related to the Sick Time Off work entry type.

Recording time off: The employee records their absence through the Time Off module.
Automation of work entries: If the request is approved, Odoo automatically generates the corresponding Work Entries.
Impact on payroll: The guaranteed salary is automatically calculated according to the rules configured based on the worker’s status (employee).
Compensation after the guaranteed salary: Once the guaranteed salary period has expired, Odoo adjusts the Work Entries to reflect the transition to the mutual insurance company.

Thus, Odoo ensures a smooth and compliant management of sick leave according to Belgian regulations.

소개¶

사회적 재무상태표 는 1995년 12월 22일 장기 고용 계획의 이행을 위한 조치의 일환으로 법률에 의해 도입되었습니다. 연간 회계 자료를 제출해야 하는 회사(이러한 회계를 공개할 의무가 없는 회사 포함 - 자세한 내용은 벨기에 국립은행 웹사이트 참조)는 또한 사회적 재무상태표를 작성하여 벨기에 국립은행에 제출해야 합니다.

The Royal Decree of August 4, 1996, incorporates the Social Balance Sheet into the annual accounts, specifically as an annex. This makes it an integral part of a company’s financial statements.

법인 유형별 의무¶

보고서 내보내기¶

Once the selections are made, you can export the report in different formats:

Click Export to PDF to generate a printable version of the Social Security certificate.
Click Export to XLSX to generate an Excel file containing all relevant data.

This feature ensures full transparency and compliance with social security regulations in Belgium.

휴가¶

법정 휴가¶

This guide provides an overview of the basic rules governing legal holiday entitlements in Belgium for employers using Odoo.

휴일 자격 계산¶

Your holiday entitlement for the current year (N) is determined by the number of months worked in Belgium during the previous year (N-1).

계산 세부 정보:

Employees earn 2 days of leave per month based on a 6-day work week.
The entitlement is adjusted for a 5-day work week: \((\text{Total Days} \div 6) \times 5\).

Example

직원의 전년도 근무 기간이 7개월 인 경우(N-1):

주 6일 근무: \(7 \times 2 = 14 \text{ days}\)
5-day work week: \(14 \div 6 \times 5 = 11.67 \text{ days}\)

일부 월 계산:

1일~10일 근무: 한 달 전체로 계산합니다.
11일~19일 근무: 반달로 계산합니다.
20일 이상 근무: 월이 계산되지 않음

반올림 규칙:

0.35 미만: 0 으로 반올림
0.35~0.74 사이: 0.5 로 반올림합니다.
0.75 이상: 1 로 반올림

For a full-time employee, this typically results in 11.5 days of legal holiday entitlement.

최대 휴가 자격¶

Employees are entitled to a maximum of 4 weeks of holiday based on their working schedule. If an employee switches between full-time and part-time work, their entitlement is adjusted accordingly.

계산 세부 정보:

**주 5일 근무: **4 times 5 = 20 text{ days}`
**주 4일 근무: **4 times 4 = 16 text{ days}`
**주 3일 근무: **4 times 3 = 12 text{ days}`

Example

If an employee joined Odoo on January 1, 2024, and plans to switch to a 3-day work week from April 1, 2024:

1단계: 2024년 휴가 자격 계산

직원은 2023년에 9개월 근무했습니다.
주 6일 근무 기준: \(9 \times 2 = 18 \text{ days}\)
Adjusted for 5-day work week: \(18 \div 6 \times 5 = 15 \text{ days}\)

2단계: 최대 휴가 자격 확인

주 5일 근무 의 경우, 가능한 최대 날짜는 20일 입니다.
Since the employee is entitled to 15 days, they remain within the limit.

3단계: 새 근무 일정에 따른 권리 조정

From April 1, 2024, the employee moves to a 3-day work week.
Maximum entitlement for a 3-day work week: \(3 \times 4 = 12 \text{ days}\).
If no leave is taken before April 1, the employee may take up to 12 days from their 15-day entitlement.
The remaining 3 days will be settled at the end of the year.

This ensures compliance with Belgian legal leave regulations and allows employers to manage holiday entitlements effectively within Odoo.

