Alemania¶
Plan de Cuentas alemán¶
El plan de cuentas SKR03 y SKR04 se admiten en Odoo. Puede elegir el que desee en: menuselection: Contabilidad-> Configuración y luego elija el paquete que desea en la sección de localización fiscal.
Tenga cuidado, solo puede cambiar el paquete contable siempre y cuando no haya creado ninguna entrada contable.
Truco
Al crear una nueva base de datos de Odoo en línea, el SKR03 se instala de forma predeterminada.
Informes contables alemanes¶
Aquí está la lista de informes específicos de alemán disponibles en Odoo Enterprise:
Balance general
Pérdidas y ganancias
Informe de impuestos (Umsatzsteuervoranmeldung)
Partner IVA Intra
Exportación de Odoo a Datev¶
Es posible exportar sus asientos contables de Odoo a Datev. Para poder utilizar esta función, la localización de contabilidad alemana debe estar instalada en su base de datos de Odoo Enterprise. Luego puede ir a: menuselection: Contabilidad-> Informes-> Contabilidad General luego haga clic en el botón ** Exportar Datev (csv) **.
Punto de Venta en Alemania: Sistema de seguridad técnica¶
La Kassensicherungsverordnung (Ley de protección contra la manipulación de registros digitales) requiere que los sistemas de registro electrónico - entre ellos los sistemas del punto de venta - se encuentren equipados con un sistema de seguridad técnica (también llamado TSS o TSE).
Odoo ofrece un sistema compatible con fiskaly, una solución alojada en la nube.
Importante
Ya que esta solución está basada en la nube, se necesita una conexión a internet estable.
Nota
Las únicas tasas de IVA permitidas las da fiskaly. Puede revisar estas tasas en: fiskaly DSFinV-K API: VAT Definition (API: definición del IVA).
Configuración¶
Instalación de módulos¶
Si su base de datos se creó antes de junio de 2021, actualice su aplicación de Punto de venta (
point_of_sale) y el módulo de Restaurante (pos_restaurant).Instale los módulos Alemania - Certificación para el Punto de Venta (
l10n_de_pos_cert) y Alemania - Certificación para el Punto de Venta de tipo Restaurante (l10n_de_pos_res_cert).Truco
Si estos módulos no aparecen enlistados, actualice la lista de aplicaciones.
Registre su empresa ante la autoridad fiscal¶
Para registrar a su empresa, vaya a , llene los campos y guarde.
Nombre de la empresa
Dirección válida
RFC
St.-Nr (Steuernummer): este número lo asigna la oficina fiscal a cualquier persona física o moral que deba pagar impuestos, por ejemplo,
2893081508152.W-IdNr (Wirtschafts-Identifikationsnummer): este número se usa como un número de identificación permanente para personas económicamente activas.
Ahora puede registrar a su empresa con fiskaly. Para hacerlo, abra la pestaña de fiskaly y de clic en el botón de registro de fiskaly.
Truco
Si no puede ver el botón de registro de fiskaly, asegúrese de guardar los detalles de su empresa y que ya no esté en el modo edición.
Una vez que finalice el registro, aparecerán nuevos campos:
ID de organización de fiskaly se refiere al ID de su empresa en el sitio de fiskaly
Clave API de fiskaly y un secreto, que son las credenciales que el sistema usa para acceder a los servicios que ofrece fiskaly.
Nota
Es posible pedir nuevas credenciales si hay cualquier problema con las actuales.
Cree y vincule un sistema de seguridad técnica a su PdV.¶
Para usar su Punto de Venta en Alemania primero tendrá que crear un Sistema de seguridad técnica para él.
Para hacer esto, vaya a menuselection:Punto de Venta --> Configuración --> Punto de Venta, abra el punto de venta que quiere editar, de clic en la caja junto a Crear SST y de clic en Guardar.
Una vez que haya creado el TSS, podrá encontrar su ID de TSS y de cliente en la sección de API de fiskaly.
El ID de TSS se refiere al ID de su TSS en fiskaly.
ID del cliente se refiere al ID de su PdV en fiskaly.
DSFinV-K¶
Siempre que cierre una sesión de PdV, los detalles de las órdenes se envían al servicio DSFinV-K de fiskaly.
En caso de una auditoría, puede exportar los datos que se envían a DSFinV-K. Para hacer esto, vaya a .
Estos campos son obligatorios:
Nombre
Fecha y hora de inicio (datos de exportación con fechas que son más largas o iguales a la fecha de inicio dada)
Fecha y hora de finalización (datos de exportación con fechas que son más largas o iguales a la fecha de finalización dada)
Deje el campo de Punto de Venta vacío si quiere exportar los datos de todos sus puntos de venta. Especifique un Punto de Venta si solo quiere exportar los datos de este PdV en específico.
La creación de una exportación de DSFinV-K se activa al exportar del lado de fiskaly.
