Alemania¶
Plan de cuentas de Alemania¶
Odoo es compatible con los planes de cuentas SKR03 y SKR04. Puede elegir uno desde , luego seleccione el paquete que desee en la sección de localización fiscal.
Tenga cuidado, solo puede cambiar el paquete contable siempre y cuando no haya creado ningún asiento contable.
Truco
Al crear una nueva base de datos de Odoo en línea, se instala SKR03 de forma predeterminada.
Reportes contables alemanes¶
Esta es la lista de reportes específicos de Alemania disponibles en Odoo Enterprise:
Balance general
Ganancias y pérdidas
Reporte fiscal (Umsatzsteuervoranmeldung)
Partner de IVA Intra
Exportación de Odoo a Datev¶
Es posible exportar sus asientos contables de Odoo a Datev. Para poder utilizar esta función, la localización de contabilidad alemana debe estar instalada en su base de datos de Odoo Enterprise. Vaya a y haga clic en el botón Exportar Datev (CSV).
Punto de venta en Alemania: sistema de seguridad técnica¶
La Kassensicherungsverordnung (Ley de protección contra la manipulación de registros digitales) requiere que los sistemas de registro electrónico (entre ellos los sistemas del punto de venta) se encuentren equipados con un sistema de seguridad técnica, también conocido como TSS o TSE.
Odoo ofrece un sistema compatible con fiskaly, una solución alojada en la nube.
Importante
Ya que esta solución está alojada en la nube, necesita una conexión a internet estable.
Nota
Las únicas tasas de IVA permitidas las proporciona fiskaly, puede consultarlas en: fiskaly DSFinV-K API: VAT Definition (API: definición del IVA).
Configuración¶
Instalación de módulos¶
Si creó su base de datos antes de junio de 2021, actualice su aplicación Punto de venta (
point_of_sale) y el módulo Restaurante (pos_restaurant).Instale los módulos Alemania - Certificación para el Punto de Venta (
l10n_de_pos_cert) y Alemania - Certificación para el Punto de Venta de tipo Restaurante (l10n_de_pos_res_cert).Truco
Si estos módulos no aparecen en la lista de aplicaciones, actualícela.
Registre su empresa ante la autoridad fiscal¶
Para registrar a su empresa, vaya a , llene los campos y guarde.
Nombre de la empresa
Dirección válida
Número de identificación fiscal
St.-Nr (Steuernummer): este número lo asigna la oficina fiscal a cualquier persona física o moral que deba pagar impuestos, por ejemplo,
2893081508152.W-IdNr (Wirtschafts-Identifikationsnummer): este número se usa como un número de identificación permanente para personas económicamente activas.
Ahora puede registrar a su empresa con fiskaly. Para hacerlo, abra la pestaña de fiskaly y de clic en el botón de registro de fiskaly.
Truco
Si no puede ver el botón de registro de fiskaly, asegúrese de guardar los detalles de su empresa y que ya no se encuentre en el modo de edición.
Una vez que finalice el registro, aparecerán nuevos campos:
ID de organización de fiskaly, este corresponde al ID de su empresa en el sitio de fiskaly.
Clave API de fiskaly y un secreto, que son las credenciales que el sistema usa para acceder a los servicios que ofrece fiskaly.
Nota
Puede solicitar nuevas credenciales si tiene problemas con las actuales.
Cree y vincule un sistema de seguridad técnica a su PdV¶
Para usar su punto de venta en Alemania, primero deberá crear un TSS.
Vaya a , abra el punto de venta que quiere editar, haga clic en la casilla junto a Crear TSS y luego en Guardar.
Una vez que haya creado el TSS, podrá encontrar su ID de TSS y de cliente en la sección API de fiskaly.
El ID de TSS se refiere al ID de su TSS en fiskaly.
El ID del cliente se refiere al ID de su punto de venta en fiskaly.
DSFinV-K¶
Siempre que cierra una sesión del PdV se envían los detalles de las órdenes al servicio DSFinV-K de fiskaly.
En caso de una auditoría, puede exportar los datos que se envían a DSFinV-K. Para hacer esto, vaya a .
Los siguientes campos son obligatorios:
Nombre
Fecha y hora de inicio (datos a exportar con fechas mayores o iguales a la fecha de inicio indicada)
Fecha y hora de finalización (datos a exportar con fechas menores o iguales a la fecha de finalización indicada)
Deje el campo Punto de Venta vacío si quiere exportar los datos de todos sus puntos de venta. Especifique uno si solo quiere exportar los datos de ese PdV en específico.