법적 휴가 할당¶

This is possible to generate the legal time off for all your employees at the beginning of a new year using the wizard in Payroll app ‣ Reporting ‣ Belgium ‣ Paid Time Off Allocation.

Based on your employees occupation over last year, the number of available time off is pre-computed for each employee.

Once validated, a draft allocation is generated for each single employee, waiting a manual confirmation that can be done in batch.

유럽 지역 휴가¶

어떻게 작동하나요?¶

If you were not subject to Belgian ONSS contributions before joining our company and do not have entitlement to legal holidays, or if your entitlement is incomplete, you can apply for European leave.

유럽 회사에서는 해당 연도에 휴가가 생기려면 해당 연도에 최소 3개월 이상 근무해야 하며, 당사 또는 다른 고용주 회사에서 근무해야 합니다. 이 요건을 충족하면 5일의 휴가가 유럽에서 발생합니다. 이후에는 다음과 같이 매월 추가 휴가 일수를 누적됩니다:

3개월 후: 5일
4개월 후: 7일
5개월 후: 9일
6개월 후: 10일
7개월 후: 12일
8개월 후: 14일
9개월 후: 15일
10개월 후: 17일
11개월 후: 19일

중요

The total of legal leave and European leave cannot exceed 20 days per year. You must use all your legal holidays before taking European leave.

European leave entitlement expires on December 31st of the year it is earned and cannot be carried over to the following year. To qualify for European leave in a new year, you must complete another 3 months of work.

이러한 날짜에 대해서는 어떻게 지급하나요?¶

유럽 휴가는 다음 해의 “이중 휴일 수당”(6월 추가 급여)에 대해 미리 지급받는 유급 휴가입니다. 기본적으로 해당 연도에 유럽 휴가를 많이 사용할수록 다음 해 6월의 추가 수당으로 받는 금액이 줄어듭니다.

근무 일정 변경¶

This guide explains how to modify an employee’s working time schedule in the Belgian payroll module of Odoo. Changing an employee’s working hours affects their wage calculation, time-off allocation, and contract terms.

직원의 근무 일정을 변경하는 단계¶

Navigate to the employee’s contract (Payroll app ‣ Contracts), and select the contract of the employee whose working schedule you want to modify.
Click on (Action) and select Working Schedule Change. The wizard displays the current contract details and allows you to set new working time parameters.
새 근무 일정 설정하기:
- 새로운 근무 스케줄 을 사용 가능한 리소스 캘린더에서 선택합니다.
- 변경할 시작일 을 지정합니다(필수 사항).
- 해당되는 경우 종료일 을 지정합니다.
- 파트타임 확인란에 표시한 경우 기준이 되는 달력과 직원의 새 달력 간의 차이는 부재 근무 항목 유형 을 사용하여 처리됩니다. 이렇게 하면 해당 월의 결근 일수에 관계없이 직원의 월 급여는 동일하게 유지됩니다. 이 설정은 적립 시간, 육아 휴직 또는 의료 목적 반일 휴가 를 올바르게 설정하는 데 필요합니다.
직원 임금 조정:
- The wizard automatically computes the full-time equivalent wage based on the new working schedule.
- 필요한 경우 새로 임금을 검토하고 수정할 수 있습니다.
휴가 할당 관리:
- 해당 휴가 유형 을 선택합니다.
- Odoo automatically adjusts the employee’s time-off entitlement based on the new working schedule using the following formula:
  
  \[\text{New Time Off Allocation} = \max(\min(\text{ Computed Allocation}, \text{ Max Allocation}) + \text{ Leaves Taken}, \text{ Leaves Taken})\]
  - Computed Allocation is the expected leave allocation based on the new schedule.
  - Max Allocation is the maximum number of days allowed under the new working time.
  - Leaves Taken ensures the employee does not receive fewer days than already used.
후속 계약 결정하기
- If the working time change is temporary, you can enable Post Change Contract Creation to automatically create a contract that resumes the previous working schedule after the specified end date.
변경 사항 확인
- 새 근무 일정을 적용하려면 승인 을 클릭합니다.
- If the new schedule is the same as the current one, an error will be displayed.
- The system will create a new contract with the updated working time and wage.
- If a previous contract existed, it will be closed with an end date before the new contract begins.