Podrá ver que el estado es pendiente. Esto significa que la exportación se activó correctamente y que se está procesando. Debe dar clic en Refrescar estado para revisar si está lista.
Estándares para la contabilidad tributaria alemana: la guía de Odoo para la conformidad con las normas GoBD¶
GoBD significa Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff. En resumen, es una guía para la gestión y almacenamiento adecuados de libros, grabaciones y documentos en formato electrónico, así como para el acceso a datos, que es relevante para las autoridades tributarias alemanas, las declaraciones de impuestos y el balance.
Estos principios los escribió y publicó el Ministerio Federal de Finanzas (BMF, por su sigla en alemán) en noviembre de 2014. Desde enero de 2015, se han convertido en la norma y reemplazaron practicas previamente aceptadas que estaban ligadas a la contabilidad basada en la computadora. El BMF realizó varios cambios en el 2019 y en enero de 2020 para especificar el contenido y debido al desarrollo de soluciones electrónicas (alojamiento en la nube, empresas que están dejando de usar el papel, etcétera).
Importante
Odoo le brinda los medios para cumplir con GoBD.
Qué us cal saber sobre GoBD quan teniu el suport d’un programa de comptabilitat?¶
Nota
Si puede, la mejor forma de entender GoBD es leyendo el `Texto oficial de GoBD<https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Weitere_Steuerthemen/Abgabenordnung/2019-11-28-GoBD.pdf>`_. Es un poco largo, pero fácil de leer para no expertos. En resumen, esto es lo que debe esperar:
El GoBD es vinculante para empresas que tienen cuentas presentes, esto incluye pymes, profesionales independientes y emprendedores. Debido a esto, el contribuyente es el único responsable de la conservación completa y exhaustiva de los datos con relevancia fiscal (los datos financieros y relacionados antes mencionados).
Neben der Nutzung einer GoBD-konformen Software ist der Anwender dazu ve erp pflichtet, das Interne Kontrollsystem (Teil der Verfahhrrensdokumentation) sicherzustellen:
Acceso al control de los derechos;
Separación de deberes, Separación funcional;
Controles de entrada (notificaciones de error, confirmación de factibilidad);
Comprobación de conciliación al registrar los datos;
Controles de procesamiento;
Medidas para prevenir la manipulación intencional o no intencional del software, información o documentos.
El usuario debe distribuir tareas dentro de su organización a las posiciones relevantes (control) y verificar que las tareas se realicen en su totalidad y de manera correcta (supervisión). Se debe registrar el resultado de estos controles (documentación) y si se llegan a encontrar errores durante estos controles, se deben llevar a cabo las acciones correctas para corregir la situación (prevención).
¿Qué hay de la seguridad de los datos?¶
El contribuyente debe asegurar el sistema contra cualquier pérdida de datos resultado de eliminación, retiro, o robo de cualquier información. Si los asientos no están bien asegurados, se concluirá que la teneduría de libros no sigue las normas GoBD.
Una vez que se publique el registro de libros, ya no se pueden cambiar o borrar por medio de la aplicación.
Si se utiliza Odoo en la nube, las copias de seguridad periódicas forman parte del servicio de Odoo en línea. Además, se pueden descargar y realizar copias de seguridad periódicas en sistemas externos.
Si el servidor funciona localmente, es responsabilidad del usuario crear la infraestructura de respaldo necesaria.
Importante
En algunos casos, los datos deben conservarse durante diez años o más, así que siempre tenga copias de seguridad guardadas. Es aún más importante si decide cambiar de proveedor de software.
Responsabilidad del editor del software¶
Considerando que GoBD solo aplica entre el contribuyente y la autoridad tributaria, el editor del software de ninguna manera puede ser responsable de la documentación correcta y conforme de datos financieros transaccionales de sus clientes. Solo le puede brindar ciertas herramientas para que el usuario respete las normas relacionadas al software que se describen en GoBD.
¿Cómo puede ir en conformidad con las normas con la ayuda de Odoo?¶
Las palabras clave cuando hablamos de GoBD son: trazable, verificable, verdadero, claro y continuo. En resumen, debe contar con un almacenamiento a prueba de auditoría y Odoo le brinda los medios para lograr todos esos objetivos:
- Trazable y verificableCada registro en Odoo tiene la marca del creador del documento, la fecha de creación, la fecha de modificación y quién lo modificó. Además, los campos relevantes se rastrean ya que así se puede ver qué valores cambiaron y quién los cambió en el chatter del objeto relevante
- CompletoSe deben registrar todos los datos financieros en el sistema y no puede faltar nada. Odoo se asegura de que no haya faltantes en la numeración de las transacciones financieras. Es responsabilidad del usuario codificar todos los datos financieros en el sistema. Ya que la mayoría de los datos en Odoo se generan automáticamente, sigue siendo responsabilidad del usuario codificar completamente las facturas de proveedor y operaciones misceláneas.
