Luxemburgo

Módulos

La localización de Luxemburgo instala los siguientes módulos de forma automática:

Nombre	Nombre técnico	Descripción
Luxemburgo - Contabilidad	l10n_lu	Paquete de localización fiscal predeterminado
Luxemburgo - Reportes contables	l10n_lu_reports	Reportes específicos del país

Nota

Es posible que en algunos casos los módulos no se instalen en automático, por ejemplo, al actualizar a una versión con módulos adicionales. Instale los módulos faltantes de forma manual.

Resumen de la localización

La localización de Luxemburgo incluye las siguientes funciones:

• Plan de cuentas: Un conjunto predefinido de cuentas que sigue las normas contables oficiales vigentes (PCN 2020).

• Impuestos: Tasas de impuestos preconfiguradas, como IVA estándar (17%), reducido (14%, 8% y 3%), IVA exento, intracomunitario y de exportación exenta.

• Posiciones fiscales (mapeo de impuestos y cuentas): Ajustes automáticos de cuentas e impuestos según el cliente o proveedor.

• Facturación electrónica: Facturación electrónica con Peppol.

• Reportes fiscales: Una vista detallada de la obligación de IVA y generación de declaraciones de IVA mensuales y anuales en formato XML para subirlas a la plataforma eCDF.

• Exportación del archivo de auditoría FAIA: Generación de archivos de auditoría en formato FAIA (SAF-T de Luxemburgo).

Impuestos

Los siguientes impuestos están disponibles de forma predeterminada en el paquete de localización de Luxemburgo:

• IVA estándar (17%): Aplica a la mayoría de bienes y servicios dentro de Luxemburgo.

• IVA reducido (14%, 8% y 3%): Aplica a algunos bienes y servicios dentro de Luxemburgo.

• IVA exento: Aplica a bienes y servicios que no están sujetos a IVA.

• IVA intracomunitario: Aplica a bienes y servicios vendidos o comprados a personas registradas a efectos de IVA en otros países de la UE.

• Impuesto de exportación (0%): Impuesto exento que aplica a bienes y servicios exportados fuera de Luxemburgo.

Facturación electrónica

Los usuarios de Odoo en Luxemburgo pueden registrarse en la red Peppol para poder intercambiar facturas y notas de crédito electrónicas con otros participantes de la red.

El formato de factura electrónica en Luxemburgo es BIS Billing 3.0 (facturación BIS 3.0).

Importante

La facturación electrónica mediante Peppol es obligatoria en todas las operaciones B2G en Luxemburgo.

Reportes fiscales

En Luxemburgo, las empresas deben enviar una declaración de IVA mensual, trimestral o anual según su volumen de facturación. Las empresas que envían una declaración mensual o trimestral también deben enviar la declaración anual.

Es posible exportar las declaraciones de IVA mensuales, trimestrales y anuales como archivos XML para subirlos a la plataforma eCDF.

Declaraciones mensuales y trimestrales

Ve a Contabilidad ‣ Reportes ‣ Declaración fiscal.

Elige Declaración fiscal (LU) en el selector Reporte.

Elige el mes o trimestre para generar la declaración en el selector (Periodo).

Revisa los importes generados en las cuatro secciones del reporte.

Si vendiste a clientes bajo una exención de IVA para pymes durante el periodo deberás ingresar el valor de esas ventas de forma manual en los campos editables de la sección I, artículos 481 y 482. Puedes usar el reporte de libro mayor de la empresa para encontrar los importes de esos artículos:

• Ve a Contabilidad ‣ Reportes ‣ Libro mayor de la empresa.

• Elige el mes o trimestre correcto en el selector (Periodo).

• Elige Por cobrar en el selector (Cuenta).

• Elige a los contactos que entren en la exención en el selector (Contactos).

• Copia el balance total de esos contactos en el periodo indicado.

Una vez que los datos de la declaración sean correctos, haz clic en el icono (menú de acción) y luego en XML para exportarla y descargarla en formato XML. Después puedes subirla a la plataforma eCDF.

Declaración anual

Configuración de la etiqueta de la cuenta

La siguiente configuración permite generar valores de forma automática para las secciones I y III y el Anexo A del reporte, según los asientos contables que afecten las cuentas asociadas con cada línea del reporte.

Esto requiere usar una cuenta diferente para cada tipo de operación sujeta a IVA, IVA trasladado y acreditable y los gastos incluidos en esas secciones.

Asigna las siguientes etiquetas de cuenta a las cuentas que uses para cada tipo de operación sujeta a IVA incluida en la declaración, si aplica:

• 001 - Suministro de bienes fabricados de manera interna

• 002 - Suministro de bienes no fabricados de manera interna

• 003 - Margen de beneficio neto

• 004 - Suministro de servicios

• 005 - Enajenación de activos de capital tangibles e intangibles

• 008 - Aplicación de bienes para uso privado o del personal

• 009 - Aplicación de bienes para fines de la empresa

• 010 - Uso de bienes considerados activos de la empresa

• 011 - Suministro de servicios realizados sin cargo

• 013 - Entrega intracomunitaria de bienes

• 202 - Entrega intracomunitaria de medios de transporte nuevos

• 203 - Suministro de bienes realizado en el extranjero

Asigna las siguientes etiquetas de cuenta a las cuentas que uses para cada tipo de IVA trasladado y acreditable, si aplica:

• 077 - IVA en entradas de inventario facturadas por otros sujetos pasivos

• 081 - IVA en inversiones de capital facturadas por otros sujetos pasivos

• 085 - IVA en gastos operativos facturados por otros sujetos pasivos

• 078 - IVA en entradas de inventario debido por adquisiciones intracomunitarias

• 082 - IVA en inversiones de capital debido por adquisiciones intracomunitarias

• 086 - IVA en gastos operativos debido por adquisiciones intracomunitarias

• 079 - IVA en entradas de inventario por importación de bienes

• 083 - IVA en inversiones de capital por importación de bienes

• 087 - IVA en gastos operativos por importación de bienes

• 404 - IVA en entradas de inventario debido bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo

• 405 - IVA en inversiones de capital debido bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo

• 406 - IVA en gastos operativos debido bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo

Asigna las siguientes etiquetas de cuenta a las cuentas de gastos que uses para cada tipo de gasto, si aplica:

• 188 - Anexo A - Gastos por otros trabajos realizados por terceros

• 190 - Anexo A - Gastos de automóvil

• 239 - Anexo A - Sueldos brutos

• 244 - Anexo A - Salarios brutos

• 247 - Anexo A - Sueldos ocasionales

• 250 - Anexo A - Contribuciones obligatorias a la seguridad social (cuota patronal)

• 253 - Anexo A - Seguro contra accidentes

• 260 - Anexo A - Gastos de viaje y representación del personal

• 269 - Anexo A - Honorarios de contabilidad y teneduría de libros

• 283 - Anexo A - Gastos de viaje y representación del empleador

• 285 - Anexo A - Electricidad

• 289 - Anexo A - Gas

• 293 - Anexo A - Gastos de viaje y representación del empleador

• 301 - Anexo A - Telecomunicaciones

• 305 - Anexo A - Alquiler/arrendamiento de bienes inmuebles con aplicación de IVA

• 307 - Anexo A - Alquiler/arrendamiento de bienes inmuebles sin aplicación de IVA

• 310 - Anexo A - Alquiler/arrendamiento de maquinaria y equipos instalados de forma permanente

• 316 - Anexo A - Impuesto predial

• 324 - Anexo A - Impuesto empresarial

• 326 - Anexo A - Intereses pagados por deudas a largo plazo

• 327 - Anexo A - Intereses pagados por deudas a corto plazo

• 328 - Anexo A - Otros costos financieros

• 330 - Anexo A - Seguro de inventario y equipo de la empresa

• 331 - Anexo A - Seguro de responsabilidad civil pública y profesional

• 332 - Anexo A - Gastos de oficina

• 336 - Anexo A - Cuotas y suscripciones pagadas a asociaciones profesionales y sociedades científicas

• 337 - Anexo A - Periódicos y publicaciones para fines de la empresa

• 343 - Anexo A - Gastos de envío y transporte

• 345 - Anexo A - Ropa de trabajo

• 347 - Anexo A - Publicidad y promoción

• 349 - Anexo A - Embalajes

• 351 - Anexo A - Reparación y mantenimiento de máquinas y equipos

• 353 - Anexo A - Otras reparaciones

• 355 - Anexo A - Nuevas adquisiciones (herramientas y equipos) si su costo se asigna por completo al año de adquisición o creación

• 358 - Anexo A - Aduana (valor)

• 361 - Anexo A - Total del "Anexo de gastos operativos"

Abrir la declaración

Ve a Contabilidad ‣ Reportes ‣ Declaración fiscal.

Selecciona Declaración anual de IVA (LU) en el selector Reporte.

En el selector (Periodo), elige las fechas del ejercicio fiscal para generar la declaración.

Completar la declaración

La declaración anual incluye cinco secciones con etiquetas de la I a la V, siete anexos con etiquetas de la A a la G y un Anexo adicional de Gastos Operativos.

Las secciones I, III y el Anexo A se pueden completar de forma automática según la configuración de la etiqueta contable. Después de configurar las etiquetas contables, define la fecha de bloqueo fiscal al final del ejercicio fiscal. Esto activa el cálculo previo de esos valores.

También puedes distribuir de forma manual el total anual del débito y del crédito de IVA entre las distintas líneas del reporte en las secciones I y III. Usa el icono (Editar) para ingresar el valor de cada línea del reporte de forma manual.

Las secciones II y IV se calculan de forma automática.

Después debes completar los anexos B a G y el Anexo de Gastos Operativos de forma manual con la información adicional que necesites reportar.

Exportar la declaración

Una vez que la declaración esté completa y sus datos sean correctos, haz clic en el icono (menú de acción) y luego en XML para exportarla y descargarla en formato XML. Después, sube el archivo XML a la plataforma eCDF.

Ver también

• Declaración de impuestos

• Sitio web del organismo tributario - Declaración de IVA

• Plataforma de recolección electrónica de datos financieros (eCDF)

Exportación del archivo de auditoría FAIA

FAIA es la versión luxemburguesa del formato SAF-T para intercambiar datos contables. Permite exportar los datos contables completos de un periodo desde el sistema contable del contribuyente hacia el organismo tributario.

Odoo puede generar un archivo XML en formato FAIA que contiene todos los datos contables de un periodo.

Para generar y descargar el archivo FAIA, abre Contabilidad ‣ Reportes ‣ Libro mayor, elige el periodo que necesites, haz clic en el icono (menú de acción) y luego haz clic en Exportar FAIA.