결과¶

직원의 새 근무 일정이 기록됩니다.
그에 따라 임금 및 휴가 자격이 조정됩니다.
해당되는 경우 후속 계약서가 생성됩니다.

작업 항목 내보내기¶

근무 항목이란 무엇인가요?¶

In the context of payroll, work entries typically refer to records or documentation related to an employee’s work hours and earnings for a specific pay period. These entries are crucial for accurately calculating and processing employee compensation.

근무 항목은 급여 업무 처리 과정이라는 측면에서 직원과 고용주 모두에게 매우 중요한 항목입니다. 직원의 보수 및 공제 내역을 투명하고 정확하게 기록하여 직원에게 정확하게 급여가 지급되고 세금 및 법적 요건이 준수될 수 있도록 합니다. 일반적으로 급여 소프트웨어 및 시스템을 활용하여 이러한 근무 항목을 관리하고 자동화함으로써 급여 프로세스를 보다 효율적이고 정확하게 처리할 수 있습니다.

주요 개념¶

일반¶

Odoo에서 근무 항목이란 주로 *시간 항목*(근태 추적)을 의미합니다. 이는 시간 기록을 기준으로 하는 근무 항목으로 구성되며, 여기에는 특정 급여 기간에 해당하는 직원 근무 시간 등이 있습니다 . 이를 통해 정규 근무 시간, 초과 근무 시간 및 휴식 시간, 유급 휴가, 무급 휴가, 육아 휴가, 휴가 적립 등과 같은 기타 관련 근무 시간 관련 정보를 지정할 수 있습니다.

근무 항목은 급여 관리에서 두 가지 역할을 합니다. 첫째, 조직에서 직원 급여명세서를 독립적으로 계산할 수 있게 해줍니다. 둘째, 외부 급여 서비스 제공자에게 관련 데이터를 전송하여 이 정보를 통해 급여명세서를 계산하고 생성할 수 있습니다.

근무 항목¶

They have a Name: used to identify the type of entry (e.g., Attendance, Paid Time Off, etc.).
급여 코드가 있습니다. Odoo 급여 규칙 계산에 사용됩니다.
They have an External Code: used to provide the correct Work Entry code to an external payroll service provider.
They are generated based on the configuration of the contract and the time off types
They have a duration, a start and end date, a state and are always linked to an employee.

근무 항목 유형¶

They are the main source of configuration for your work entries. Thanks to your different types of work entries, you’ll be able to differentiate the time records of your employees.
이름이 있습니다.
They contain a code, external code, payroll code and a color for visual tracking.
다른 방식으로도 환경설정을 할 수 있으며, 예를 들어 급여명세서에 표시되는 방식이나 이러한 유형의 근무 항목을 유급 또는 무급으로 간주할지 여부(예: 무급 휴가), 이러한 유형의 근무 항목을 휴가와 연결할지 여부, 일부 혜택으로 유효하게 할지 여부 또는 보고서 반영 여부와 같은 내용이 있습니다.

휴가 유형¶

위에서 언급한 대로, 근무 항목 유형은 휴가 유형에 연결할 수 있으므로 각 휴가 유형에 대한 근무 항목 유형도 지정할 수 있습니다. 휴가 유형에서는 근무 항목 유형과 다대일 관계가 있습니다.

직원의 근무 항목을 생성하는 절차¶

모든 직원 만들기
Create a contract and set its status to Running for each employee.

In the contract, choose the Work Entry Source. It tells the system how work entries for an employee should be generated. It can be based on:
- Working Schedule: Odoo uses the predefined working hours and days set in the employee’s working schedule to generate work entries. This is useful for regular, predictable shifts.
- Attendances: Work entries are generated from the employee’s attendance records (i.e., when they check-in and check-out).
- Planning: Work entries are created based on the validated shifts or slots allocated to the employee in the Planning app (often used for scheduling roles like retail shifts, restaurants, etc.).
매월 작업 항목 생성

Odoo는 계약서 상의 근무 항목 자료와 여러 가지 휴가 사용 현황을 기준으로 급여 앱에 근무 항목을 자동으로 생성합니다. 근무 항목은 수동으로도 편집할 수 있습니다. 언제든 근무 항목을 수동으로 다시 생성할 수 있지만 이미 일부 수동으로 변경을 한 경우에는 주의하세요. Odoo에서 이미 입력되어 있는 내용(예: 근무 일정 및 휴가)을 기준으로 근무 항목이 재생성됩니다.
갈등 관리