- PrecisiónOdoo se asegura de que se usen las cuentas correctas con la información correcta. Además, los mecanismos de control entre órdenes de compra y órdenes de venta y sus facturas respectivas refleja la realidad del negocio. Es responsabilidad del usuario escanear y y adjuntar facturas impresas del proveedor a su respectivo registro de Odoo. Documentos de Odoo le ayuda a automatizar esta tarea.
- Contabilización y registros puntualesYa que la mayoría de la información financiera en Odoo se genera con objetos transaccionales (por ejemplo, la factura se registra al confirmarla), Odoo garantiza la puntualidad en el mantenimiento de los registros. Es responsabilidad del usuario codificar puntualmente todas las facturas del proveedor entrantes, así como las operaciones misceláneas.
- OrdenLos datos financieros almacenados en Odoo se ordenan por definición y se puede reordenar de acuerdo con la mayoría de los campos presentes en el modelo. El GoBD no impone ningún orden específico, pero el sistema debe garantizar que cualquier transacción dada se pueda encontrar rápidamente por un tercero. Odoo garantiza esto de inmediato.
- InalterabilidadAl instalar la localización alemana de Odoo la base de datos se configura de tal manera que se podrá adherir a la cláusula de inalterabilidad sin tener que personalizar más.
¿Necesita un archivo de exportación GoBD?¶
En caso de control fiscal, la autoridad tributaria puede pedirle al sistema de contabilidad tres niveles de acceso (Z1, Z2, Z3). Estos niveles varían de acceso directo a la interfaz, hasta la entrega de datos financieros en un dispositivo de almacenaje.
En caso de una transferencia de los datos financieros en un dispositivo de almacenamiento, el GoBD no los impone. Puede ser, por ejemplo, en formato XLS, CSV, XML, Lotus 123, formato SAP, formato AS / 400 u otro. Odoo admite la exportación CSV y XLS de datos financieros listos para usar. El GoBD recomienda la exportación en un formato GoBD específico basado en XML (ver «Ergänzende Informationen zur Datenntträgerüberlassung» §3) pero no es vinculante.
¿Cuál es la función y el significado del certificado de conformidad?¶
El GoBD deja en claro que debido a la naturaleza de un software de contabilidad vanguardista, las posibilidades de configuración, su naturaleza cambiante y las diversas formas de uso, no se puede dar una certificación legalmente vinculante así como el software tampoco se puede hacer responsable ante una autoridad pública. Los certificados de terceros sí pueden tener un valor informativo para que los clientes tomen la decisión de comprar el software, pero estos certificados no son legalmente vinculantes ni tienen ningún otro valor legal (A. 12, § 181).
Lo único que indica un certificado de GoBD es que si usa el software de acuerdo con sus reglas, el software no le impedirá respetar GoBD. Estas certificaciones son muy caras en cuanto a tiempo y costo, además de que su valor es relativo. Así bien, podemos concentrarnos en asegurar que cumplimos con las normas GoBD en lugar de pagar por una herramienta de marketing que de ninguna forma le da a nuestro cliente seguridad legal.
Importante
El BMF indica lo siguiente en el texto oficial de GoBD:
180. Positive attestations on the correctness of the bookkeeping - and thus on the correctness of IT-based bookkeeping systems - are not issued either in the context of a tax field audit or in the context of binding information.
181. «Certificates» or «attestations» from third parties can serve as a decision criterion for the company when selecting a software product, but develop from the in margin no. 179 is not binding on the tax authorities.
Nota
El contenido previo se tradujo al español desde una traducción del alemán al inglés que se realizó usando Google Translate <https://translate.google.com/?sl=de&tl=en&text=180.%0APositivtestate%20zur%20Ordnungsm%C3%A4%C3%9Figkeit%20der%20Buchf%C3%BChrung%20-%20und%20damit%20zur%20Ordnungsm%C3%A4%C3%9Figkeit%20DV-gest%C3%BCtzter%20Buchf%C3%BChrungssysteme%20-%20werden%20weder%20im%20Rahmen%20einer%20steuerlichen%20Au%C3%9Fenpr%C3%BCfung%20noch%20im%20Rahmen%20einer%20verbindlichen%20Auskunft%20erteilt.%0A%0A181.%0A%E2%80%9EZertifikate%E2%80%9C%20oder%20%E2%80%9ETestate%E2%80%9C%20Dritter%20k%C3%B6nnen%20bei%20der%20Auswahl%20eines%20Softwareproduktes%20dem%20Unternehmen%20als%20Entscheidungskriterium%20dienen%2C%20entfalten%20jedoch%20aus%20den%20in%20Rz.%20179%20genannten%20Gr%C3%BCnden%20gegen%C3%BCber%20der%20Finanzbeh%C3%B6rde%20keine%20Bindungswirkung.%20&op=translate>`_.
¿Qué pasa si no sigue las normas de GoBD?¶
En caso de que ocurra una infracción, puede recibir una multa, así como una orden judicial en la que le pedirán que implemente medidas específicas.