Gestionar impuestos de base de efectivo¶
Los impuestos de base de efectivo se deben pagar cuando se ha realizado el pago y no en la validación de la factura (como es el caso de los impuestos normales). Declarar sus ingresos y gastos a la administración según el método de base de efectivo es legal en algunos países y bajo ciertas condiciones.
Ejemplo: Usted vende un producto en el 1er trimestre de su año fiscal y recibe el pago en el segundo trimestre. De acuerdo con el método de base de efectivo, el impuesto que tiene que pagar a la administración es el correspondiente al 2do trimestre.
¿Cómo configurar los impuestos de base de efectivo?¶
Primero debe activar este ajuste en . Se le pedirá definir el Diario de impuestos de base de efectivo.
Una vez hecho esto, puede configurar sus impuestos en . Primero configure las cuentas transitorias adecuadas para contabilizar los impuestos hasta que registre el pago.
En la pestaña de Opciones avanzadas, deberá cambiar Impuesto vencido a Basado en el pago. Después, tendrá que definir la cuenta Impuesto recibido en la que contabilizar el importe de los impuestos cuando se reciba el pago y la Cuenta base de impuestos recibidos para contabilizar el importe de los impuestos base para un reporte de impuestos preciso.
¿Cuál es el impacto de los impuestos de base de efectivo en mi contabilidad?¶
Pongamos un ejemplo. Realiza una venta de $100 con un impuesto del 15% en base de efectivo. Una vez que valide la factura del cliente, se creará el siguiente asiento en la contabilidad:
Diario de facturas del cliente |
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|---|---|
Debe |
Haber |
Cuentas por cobrar $115 |
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Cuenta fiscal temporal $15 |
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Cuenta de ingresos $100 |
Unos días después, recibirá el pago:
Diario del banco |
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|---|---|
Debe |
Haber |
Banco $115 |
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Cuentas por cobrar $115 |
Cuando se concilia la factura y el pago, se genera este asiento:
Diario de base de impuesto en efectivo |
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|---|---|
Debe |
Haber |
Cuenta fiscal temporal $15 |
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Cuenta de impuestos recibidos $15 |
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Cuenta de ingresos $100 |
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Cuenta de ingresos $100 |
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Truco
Los últimos dos apuntes de diario son neutrales pero son necesarios para asegurar que los reportes de impuestos estén correctos en Odoo con las cantidades exactas de impuestos base. Aconsejamos utilizar una cuenta de ingresos predeterminada. El balance de esta cuenta siempre será cero.