충돌이란 사용자의 개입 없이는 승인이 될 수 없는 항목을 의미합니다. 즉, 급여명세서를 생성하거나 항목을 승인하려면 항목에 자격을 부여하고 해당 기간에 대해 지정할 알맞은 항목을 결정해야 합니다. 충돌이 발생되는 상황은 중복되는 항목이 있거나 Odoo에서 승인 보류 중인 휴가 요청을 감지하는 상황 등이 있습니다. 예를 들어, 직원이 출근한 것으로 나타나 있는데 동시에 같은 기간동안 유급 휴가 요청이 승인 대기 중인 경우 충돌에 해당합니다.

충돌하는 항목을 필터를 통해 관리하면 불일치 문제를 해결할 수 있습니다. Odoo 16.4 버전부터 Odoo는 기본적으로 충돌하는 항목을 필터링합니다. 이전 버전에서도 충돌 항목을 수동으로 필터링하거나 충돌 메뉴 항목을 사용할 수 있습니다.
Once the conflict is resolved you can either proceed to generate the payslips for your employees or export your work entries to the right entity.

작업 항목 내보내기¶

팁

This section is about exporting work entries to SD Worx, but the configuration and behavior is similar for other exports to Partena, Group S and UCM.

소개¶

이 시트에서는 Odoo SD Worx (l10n_be_hr_payroll_sd_worx) 모듈을 통해 근무 항목을 쉽게 내보내어 급여 작업을 간소화하는 방법에 대해 알아봅니다. 이 가이드에서 SD Worx 캘린더로 직접 가져올 수 있는 .txt 파일을 생성하는 빠른 방법을 확인하여 시간을 절약하고 정확하게 작업할 수 있습니다.

무엇보다도 Odoo와 SD Worx 간에 직접적으로 연동이 되지는 않는다는 점을 이해하는 것이 중요합니다. 어느 쪽이든 자동으로 정보가 교환되는 것은 아닙니다. Odoo는 SD Worx와 직접 통신하지 않으며 반대의 경우도 마찬가지입니다.

어떻게 작동하나요?¶

In reality, Odoo provides a standardized export in .txt format for employees’ work entries, allowing the generation of a file that conforms to a specific format for inputting these entries into the SD Worx software.

데이터 관리 측면에서는 무엇을 의미하나요?¶

두 시스템 간에는 직접 통합되지 않으므로 데이터를 두 시스템에 수동으로 입력해야 합니다. 예를 들어 Odoo에서 새 직원을 생성하면 SD Worx에서도 수동으로 직원을 생성해야 합니다(반대의 경우도 마찬가지). 이러한 수동 데이터 입력 요건은 계약, 근무 일정, 급여 세부 정보 및 직원에 대한 개인 정보와 같은 다양한 측면으로 확장됩니다.

Essentially, all the information necessary for SD Worx to calculate salaries and generate payslips must be manually inputted into both systems.

SD Worx로 내보내기를 할 경우 어떤 장점이 있나요?¶

Odoo는 직원 개인 정보, 계약 세부 정보, 다양한 휴가 유형 및 기타 근무 입력 범주를 포함한 모든 가변 급여 요소를 종합적으로 처리할 수 있는 통합 소프트웨어입니다. Odoo의 통합 기능을 통해 모든 중요한 데이터를 하나의 중앙 집중식 위치에서 액세스할 수 있으므로 HR 팀 및 관련 직원들이 쉽게 액세스할 수 있습니다.

이렇게 통합하면 데이터의 정확성을 보장할 수 있을 뿐 아니라 일관성을 유지하여 외부 급여 제공업체로 근무 항목 정보를 전송할 때 오류가 발생할 가능성을 줄일 수 있습니다. 이 모듈을 설치하면 클릭 한 번으로 .txt 파일이 생성되어 SD Worx로 직접 가져올 수 있으므로 전체 데이터 전송 프로세스가 간소화됩니다.

