Plan comptable¶
Le plan comptable est la liste de tous les comptes utilisés pour enregistrer les transactions financières dans le grand livre général d’une organisation. Le plan comptable se trouve sous .
Lors de la consultation de votre plan comptable, vous pouvez trier les comptes par Code, Nom du compte ou Type, mais d’autres options sont disponibles dans le menu déroulant
Configuration d’un compte¶
Le pays que vous sélectionnez lors de la création de votre base de données (ou d’une société supplémentaire dans votre base de données) détermine quel package de localisation fiscale est installé par défaut. Ce package comprend un plan comptable standard déjà configuré selon la réglementation du pays. Vous pouvez l’utiliser directement ou le définir selon les besoins de votre société.
Pour créer un nouveau compte, aller à , cliquer sur Créer et remplir (au minimum) les champs requis (Code, Nom du compte, Type).
Avertissement
Il n’est pas possible de modifier la localisation fiscale d’une entreprise une fois qu’une pièce comptable a été comptabilisée.
Code et nom¶
Chaque compte est identifié par son Code et son Nom, qui indiquent également l’objet du compte.
Type¶
Il est très important de configurer correctement le type de compte, car il a de multiples fonctions :
Informations sur l’objectif et le comportement du compte
Générer des rapports juridiques et financiers spécifiques à chaque pays
Définir les règles pour clôturer un exercice
Générer des écritures d’ouverture
Pour configurer un type de compte, ouvrir le sélecteur déroulant du champ Type et sélectionner le type correspondant dans la liste suivante :
Rapport |
Catégorie |
Types de compte |
Description |
|---|---|---|---|
Bilan |
Assets |
Client |
Sommes dues à l’entreprise par les clients pour des biens ou services livrés |
Banque et espèces |
Fonds détenus dans les comptes bancaires de l’entreprise ou en caisse |
||
Actifs circulants |
Actifs circulants devant être convertis en liquidités dans l’année |
||
Actif immobilisé |
Actifs à long terme non destinés à être convertis en liquidités dans l’année |
||
Prépaiements |
Paiements effectués à l’avance pour des biens ou services à recevoir ultérieurement |
||
Actifs immobilisés |
Immobilisations corporelles à long terme comme les bâtiments, machines et véhicules utilisés dans l’exploitation et soumis à amortissement |
||
Passifs |
Fournisseur |
Sommes que l’entreprise doit aux fournisseurs ou prestataires |
|
Carte de crédit |
Soldes et transactions associés à l’utilisation des cartes de crédit de l’entreprise |
||
Dettes à court terme |
Obligations dues dans l’année, comme les emprunts à court terme ou les charges constatées d’avance |
||
Passif immobilisé |
Dettes à long terme et obligations financières dues au-delà d’un an |
||
Fonds propres |
Fonds propres |
Intérêt résiduel du propriétaire dans l’entreprise après déduction des passifs des actifs |
|
Bénéfices de l’exercice en cours |
Bénéfice net ou perte nette de l’entreprise accumulé au cours de l’exercice en cours |
||
Pertes & Profits |
Produits |
Produits |
Revenus générés par les activités principales de l’entreprise |
Autres produits |
Revenus provenant de sources secondaires ou non opérationnelles, comme les intérêts ou les ventes d’immobilisations |
||
Dépenses |
Dépenses |
Coûts encourus lors des opérations pour générer des revenus |
|
Amortissement |
Répartition du coût des immobilisations corporelles sur leur durée d’utilité |
||
Coût des ventes |
Coûts directs attribuables à la production ou la livraison de biens et services |
||
Autre |
Autre |
Hors bilan |
Transactions non affichées au bilan ou au compte de résultat |
Assets¶
Certains types de comptes peuvent automatiser la création d’écritures d”immobilisation. Pour automatiser les écritures, cliquez sur Afficher sur une ligne de compte et allez dans l’onglet Automatisation.
Vous avez trois choix pour l’onglet Automatisation :
Non : il s’agit de la valeur par défaut. Rien ne se passe.
Créer en brouillon : chaque fois qu’une transaction est enregistrée sur le compte, une écriture brouillon est créée mais non validée. Vous devez d’abord remplir le formulaire correspondant.
Créer et valider : vous devez également sélectionner un Modèle de charge constatée d’avance. Chaque fois qu’une transaction est enregistrée sur le compte, une écriture est créée et immédiatement validée.
Taxes par défaut¶
Dans le menu Afficher d’un compte, sélectionnez une taxe par défaut à appliquer lorsque ce compte est choisi pour une vente ou un achat de produit.
Groupes de comptes¶
Les groupes de comptes sont utiles pour lister plusieurs comptes comme sous-comptes d’un compte plus large et ainsi consolider des rapports tels que la balance générale. Par défaut, les groupes sont gérés automatiquement en fonction du code du groupe. Par exemple, un nouveau compte 131200 fera partie du groupe 131000. Vous pouvez attribuer un groupe spécifique à un compte dans le champ Groupe sous Vue.
Créer manuellement des groupes de comptes¶
Note
Les utilisateurs réguliers ne devraient pas avoir besoin de créer manuellement des groupes de comptes. La section suivante n’est destinée qu’à des cas d’utilisation rares et avancés.
Pour créer un nouveau groupe de comptes, activer le mode développeur et aller à . Ici, créer un nouveau groupe et saisir le nom, préfixe de code et société pour lesquels ce groupe de comptes doit être disponible. Notez que vous devez saisir le même préfixe de code dans les champs De et à.
Pour afficher votre rapport de balance générale avec vos groupes de comptes, aller à , puis ouvrir le menu Options et sélectionner Hiérarchie et sous-totaux.
Autoriser le lettrage¶
Pour simplifier le processus de lettrage, lors du lettrage d’une transaction bancaire, en espèces ou par carte de crédit avec une écriture comptable existante, seules les écritures comptables qui débitent ou créditent des comptes avec l’option Autoriser le lettrage activée sont affichées comme correspondances possibles.
Pour activer cette option sur un compte, cocher la case Autoriser le lettrage dans les paramètres du compte et Enregistrer, ou activer le bouton depuis la vue du plan comptable.
Obsolète¶
Il n’est pas possible de supprimer un compte une fois qu’une transaction a été enregistrée dessus. Vous pouvez les rendre inutilisables en utilisant la fonctionnalité Déprécié : cocher la case Déprécié dans les paramètres du compte et Enregistrer.