La creación de una exportación de DSFinV-K se activa al exportar del lado de fiskaly.
Podrá ver que el estado se encuentra pendiente. Esto significa que la exportación se activó de forma correcta y que se está procesando. Haga clic en Actualizar estado para verificar si está lista.
Estándares para la contabilidad tributaria alemana: la guía de Odoo para la conformidad con las normas GoBD¶
GoBD significa Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff. En resumen, es una guía para la gestión y almacenamiento adecuados de libros, registros y documentos en formato electrónico, así como para el acceso a datos, que es relevante para las autoridades tributarias alemanas, las declaraciones de impuestos y el balance general.
Estos principios los escribió y publicó el Ministerio Federal de Finanzas (BMF, por sus siglas en alemán) en noviembre de 2014. Desde enero de 2015, se han convertido en la norma y reemplazaron a las practicas previamente aceptadas que se encontraban ligadas a la contabilidad computarizada. El BMF realizó varios cambios durante el 2019 y enero de 2020 para especificar el contenido y debido al desarrollo de soluciones electrónicas (alojamiento en la nube, empresas que están dejando de usar papel, etcétera).
Importante
Odoo le proporciona los medios para cumplir con GoBD.
¿Qué necesita saber sobre GoBD al confiar en un software de contabilidad?¶
Nota
Si tiene la posibilidad, la mejor forma de comprender el GoBD es leer el Texto oficial del GoBD. Es un poco largo, pero fácil de leer para quienes no son expertos. En resumen, esto es lo que debe esperar:
El GoBD es vinculante para empresas que tienen cuentas presentes, esto incluye pymes, profesionales independientes y emprendedores. Debido a esto, el contribuyente es el único responsable de la conservación completa y exhaustiva de los datos con relevancia fiscal (los datos financieros y relacionados antes mencionados).
Además de los requisitos del software, es esencial que el usuario asegure los sistemas de control interno (en cumplimiento con la sección 146 del Código Fiscal):
Control de los derechos de acceso;
Separación de deberes y separación funcional;
Controles de entrada (notificaciones de error, comprobaciones de factibilidad);
Comprobación de conciliación al registrar los datos;
Controles de procesamiento;
Medidas para prevenir la manipulación intencional o no intencional del software, información o documentos.
El usuario debe distribuir tareas dentro de su organización a las posiciones relevantes (control) y verificar que las tareas se realicen en su totalidad y de manera correcta (supervisión). Se debe registrar el resultado de estos controles (documentación) y si se llegan a encontrar errores durante estos controles, se deben llevar a cabo las acciones correspondientes para corregir la situación (prevención).
¿Qué hay de la seguridad de los datos?¶
El contribuyente debe asegurar el sistema contra cualquier pérdida de datos resultado de eliminación, retiro o robo de cualquier información. Si los asientos no están bien asegurados, se concluirá que la teneduría de libros no cumple con las normas GoBD.
Una vez que se publique el registro de libros, ya no se pueden modificar o eliminar por medio de la aplicación.
Si utiliza Odoo en la nube, las copias de seguridad periódicas forman parte del servicio de Odoo en línea. Además, puede descargar y realizar respaldos periódicos en sistemas externos.
Si el servidor funciona a nivel local, es responsabilidad del usuario crear la infraestructura de respaldo necesaria.
Importante
En algunos casos, es necesario conservar los datos durante diez años o más, así que siempre tenga copias de seguridad almacenadas ya que son aún más importantes si decide cambiar de proveedor de software.
Responsabilidad del editor del software¶
Considerando que GoBD solo aplica entre el contribuyente y la autoridad tributaria, el editor del software de ninguna manera puede ser responsable de la documentación correcta y conforme de los datos financieros transaccionales de sus clientes. Solo puede brindar las herramientas necesarias para que el usuario respete las normas relacionadas al software que se describen en GoBD.
¿Cómo puede ir en conformidad con las normas con la ayuda de Odoo?¶
Las palabras clave al hablar de GoBD son: trazable, verificable, verdadero, claro y continuo. En resumen, debe contar con un almacenamiento a prueba de auditoría y Odoo le brinda los medios para lograr todos esos objetivos:
- Trazable y verificableCada registro en Odoo tiene la marca de la persona que creó el documento, la fecha de creación, la fecha de modificación y quién lo modificó. Además, se lleva un registro de los campos relevantes y puede observar qué valores cambiaron y quién los cambió en el chatter del objeto relevante.