SD Worx 모듈 설정 단계¶

중요

You must be logged into a Belgian company for the following steps to work.

install the Belgium - Payroll - Export to SD Worx (l10n_be_hr_payroll_sd_worx) module.
급여 앱 ‣ 환경설정 ‣ 설정 으로 이동하여 SD Worx 코드 필드에 입력합니다. 이는 회사의 SD Worx 코드이며 SD Worx 소프트웨어에서 직접 가져오는 코드입니다. 회사 생성 시 필드에 설정해야 하는 고유 식별자로 이 필드에 설정해야 합니다.
For each employee, under the Settings tab, fill in the SDWorx code field.
For work entry types, under the Settings tab, fill in the SDWorx code field as well.

You can now export your work entries in the SD Worx .txt format by opening the wizard under Payroll app ‣ Reporting ‣ Belgium ‣ Export Work Entries to SDWorx.

The file contains a series of lines such as the following line of text: 1111110000024K2023042370100360

Each line represents a work entry, and the structure is outlined below:

111111 -> 회사 SD Worx 코드
0000024 -> 직원 SD Worx 코드
K -> 구분 기호
20230423 -> 날짜
7010 -> SD Worx 근무 항목 코드
0360` -> 기간 (편집됨)

Once the .txt file is exported, it can be directly imported in this format into the SD Worx software. Doing so updates the calendars of each collaborator.

274.XX 시트¶

This section provides an overview of Declaration 274, its components, and how it is handled within Odoo.

신고서 274.10¶

원천징수세는 전문직의 소득세에 대한 선급금입니다. 이 금액은 세무 당국에서 정한 지침에 따라 계산됩니다. 보통 원천징수세 감면은 허용되지 않으며 최종 세금 납부액에 정확하게 맞추기 위해서 더 많은 금액을 납부하도록 직원에게 요청할 수 있습니다.

Withholding tax must be deducted from both employees’ and company directors’ income. If the withholding tax is insufficient, advance tax payments must be made to avoid additional tax penalties.

In practice, some employees do not inform their employer of personal changes (e.g., having a child), which can affect tax calculations.

Withholding tax must be declared and paid either quarterly or monthly using form 274. These declarations must be submitted via the FINPROF application by the 15th of the month following the reporting period.

Taxable income and corresponding withholding tax must be recorded in fiscal remuneration forms 281.x and summary statements 325x. Employers failing to report these correctly may be subject to a 309% penalty on undisclosed amounts.

세무 당국은 274 양식을 통해 신고된 금액과 회계 양식으로 신고된 금액을 비교합니다. 원천징수 금액을 과소납부한 경우에는 회사에 차액이 부과될 수 있습니다. 해당하는 세액을 납부하지 않은 상태로 274 양식을 제출하는 경우에는 추가 세긍이 과태료로 부과됩니다.

It is crucial to adhere to all administrative guidelines to avoid unexpected tax charges.

신고서 274.32, 274.33, 274.34¶

연구 직원에 대한 원천 징수 면제¶

Companies employing scientific researchers may qualify for withholding tax reductions under specific conditions:

양식 281.32 는 토목 엔지니어 및 박사 학위 소지자를 대상으로 적용됩니다.
**양식 281.33**은 석사 학위 소지자인 직원을 대상으로 적용됩니다.
**양식 281.34**는 학사 학위 소지자인 직원을 대상으로 적용됩니다.

Employers engaged in scientific research may be eligible for an exemption from withholding tax payments. To qualify, they must register their R&D projects with Belspo. From August 1, 2023, this registration must occur before the project begins.

면세 세부 정보¶

This tax incentive allows companies to retain 80% of the withholding tax deducted from researchers’ salaries. However, the exemption rate differs for researchers based on their qualifications:

박사 및 석사 학위 소지자: 80% 전액 면제
학사 학위 소지자: 전체 면제 금액의 50%.
중소기업이 아닌 경우, 이 한도는 25%로 더 줄어듭니다.

The exemption applies only to the portion of working time dedicated to scientific research, covering fundamental research, industrial research, or experimental development.

이 면제는 직원의 순 급여에는 영향이 없습니다.

