Valuación automática de inventario

Las existencias que una empresa tiene a la mano contribuyen a la valuación de su inventario. Ese valor debe aparecer en los registros contables de la empresa para mostrar con precisión el valor de la misma y todos sus activos.

Odoo utiliza la valuación periódica de inventario (también conocida como valuación manual) de forma predeterminada. Este método implica que el equipo de contabilidad registre de forma manual los asientos contables de acuerdo al inventario físico de la empresa y que los empleados del almacén se encarguen de contar las existencias. En Odoo, las categorías de producto reflejan esto con el método de costo establecido en precio estándar y la valuación de inventario (que no es visible de forma predeterminada) configurada como manual.

El campo de método de costeo se ubica en el formulario de categorías de producto.

La valuación perpetua (automática) de inventarios crea asientos contables en tiempo real en la aplicación Contabilidad cada vez que entran o salen existencias del almacén de la empresa.

Esta documentación se enfoca en la configuración adecuada para la valuación automática de inventario, que es un método de valuación que garantiza que los asientos contables en la aplicación Contabilidad coincidan con las actualizaciones de valuación de inventario en la aplicación Inventario. Consulte Usar la valuación de inventario para leer una introducción a la valuación de inventario en Odoo.

Advertencia

Cambiar la valuación de inventario de manual a automática puede ocasionar discrepancias entre la valuación de las existencias y los diarios contables.

Esta es una estrategia exitosa para comenzar a usar la valoración automatizada:

  1. Eliminar existencias existentes (posiblemente con un ajuste de inventario)

  2. Cambie el método de valuación de inventario a Automático.

  3. Devolver el inventario existente con el valor monetario original (con un ajuste de inventario).

Después de recuperar el inventario existente, la aplicación Contabilidad de Odoo genera de manera automática los asientos contables correspondientes a los registros de valoración de existencias.

Configuración

Siga estos pasos para configurar una valuación automática de inventario en Odoo:

  1. Instale la aplicación Contabilidad y active ajustes específicos

  2. Configure la valuación automática de inventario en las categorías de producto

  3. Configure el método de costo

Configuración de contabilidad

Instale la aplicación Contabilidad para usar la valuación automática de inventario. Después, vaya a Contabilidad ‣ Configuración ‣ Ajustes, seleccione la casilla Contabilidad automática en la sección Valoración de existencias y después haga clic en Guardar.

Nota

El campo Valuación de inventario aparecerá en la categoría del producto al habilitar la contabilidad automática.

Función Contabilidad automática en la sección Valoración de inventario de la página de Ajustes

Consulte las secciones Gasto y Entrada y salida de existencias de la documentación para obtener detalles sobre la configuración de los diarios contables.

Configuración de la categoría del producto

Después de activar la valuación de inventario, el siguiente paso es configurar la categoría del producto con la que se usará.

Vaya a Inventario ‣ Configuración ‣ Categorías de producto y seleccione la categoría de producto que desee. En la sección Valuación de inventario configure el campo Valuación de inventario como Automatizado. Repita este paso para cada categoría de producto con la que quiera usar la valuación automática de inventario.

Nota

Después de habilitar la contabilidad automática, cada capa nueva de movimiento de inventario creada durante las actualizaciones de valuación de inventario genera un asiento contable.

Campo Valuación de inventario en la categoría del producto, con varias cuentas de inventario.

Metodo de costo

Después de activar la valuación de inventario, el método de costo que se usará para calcular y registrar los costos de inventario se definirá en la categoría de producto en Odoo.

Vaya a Inventario ‣ Configuración ‣ Categorías de producto y seleccione una categoría de producto. En la sección Valuación de inventario seleccione el método de costo adecuado:

Este es el método de costo predeterminado en Odoo. El costo del producto se define de forma manual en el formulario del producto y se utiliza para calcular la valoración. Incluso si el precio es distinto en una orden de compra, la valoración es el costo definido en su formulario.

Operación

Coste unitario

Cantidad a la mano

Valor de entrada

Valor del inventario

$10

0

$0

Recibir 8 productos por $10 por unidad

$10

8

8 * $10

$80

Recibir 4 productos por $16 por unidad

$10

12

4 * $10

$120

Entregar 10 productos

$10

2

-10 * $10

$20

Recibir 2 productos por $9 por unidad

$10

4

2 * $10

$40

Advertencia

Cambiar el método de costo influye bastante en la valuación del inventario. Le recomendamos que consulte a un contador antes de realizar cualquier modificación.

Ver también

Usar la valuación de inventario

Cuando cambia el método de costo, los productos que ya estaban en el inventario que usaban el método de costo estándar no cambian su valor. Las unidades existentes mantienen su valor y cualquier movimiento del producto a partir de entonces afectará el costo promedio, es decir, el costo del producto cambiará. Si cambia el valor del campo Costo en un formulario de producto de forma manual, Odoo generará un registro correspondiente en el reporte de valuación de inventario.

Nota

Es posible utilizar diferentes ajustes de valuación para categorías de producto distintas.

Tipos de contabilidad

Con la valuación de inventario configurada, los asientos contables generados dependen del modo de contabilidad seleccionado, continental o anglosajona.

Truco

Para comprobar el modo de contabilidad, active el Modo de desarrollador (modo de depuración) y vaya a Contabilidad ‣ Configuración ‣ Ajustes.

