Förutbetalda intäkter

Förutbetalda intäkter, eller ej intjänade intäkter, är fakturor som adresseras till kunder för varor som ännu inte har levererats eller tjänster som ännu inte har utförts.

Företaget kan inte redovisa dem i den aktuella resultaträkningen eller intäktsredovisningen, eftersom varorna och tjänsterna faktiskt kommer att levereras/överlämnas i framtiden.

Dessa framtida intäkter måste skjutas upp i företagets balansräkning bland de kortfristiga skulderna tills de kan redovisas, på en gång eller över en bestämd period, i resultaträkningen.

Låt oss till exempel säga att ett företag säljer en programvarulicens på 1 200 USD för 1 år. Företaget fakturerar omedelbart kunden, men kan inte anse att intäkten är intjänad ännu, eftersom de kommande licensmånaderna ännu inte har levererats. Därför bokar de denna nya intäkt på ett konto för förutbetalda intäkter och redovisar den månadsvis. Varje månad under de kommande 12 månaderna kommer 100 USD att redovisas som intäkt.

Odoo Accounting hanterar förutbetalda intäkter genom att fördela dem i flera poster som bokförs periodiskt.

Observera

Servern kontrollerar en gång om dagen om en post måste läggas upp. Det kan då ta upp till 24 timmar innan du ser en ändring från Draft till Posted.

Konfiguration

Kontrollera att standardinställningarna är korrekt konfigurerade för ditt företag. Detta gör du genom att gå till :menyselection:`Redovisning --> Konfiguration --> Inställningar`. Följande alternativ finns tillgängliga:

Journal

Förskjutningsposterna bokförs i denna journal.

Uppskjutna intäkter

Intäkter periodiseras på detta konto för kortfristiga skulder till dess att de redovisas.

Generera poster

Som standard genererar Odoo automatiskt uppskovsposterna när du bokför en kundfaktura. Men du kan också välja att generera dem manuellt genom att välja alternativet Manually & Grouped istället.

Baserad på

Suppose an invoice of $1200 must be deferred over 12 months.

  • The Months option accounts for $100 each month prorated to the number of days in that month (e.g., $50 for the first month if the Start Date is set to the 15th of the month).

  • The Full Months option considers each month started to be full (e.g., $100 for the first month even if the Start Date is set to the 15th of the month); this means that with the Full Months option, a full $100 is recognized in the first partial month, eliminating the need for a 13th month to recognize any remainder as would be the case when using the Months option.

  • The Days option accounts for different amounts depending on the number of days in each month (e.g., ~$102 for January and ~$92 for February).

Generera anståndsposter vid validering

Tips

Kontrollera att fälten Startdatum och Slutdatum är synliga på fliken Fakturalinjer. I de flesta fall bör Startdatum vara i samma månad som Fakturadatum. Förutbetalda intäktsposter bokförs från fakturadatumet och visas i rapporten i enlighet med detta.

Ange start- och slutdatum för anståndsperioden för varje rad i fakturan som ska anstå.

Om fältet Generate Entries i Settings är inställt på On invoice/bill validation, genererar Odoo automatiskt uppskovsposterna när fakturan bekräftas. Klicka på den smarta knappen Deferred Entries för att se dem.

En post, som är daterad samma dag som fakturans bokföringsdatum, flyttar fakturabeloppen från inkomstkontot till det förutbetalda kontot. De andra posterna är periodiseringsposter som månad för månad flyttar fakturabeloppen från det förutbetalda kontot till inkomstkontot för att redovisa intäkten.

Example

Du kan skjuta upp en januarifaktura på 1200 USD över 12 månader genom att ange startdatumet 01/01/2023 och slutdatumet 31/12/2023. I slutet av augusti redovisas 800 USD som en intäkt, medan 400 USD finns kvar på det uppskjutna kontot.