- CompletoDebe registrar todos los datos financieros en el sistema, no puede faltar nada. Odoo se asegura de que no haya espacios en la numeración de las transacciones financieras. Es responsabilidad del usuario codificar todos los datos financieros en el sistema. Como la mayoría de los datos en Odoo se generan en automático, sigue siendo responsabilidad del usuario codificar todas las facturas de proveedor y operaciones misceláneas.
- PrecisiónOdoo se asegura de que se usen las cuentas correctas con la información correcta. Además, los mecanismos de control entre órdenes de compra y órdenes de venta y sus respectivas facturas refleja la realidad del negocio. Es responsabilidad del usuario escanear y y adjuntar facturas impresas del proveedor a su respectivo registro de Odoo. La aplicación Documentos le ayuda a automatizar esta tarea.
- Contabilización y registros puntualesYa que la mayoría de la información financiera en Odoo se genera con objetos transaccionales (por ejemplo, la factura se registra al confirmarla), Odoo garantiza la puntualidad en el mantenimiento de los registros. Es responsabilidad del usuario codificar puntualmente todas las facturas del proveedor entrantes, así como las operaciones misceláneas.
- OrdenLos datos financieros almacenados en Odoo se ordenan por definición y se pueden reordenar de acuerdo con la mayoría de los campos presentes en el modelo. El GoBD no impone ningún orden específico, pero el sistema debe garantizar que cualquier transacción dada se pueda encontrar rápidamente por un tercero. Odoo garantiza esto de forma inmediata.
- InalterabilidadAl instalar la localización alemana, Odoo se configura de tal manera que se podrá adherir a la cláusula de inalterabilidad sin tener que realizar más personalizaciones.
¿Necesita un archivo de exportación GoBD?¶
En caso de control fiscal, la autoridad tributaria puede pedirle al sistema de contabilidad tres niveles de acceso (Z1, Z2, Z3). Estos niveles varían de acceso directo a la interfaz, hasta la entrega de datos financieros en un dispositivo de almacenamiento.
En caso de transferir datos financieros a un dispositivo de almacenamiento, el GoBD no impone un formato específico. Pueden tener, por ejemplo, formato XLS, CSV, XML, Lotus 123, SAP, AS/400 u algún otro. Odoo admite la exportación CSV y XLS de datos financieros listos para usar. El GoBD recomienda que se exporten en un formato GoBD específico basado en XML (consulte la Sección 3 de «Ergänzende Informationen zur Datenntträgerüberlassung»), pero no es vinculante.
¿Cuál es la función y el significado del certificado de conformidad?¶
El GoBD deja en claro que debido a la naturaleza de un software de contabilidad vanguardista, las posibilidades de configuración, su naturaleza cambiante y las diversas formas de uso, no se puede otorgar una certificación legalmente vinculante así como el software tampoco se puede hacer responsable ante una autoridad pública. Los certificados de terceros sí pueden tener un valor informativo para que los clientes tomen la decisión de comprar el software, pero estos certificados no son legalmente vinculantes ni tienen ningún otro valor legal (A. 12, § 181).
Lo único que indica un certificado de GoBD es que si usa el software de acuerdo con sus reglas, el software no le impedirá respetar el GoBD. Estas certificaciones son muy costosas en cuanto a tiempo y costo, además de que su valor es relativo. Por lo tanto, podemos concentrarnos en asegurar que cumplimos con las normas GoBD en lugar de pagar por una herramienta de marketing que de ninguna forma le proporciona a nuestro cliente seguridad legal.
Importante
El BMF indica lo siguiente en el texto oficial de GoBD:
180. Positive attestations on the correctness of the bookkeeping - and thus on the correctness of IT-based bookkeeping systems - are not issued either in the context of a tax field audit or in the context of binding information.
181. «Certificates» or «attestations» from third parties can serve as a decision criterion for the company when selecting a software product, but develop from the in margin no. 179 is not binding on the tax authorities.
¿Qué pasa si no cumple con las normas adecuadas?¶
En caso de que ocurra una infracción, puede recibir una multa, así como una orden judicial en la que le solicitarán que implemente medidas específicas.