การปิดบัญชีสิ้นปี

การปิดบัญชีสิ้นปีมีความสำคัญต่อการรักษาความถูกต้องทางการเงิน การปฏิบัติตามกฎระเบียบ การตัดสินใจโดยใช้ข้อมูลรอบด้าน และการรับรองความโปร่งใสในการรายงาน

ปีงบประมาณ

ตามค่าเริ่มต้น ปีบัญชีจะถูกตั้งค่าเป็น 12 เดือนสุดท้ายและสิ้นสุดในวันที่ 31 ธันวาคม อย่างไรก็ตาม ระยะเวลาและวันที่สิ้นสุดอาจแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับการพิจารณาทางวัฒนธรรม การบริหาร และเศรษฐกิจ

หากต้องการแก้ไขค่าเหล่านี้ ให้ไปที่ ระบบบัญชี ‣ การกำหนดค่า ‣ การตั้งค่า ใต้ส่วน รอบระยะเวลาบัญชี ให้เปลี่ยนฟิลด์ วันสุดท้าย หากจำเป็น

หากช่วงเวลาดังกล่าวกินเวลา มากกว่า มากกว่าหรือ น้อยกว่า 12 เดือน ให้เปิดใช้งาน ปีงบประมาณ และ บันทึก กลับไปที่ส่วน รอบระยะเวลาบัญชี และคลิก ➜ ปีบัญชี จากนั้น คลิก สร้าง ตั้งชื่อ ชื่อ และใส่ทั้ง วันที่เริ่ม และ วันที่สิ้นสุด

Note

เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาบัญชีที่ตั้งไว้ Odoo จะแปลงกลับไปเป็นช่วงเวลาเริ่มต้นโดยอัตโนมัติ โดยคำนึงถึงค่าที่ระบุในฟิลด์ วันสุดท้าย

รายการตรวจสอบสิ้นปี

ก่อนปิดปีบัญชี

ก่อนปิดปีบัญชี ตรวจสอบให้แน่ใจว่าทุกอย่างถูกต้องและเป็นปัจจุบันก่อน:

• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าบัญชีธนาคารทั้งหมด กระทบยอดแล้ว จนถึงสิ้นปี และยืนยันว่ายอดคงเหลือตามบัญชีสิ้นสุดตรงกับยอดคงเหลือในใบแจ้งยอดจากธนาคาร

• ตรวจสอบว่า ใบแจ้งหนี้ของลูกค้า ทั้งหมดได้รับการป้อนและอนุมัติแล้ว และไม่มีใบแจ้งหนี้ฉบับร่าง

• ยืนยันว่า ใบเรียกเก็บเงินของผู้ขาย ทั้งหมดได้รับการป้อนและตกลงแล้ว

• ตรวจสอบความถูกต้อง ค่าใช้จ่าย ทั้งหมด เพื่อให้มั่นใจว่าถูกต้อง

• ยืนยันว่า การรับการชำระเงิน ทั้งหมดได้รับการเข้ารหัสและบันทึกอย่างถูกต้อง

• ปิด บัญชีพักทั้งหมด

• จองรายการ ค่าเสื่อมราคา และ รายได้รอการตัดบัญชี ทั้งหมด

การปิดปีบัญชี

จากนั้นให้ปิดปีบัญชี:

• เรียกใช้ รายงานภาษี และตรวจสอบว่าข้อมูลภาษีทั้งหมดถูกต้อง

• กระทบยอดบัญชีทั้งหมดใน งบดุล:

  • อัปเดตยอดคงเหลือในธนาคารใน Odoo ตามยอดคงเหลือจริงที่พบในใบแจ้งยอดจากธนาคาร

  • กระทบยอดธุรกรรมทั้งหมดในบัญชีเงินสดและธนาคารโดยเรียกใช้รายงาน ลูกหนี้แยกตามอายุ และ เจ้าหนี้แยกตามอายุ

  • ตรวจสอบบัญชีทั้งหมด โดยต้องแน่ใจว่าได้เข้าใจธุรกรรมทั้งหมดและลักษณะของธุรกรรมทั้งหมดอย่างแท้จริง โดยต้องรวมสินเชื่อและสินทรัพย์ถาวรด้วย

  • Optionally, match payments to validate any open vendor bills and customer invoices with their payments. While this step is optional, it could assist the year-end closing process if all outstanding payments and invoices are reconciled, potentially finding errors or mistakes in the system.