Rapportering

Rapporten över förutbetalda intäkter beräknar en översikt över de nödvändiga förutbetalda posterna för varje konto. För att komma åt den, gå till :menyselection:`Redovisning --> Rapportering --> Förutbetalda intäkter`.

För att se verifikaten för varje konto, klicka på kontonamnet och sedan på Journal Items.

Rapport över förutbetalda intäkter

Observera

Endast fakturor vars bokföringsdatum är före utgången av rapportperioden beaktas.

Generera grupperade anståndsposter manuellt

Om du har många förutbetalda intäkter och vill minska antalet verifikat som skapas kan du generera förutbetalda poster manuellt. Detta gör du genom att ställa in fältet Generate Entries i Settings till Manually & Grouped. Odoo aggregerar sedan de uppskjutna beloppen i en enda post.

I slutet av varje månad går du till Redovisning ‣ Rapportering ‣ Förutbetalda intäkter och klickar på knappen Generera poster. Detta genererar två periodiseringsposter:

  • En som är daterad i slutet av månaden och som för varje konto sammanställer alla förutbetalda belopp för den månaden. Detta innebär att en del av den förutbetalda intäkten redovisas i slutet av den perioden.

  • Återföringen av denna skapade post, daterad påföljande dag (dvs. den första dagen i nästa månad) för att annullera den tidigare posten.

Example

Det finns två fakturor:

  • Faktura A: $1200 som ska skjutas upp från 01/01/2023 till 12/31/2023

  • Faktura B: 600 USD som ska skjutas upp från 01/01/2023 till 12/31/2023

I januari

I slutet av januari, efter att ha klickat på Generate Entries-knappen, finns följande poster:

  • Post 1 daterad den 31 januari:

    • Rad 1: Kostnadskonto -1200 -600 = -1800 (annullerar summan av båda fakturorna)

    • Rad 2: Kostnadskonto 100 + 50 = 150 (redovisning av 1/12 av faktura A och faktura B)

    • Rad 3: Uppskjutet konto 1800 - 150 = 1650 (belopp som ännu inte har skjutits upp senare)

  • Post 2 daterad den 1 februari, återföring av föregående post:

    • Rad 1: Kostnadskonto 1800

    • Rad 2: Uppskjutet konto -150

    • Rad 3: Kostnadskonto -1650

I februari

I slutet av februari, efter att ha klickat på Generate Entries-knappen, finns följande poster:

  • Inlägg 1 daterat den 28 februari:

    • Rad 1: Kostnadskonto -1200 -600 = -1800 (annullerar summan av båda fakturorna)

    • Rad 2: Kostnadskonto 200 + 100 = 300 (bokföring av 2/12 av faktura A och faktura B)

    • Rad 3: Uppskjutet konto 1800 - 300 = 1500 (belopp som ännu inte har skjutits upp senare)

  • Post 2 daterad den 1 mars, återföring av den föregående posten.

Från mars till oktober

Samma beräkning görs för varje månad fram till oktober.

I november

I slutet av november, efter att ha klickat på Generate Entries-knappen, finns följande poster:

  • Post 1 daterad den 30 november:

    • Rad 1: Kostnadskonto -1200 -600 = -1800 (annullerar summan av båda fakturorna)

    • Rad 2: Kostnadskonto 1100 + 550 = 1650 (redovisar 11/12 av faktura A och faktura B)

    • Rad 3: Uppskjutet konto 1800 - 1650 = 150 (belopp som ännu inte har skjutits upp senare)

  • Post 2 daterad den 1 december, återföring av föregående post.

I december

Det finns inget behov av att generera poster i december. Om vi gör beräkningen för december har vi faktiskt ett belopp på 0 som ska skjutas upp.

Sammanlagt

Om vi samlade ihop allt, skulle vi ha gjort det:

  • faktura A och faktura B

  • två poster (en för uppskjutandet och en för återföringen) för varje månad från januari till november

I slutet av december redovisas därför fakturorna A och B som intäkt endast en gång trots alla skapade poster tack vare reverseringsmekanismen.