상한 규칙¶

학사 학위를 소지한 연구자에게 부여되는 총 면세액은 박사 및 석사 학위 소지자에게 부여되는 면세 금액의 25%로 제한됩니다. 소규모 회사(회사법 제15조 제1-6항에 정의)의 경우 이 한도는 두 배로 늘어납니다. 이 규정은 2020년 1월 1일 이후 변경된 내용이 없습니다.

Odoo에서 진행되는 방식¶

Odoo automates the calculation and declaration of withholding tax exemptions using predefined payroll structures. Below is an explanation of how the system processes these exemptions.

Navigate to Payroll app ‣ Reporting ‣ 274.XX Sheets to create a new declaration.

Select the reference Year and Month, and the different amounts are computed accordingly.

급여 계산
- Odoo에서 총 급여와 총 원천징수 세금을 계산합니다.
- 12월 이중 보너스 등 특정 급여 구성 요소를 고려합니다.
적격 급여 명세서 필터링
- 급여명세서를 연구 관련 계약과 관련하여 감안합니다.
- Employees are categorized based on their qualifications (PhD, master’s, or bachelor’s degrees).
면제 계산
- The withholding tax exemption is calculated at 80% of the withheld amount.
- 학사 학위 소지자에 대한 면제는 규정에 따라 상한이 정해져 있습니다.
최종 조정
- 이 시스템은 법적 한도 규정 준수를 보장합니다.
- 필요한 경우 부여된 총 면제 금액에 따라 조정이 이루어집니다.

Click on Export XML file to generate the file to post on FINPROF portal and the structured communication to link to your payment.

Click on Create 274.XX Sheets to generate the .pdf files of those declarations.

참고

In order to for the exemption to work properly, the Certificate Level should be correctly configured on the employee’s form.

The Time Percentage R&D rate should be specified on the employee’s contract form as well.

If the accounting application is installed and running properly, you can also post directly the different amounts in your accounting entries with the Post Journal Entries button.

참고

If the Post Journal Entries is not present on the wizard, you need to configure the journal and the different accounts for each amount type from Payroll app ‣ Configuration ‣ Settings.

In the Belgian Localization section, complete each of the Witholding Taxes Exemption journal entry accounts.

Employers using Odoo can efficiently manage and report withholding tax exemptions, ensuring compliance with regulatory requirements.

For further details, consult the Odoo finance documentation or your tax adviser.

281.10 신고¶

소개¶

The Belgian fiscal declaration 281.10 is an annual statement that employers must submit to the tax authorities, detailing the salaries and benefits provided to each employee. This declaration ensures accurate tax calculations and compliance with Belgian tax regulations.

Odoo에서 신고서 생성하기¶

Odoo provides a streamlined process for generating the 281.10 declaration, offering both a comprehensive XML file for electronic submission and individual PDF files for record-keeping.

전체 XML 신고¶

To generate the global XML file in Odoo, navigate to Payroll app ‣ Reporting ‣ 281.10 Sheet.

그런 다음 참조 연도 를 선택하여 새 레코드를 생성합니다.

중요

The Sending Type and Treatment Type options are currently experimental and should be kept at their default values to ensure a valid original declaration.

Click the Populate button to generate the eligible employees, then click the Create XML button. A green indicator will appear to confirm successful file generation.

개별 PDF 신고¶

To generate individual PDF files for each employee, click the Populate button. A line is generated for each employee who received a payslip during the reference year.

참고

The PDF files are generated automatically in batches of 30, so the process may take some time to complete.

Once all PDF files are generated, they can be posted to the employee documents portal if the Documents application is installed and properly configured.

Select the employees whose documents you want to post, then click the Post PDF button.

Once posted, employees can access the PDF from their documents portal via the Documents smart button on their profile.

XML 신고서 제출¶

After generating the XML file, it must be submitted to the Belgian tax authorities. Ensure you are familiar with the official submission process.

The XML files containing the fiscal data to be sent via the Belcotax-on-web (BOW) application must be converted to the .bow format.

This conversion requires the use of a validation module available under the Technical Documentation section.

확인 모듈에 있는 두 가지 전제 조건은 다음과 같습니다:

Java 8이 설치되어 있어야 합니다.
인증 기관이 반드시 서명된 유효성 검사 모듈에 인식되어야 합니다.