ถัดไป นักบัญชีน่าจะตรวจสอบรายการในงบดุลและรายการในบัญชีสำหรับ:

• การปรับด้วยตนเองสำหรับบัญชีสิ้นปี

• งานอยู่ระหว่างดำเนินการ

• รายการบันทึกค่าเสื่อมราคา

• สินเชื่อ,

• การปรับภาษี

• อื่นๆ

หากนักบัญชีกำลังผ่านการตรวจสอบบัญชีสิ้นปี พวกเขาอาจต้องการสำเนากระดาษของรายการในงบดุลทั้งหมด (เช่น เงินกู้ยืม บัญชีธนาคาร การชำระล่วงหน้า ใบแจ้งยอดภาษีขาย ฯลฯ) เพื่อเปรียบเทียบกับยอดคงเหลือใน Odoo

Tip

ในระหว่างกระบวนการนี้ แนวปฏิบัติที่ดีควรตั้งค่า วันที่ล็อครายการสมุดรายวัน เป็นวันสุดท้าย (รวม) ของปีงบประมาณก่อนหน้าโดยไปที่ ระบบบัญชี ‣ ระบบบัญชี ‣ ล็อควันที่ ด้วยวิธีนี้ นักบัญชีสามารถมั่นใจได้ว่าไม่มีใครเปลี่ยนแปลงธุรกรรมในขณะที่ตรวจสอบบัญชี ผู้ใช้จากกลุ่มการเข้าถึง นักบัญชี ยังคงสามารถสร้างและแก้ไขรายการได้

รายได้ของปีปัจจุบัน

Odoo ใช้ประเภทบัญชีเฉพาะที่เรียกว่า รายได้ของปีปัจจุบัน เพื่อแสดงจำนวนความแตกต่างระหว่างบัญชี รายได้ และ ค่าใช้จ่าย

Note

ผังบัญชีสามารถมีบัญชีประเภทนี้ได้เพียงบัญชีเดียวเท่านั้น โดยค่าเริ่มต้น จะเป็นบัญชี 999999 ชื่อ กำไร/ขาดทุนที่ยังไม่ได้แบ่งสรร

หากต้องการจัดสรรรายได้ของปีปัจจุบัน ให้สร้างรายการเบ็ดเตล็ดเพื่อบันทึกลงในบัญชีทุนเมื่อดำเนินการเสร็จแล้ว ให้ยืนยันว่ารายได้ของปีปัจจุบันใน งบดุล รายงานยอดคงเหลือเป็นศูนย์อย่างถูกต้องหรือไม่ หากเป็นกรณีนี้ ให้ตั้งค่า วันที่ล็อคผู้ใช้ทั้งหมด เป็นวันสุดท้ายของปีบัญชีโดยไปที่ :menuselection:`ระบบบัญชี -> ระบบบัญชี -> ล็อควันที่

Tip

ติดตั้งโมดูล วันที่ล็อคไม่สามารถย้อนกลับได้ (account_lock) เพื่อสร้าง วันที่ล็อคผู้ใช้ทั้งหมด ไม่สามารถย้อนกลับได้ เมื่อตั้งค่าแล้ว

Note

รายการปิดบัญชีสิ้นปีที่เฉพาะเจาะจงเป็น ทางเลือก เพื่อปิด งบกำไรขาดทุน รายงานถูกสร้างขึ้นแบบเรียลไทม์ ซึ่งหมายความว่างบกำไรขาดทุนจะสอดคล้องกับวันสิ้นปีที่ระบุใน Odoo โดยตรง ดังนั้น ทุกครั้งที่ งบกำไรขาดทุน ถูกสร้างขึ้น วันที่เริ่มต้นจะสอดคล้องกับวันเริ่มต้นของ ปีบัญชี และยอดคงเหลือในบัญชีทั้งหมดควรเท่ากับศูนย์