Después, en la barra de búsqueda escriba Contabilidad anglosajona para ver si la función está activa. Si no lo está, entonces está usando el modo de Contabilidad continental.

Imagen del modo de contabilidad anglosajona activado.

En la contabilidad anglosajona, el costo de los bienes vendidos se reporta cuando se venden o entregan productos. Esto significa que el costo de un bien solo se registra como un gasto cuando se factura un producto a un cliente.

Para un método de valoración manual, configure la Cuenta de gastos a Valoración de existencias para el tipo de activo actual; para el método automático configure la Cuenta de gastos a tipo de costo de Gastos o Ingreso (por ejemplo, Costo de producción o Costo de bienes vendidos, entre otros).

En la contabilidad Continental el costo de un bien se reporta tan pronto como este producto entra a existencias. Por eso, la Cuenta de gastos puede ser ya sea de tipo Gastos o Costo de ingresos, sin embargo, es más común que se configure como una cuenta de Gastos.

Vea las secciones Gasto y Entrada y salida de existencias para detalles sobre la configuración de cada tipo de cuenta.

Cuenta de gastos

Para configurar la cuenta de gastos utilizada tanto en la valuación de inventario manual como en la automática, vaya a la sección Propiedades de la cuenta de la categoría de producto deseada (Inventario ‣ Configuración ‣ Categorías de producto). Después, seleccione una cuenta existente desde el menú desplegable Cuenta de gastos.

Para asegurar que la cuenta seleccionada es del tipo correcto, haga clic en el icono de flecha apuntando hacia la derecha ubicado a la derecha de la cuenta. Después, configure el tipo de cuenta según la información de abajo.

En la contabilidad anglosajona para la valuación automatizada de inventario, configure la cuenta de gastos con la de gastos. Después, haga clic en el icono de flecha que apunta hacia la derecha que se encuentra del lado derecho de la cuenta.

En la ventana emergente seleccione Gastos o Costo de ingreso desde el menú desplegable Tipo.

Imagen del campo **cuenta de gastos** y el icono del enlace externo.

Entrada y salida de existencias (solo automatizadas)

Para configurar la Cuenta de entrada de existencias y la Cuenta de salida de existencias vaya a Inventario ‣ Configuración ‣ Categorías de productos y seleccione la categoría de producto deseada.

En el campo Valuación de inventario seleccione Automatizado para que aparezca la sección Propiedades de cuenta de existencias. Estas cuentas son las siguientes:

  • Cuenta de valoración de existencias: Al habilitar la valuación automatizada de inventario en un producto, esta cuenta contendrá el valor actual de los productos.

  • Diario de existencias: diario contable en el que los asientos se publican de forma automática cuando la valoración de inventario de un producto cambia.

  • Cuenta de entrada de existencias: los apuntes del diario de contrapartida para todos los movimientos de entrada de existencias se registrarán en esta cuenta, a menos que se establezca una cuenta de valoración específica en la ubicación de origen. Este es el valor predeterminado para todos los productos en una categoría específica, y también se puede establecer directamente en cada producto.

  • Cuenta de salida de existencias: los apuntes del diario de contrapartida para todos los movimientos de salida de existencias se registrarán en esta cuenta, a menos que se establezca una cuenta de valoración específica en la ubicación destino. Este es el valor predeterminado para todos los productos en una categoría específica, y también se puede establecer directamente en cada producto.

En la contabilidad Anglosajona las cuentas entrada de existencias y salida de existencias se configuran con diferentes cuentas de Activos circulantes. De esta forma, entregar los productos y facturar el cliente saldan la cuenta Salida de inventario, mientras que recibir los productos y facturar a los proveedores saldan la cuenta Salida de inventario.

Para modificar el tipo de cuenta, haga clic en el icono de flecha que apunta hacia la derecha ubicado del lado derecho de la cuenta de entrada o salida de inventario. En la ventana emergente seleccione el formulario Activos circulantes con el menú desplegable de Tipo.

Imagen de la página de configuración de la cuenta con el campo **Tipo** resaltado.

La cuenta Entrada de inventario está configurada a Existencias provisionales (recibidas), un tipo de cuenta de activos circulantes.

Reporte de la valuación de inventario

Primero, vaya a Contabilidad ‣ Reportes ‣ Balance general. Haga clic en Activos circulantes para mostrar un menú desplegable donde tendrá que buscar las líneas Valoración de inventario, Existencias provisionales (recibidas) y Existencias provisionales (entregadas).

Truco

En la parte superior del tablero, haga clic en el botón a partir de [date] para mostrar los registros contables a partir de una fecha específica.

Ver también

Vea el desglose completo de la valuación de inventario en la aplicación Contabilidad de Odoo.

Haga clic en el icono (tres puntos) que se encuentra del lado derecho del diario deseado para consultar más específica. Seleccione Libro mayor para ver una lista con todos los asientos contables; allí podrá hacer clic en el icono (tres puntos) de cada línea para que aparezca la opción Ver asiento contable y abrirlo.

Además, puede agregar anotaciones en el Balance General si hace clic en Anotar, llena el cuadro de texto y hace clic en Guardar.

Mostrar los diarios de valoración de existencias en una lista.