會計速查表¶
資產負債表是公司在特定日期的財務狀況快照（相對於損益表，後者是對某一期間的分析）。
資產代表公司的財富及其擁有的商品。固定資產包括建築物和辦公室，而流動資產包括銀行帳戶和現金。客戶欠款是一項資產。員工不是資產。
負債是公司因過去事件而產生的義務，必須在未來償還（如水電費、債務、未付供應商款項）。負債也可定義為提供給公司的資金來源，也稱為槓桿。
權益是公司所有者（創辦人或股東）投入的資金金額，加上先前保留的盈餘（或虧損）。每年，淨利潤（或虧損）可能作為保留盈餘報告，或分配給股東（作為股息）。
所擁有的（資產）是透過需償還的債務（負債）或權益（利潤、資本）來融資的。
- 資產與開支之間有所區別：
資產是個人、公司或國家擁有或控制的具有經濟價值的資源，預期將帶來未來效益。資產會在公司的資產負債表上報告。資產是為了增加公司價值或使其營運受益而購買或創建的。
開支是公司為產生收入而承擔的營運成本。
損益（P&L）報告顯示公司在特定時期（通常為一個季度或一個會計年度）的績效。
收入是指公司透過銷售商品和/或服務所賺取的金錢。
銷售成本（COGS，也稱為「銷售成本」）是指銷售商品的成本（例如，用於製造商品的材料和人工成本）。
毛利等於銷售收入減去銷售成本。
營運費用（OPEX）包括行政、銷售和研發人員薪資、租金和水電費、雜項成本、保險，以及超出已售產品成本或銷售成本的任何費用。
資產 = 負債 + 權益
賬目總表¶
帳目總表列出公司的所有帳戶：資產負債表帳戶和損益表帳戶。每筆交易都透過在日記帳記項中借記和貸記多個帳戶來記錄。從某種意義上說，帳目總表就像是公司的 DNA！
帳目總表中列出的每個帳戶都屬於特定類別。在 Odoo 中，每個帳戶都有唯一的代碼，並屬於以下類別之一：
範例¶
*：客戶退款和客戶付款方塊不能同時選取，因為它們是矛盾的。
餘額 = 借記 - 貸記
日記賬記項¶
公司的每份財務文件（例如發票、銀行對帳單、薪資單、增資合約）都會記錄為日記帳記項，影響多個帳戶。
若要使日記帳記項保持平衡，其所有借記的總和必須等於其所有貸記的總和。
各種交易的會計記項範例。（請參閱 entries.js）
調節¶
對帳是將特定帳戶的日記帳項目連結並配對貸記和借記的過程。
其主要目的是將付款連結到其相關發票，以將其標記為已付款。這是透過對應收帳款帳戶和／或應付帳款帳戶進行對帳來完成的。
對帳在以下情況由系統自動執行：
付款直接登記在發票上
在銀行配對流程中偵測到付款與發票之間的連結
客戶對帳單範例
應收款項賬戶 |
借方 |
貸方 |
|---|---|---|
發票 1 |
100 |
|
部分付款 1/2 |
70 |
|
發票 2 |
65 |
|
部分付款 2/2 |
30 |
|
付款 2 |
65 |
|
發票 3 |
50 |
|
應付總額 |
50 |
銀行對賬¶
銀行對帳是將銀行對帳單資料行（由您的銀行提供）與內部記錄的交易（向供應商付款或來自客戶的付款）進行配對。對於銀行對帳單中的每一資料行，可以是：
與先前記錄的付款配對：當收到客戶的支票時登記付款，然後在核對銀行對帳單時進行配對。
記錄為新付款：在處理銀行對帳單時建立付款的日記帳記項並與相關發票對帳。
記錄為其他交易：銀行轉帳、直接扣款等。
Odoo 應自動對帳大部分交易；僅有少數需要手動審查。當銀行對帳流程完成時，Odoo 中銀行帳戶的餘額應與銀行對帳單的餘額相符。
支票處理¶
管理支票和內部電匯有兩種方法：
兩個日記帳記項和一次對帳
一個日記帳記項和一次銀行對帳
第一個日記帳記項是透過在發票上登記付款建立的。第二個是在登記銀行對帳單時建立的。
賬戶 |
借方 |
貸方 |
調節 |
|---|---|---|---|
應收賬戶 |
100 |
發票 ABC |
|
未存入資金 |
100 |
支票 0123 |
賬戶 |
借方 |
貸方 |
調節 |
|---|---|---|---|
未存入資金 |
100 |
支票 0123 |
|
銀行 |
100 |
透過在發票上登記付款來建立記項。對帳銀行對帳單時，對帳單行會連結到現有的記項。
賬戶 |
借方 |
貸方 |
調節 |
銀行對帳單 |
|---|---|---|---|---|
應收賬戶 |
100 |
發票 ABC |
||
銀行 |
100 |
對帳單 XYZ |