281.45 신고¶

소개¶

Odoo에서 신고서 생성하기¶

Odoo provides a streamlined process for generating the 281.45 declaration, offering both a comprehensive XML file for electronic submission and individual PDF files for record-keeping.

전체 XML 신고¶

To generate the global XML file in Odoo, navigate to Payroll app ‣ Reporting ‣ 281.45 Sheet.

그런 다음 참조 연도 를 선택하여 새 레코드를 생성합니다.

중요

The Sending Type and Treatment Type options are currently experimental and should be kept at their default values to ensure a valid original declaration.

Click the Populate button to generate the eligible employees, then click the Create XML button. A green indicator will appear to confirm successful file generation.

개별 PDF 신고¶

To generate individual PDF files for each employee, click the Populate button. A line is generated for each employee who received a payslip during the reference year.

참고

The PDF files are generated automatically in batches of 30, so the process may take some time to complete.

Once all PDF files are generated, they can be posted to the employee documents portal if the Documents application is installed and properly configured.

Select the employees whose documents you want to post, then click the Post PDF button.

Once posted, employees can access the PDF from their documents portal via the Documents smart button on their profile.

XML 신고서 제출¶

After generating the XML file, it must be submitted to the Belgian tax authorities. Ensure you are familiar with the official submission process.

The XML files containing the fiscal data to be sent via the Belcotax-on-web (BOW) application must be converted to the .bow format.

This conversion requires the use of a validation module available under the Technical Documentation section.

확인 모듈에 있는 두 가지 전제 조건은 다음과 같습니다:

Java 8이 설치되어 있어야 합니다.
인증 기관이 반드시 서명된 유효성 검사 모듈에 인식되어야 합니다.

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벨기에¶

벨기에 급여명세서에 대한 이해¶

전체보기¶

일반 정보¶

근무 항목¶

급여 계산¶

12월 급여¶

왜 12월 정산인가요?¶

근무 시간 단축¶

휴가 사용 불가¶

새로운 규정(2024년 말부터 적용)¶

고용주 지급 책임¶

계산 예시¶

Odoo에서 진행하는 방법¶

시작: 휴일 증명¶

전체보기¶

증명 유형¶

Odoo의 계산 논리¶

Odoo에서 어떻게 작동하나요?¶

중요 참고 사항¶

퇴사: 통보 기간 및 계약 해지 비용¶

전체보기¶

주요 기능¶

통지 기간 계산¶

통지 기간 규칙¶

퇴사한 직원의 경우¶

해고된 직원의 경우¶

특이 사례: 2014년 이전에 입사한 직원¶

파트 1: 2013년 12월 31일 이전에 성립된 근속 연수¶

파트 2: 2014년 1월 1일 이후 성립된 근속연수¶

퇴직금 계산¶

Odoo에서 어떻게 작동하나요?¶

결과¶

DIMONA¶

Dimona란 무엇인가요?¶

Obligation¶

개념 및 용어¶

고용주 근로자 관계¶

Dimona 기간¶

Dimona 번호¶

Dimona 특성¶

수령 확인¶

수령 확인¶

알림¶

채널¶

Odoo Dimona¶

수동¶

자동화¶

계약 및 직원 데이터¶

오류 처리¶

동기화 상태¶

예약된 작업¶

기술적인 환경설정 (Odoo 외부)¶

기능적인 환경설정 (Odoo 내부)¶

DmfA - 다기능 신고서¶

전체보기¶

Dimona 및 DRS 간의 관계¶

Dimona (즉시 신고)¶

DRS (사회적 위험 선언)¶

DmfA 신고서는 누가 제출하나요?¶

자진 신고 옵션¶

웹 제출의 장점¶

일괄 제출의 장점¶

제3자 제출 옵션¶

환경설정¶

회사¶

직원¶

근무 항목 유형¶

잠재적 환경설정 오류¶

웹 신고¶

일괄 신고¶

휴일 수당 이중 지급¶

이중 휴일 수당은 어떻게 계산하나요?¶

추가 또는 유럽 휴가 영향¶

계산에 영향을 미치는 요인¶

원천징수세 계산¶

세금 등급¶

세금 면제¶

세금 감면¶

최종 세금 계산¶