Kết thúc năm tài chính¶
Year-end closing is vital for maintaining financial accuracy, complying with regulations, making informed decisions, and ensuring transparency in reporting.
Fiscal years¶
By default, the fiscal year is set to last 12 months and end on December 31st. However, its duration and end date can vary due to cultural, administrative, and economic considerations.
Để thay đổi các giá trị này, hãy vào . Trong phần Kỳ tài chính, hãy thay đổi trường Ngày cuối cùng nếu cần.
If the period lasts more than or less than 12 months, enable Fiscal Years and Save. Go back to the Fiscal Periods section and click ➜ Fiscal Years. From there, click Create, give it a Name, and both a Start Date and End Date.
Ghi chú
Once the set fiscal period is over, Odoo automatically reverts to the default periodicity, taking into account the value specified in the Last Day field.
Danh sách kiểm tra cuối năm¶
Trước khi đóng¶
Before closing a fiscal year, ensure first everything is accurate and up-to-date:
Make sure all bank accounts are fully reconciled up to year-end, and confirm that the ending book balances match the bank statement balances.
Verify that all customer invoices have been entered and approved and that there are no draft invoices.
Confirm that all vendor bills have been entered and agreed upon.
Validate all expenses, ensuring their accuracy.
Corroborate that all received payments have been encoded and recorded accurately.
Close all suspense accounts.
Ghi nhận tất cả các bút toán khấu hao và doanh thu hoãn lại.
Đóng năm tài chính¶
Sau đó, để đóng năm tài chính:
Chạy báo cáo thuế và xác minh rằng tất cả thông tin thuế đều chính xác.
Đối chiếu tất cả các tài khoản trên bảng cân đối kế toán:
Update the bank balances in Odoo according to the actual balances found on the bank statements.
Đối chiếu tất cả giao dịch trong các tài khoản tiền mặt và ngân hàng bằng cách chạy báo cáo công nợ phải thu theo tuổi và công nợ phải trả theo tuổi.
Audit all accounts, being sure to fully understand all transactions and their nature, making sure to include loans and fixed assets.
Optionally, match payments to validate any open vendor bills and customer invoices with their payments. While this step is optional, it could assist the year-end closing process if all outstanding payments and invoices are reconciled, potentially finding errors or mistakes in the system.
Tiếp theo, kế toán có thể sẽ xác minh các khoản mục bảng cân đối kế toán và ghi nhận bút toán cho:
điều chỉnh thủ công cuối năm,
Đang tiến hành
bút toán khấu hao,
các khoản vay,
điều chỉnh thuế,
...
If the accountant is going through the year-end audit, they may want to have paper copies of all balance sheet items (such as loans, bank accounts, prepayments, sales tax statements, etc.) to compare these with the balances in Odoo.
Mẹo
Trong quá trình này, bạn nên đặt Ngày khóa sổ bút toán vào ngày cuối cùng (bao gồm cả ngày này) của năm tài chính trước đó bằng cách vào . Cách này giúp kế toán viên yên tâm rằng không ai có thể thay đổi các giao dịch trong khi kiểm tra sổ sách. Các người dùng thuộc nhóm truy cập kế toán viên vẫn có thể tạo và chỉnh sửa bút toán.
Current year's earnings¶
Odoo uses a unique account type called current year's earnings to display the amount difference between the income and expenses accounts.
Ghi chú
The chart of accounts can only contain one account of this type. By default, it is a 999999 account named Undistributed Profits/Losses.
Để phân bổ lợi nhuận năm hiện tại, tạo một bút toán hỗn hợp để hạch toán vào bất kỳ tài khoản vốn chủ sở hữu nào. Sau khi hoàn tất, kiểm tra xem lợi nhuận năm hiện tại trên bảng cân đối kế toán có hiển thị số dư bằng 0 chính xác hay không. Nếu đúng như vậy, thiết lập Ngày khóa sổ cho mọi người dùng vào ngày cuối cùng của năm tài chính bằng cách vào .
Mẹo
Install the Irreversible Lock Date (account_lock) module to make the All
Users Lock Date irreversible once set.
Ghi chú
Một bút toán kết chuyển cuối năm cụ thể là tùy chọn để đóng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Các báo cáo được tạo theo thời gian thực, có nghĩa là báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sẽ phản ánh chính xác ngày kết thúc năm tài chính được chỉ định trong Odoo. Do đó, bất cứ khi nào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh được tạo, ngày bắt đầu sẽ tương ứng với ngày đầu của năm tài chính, và số dư của tất cả các tài khoản nên bằng không.