Germania

Planul de conturi german

Planul de conturi SKR03 și SKR04 sunt ambele acceptate în Odoo. Îl poți alege pe cel dorit mergând în Contabilitate ‣Configurare apoi alege pachetul dorit în secțiunea Localizare Fiscala.

Atenție, puteți schimba pachetul contabil doar atâta timp cât nu ați creat nicio înregistrare contabilă.

Sfat

Când creați o nouă bază de date Odoo Online, SKR03 este instalat implicit.

Rapoarte contabile germane

Iată lista rapoartelor specifice Germaniei disponibile pe Odoo Enterprise:

• Bilanț

• Profit & Pierdere

• Raport fiscal (decontare anticipată de TVA)

• TVA partener

Exportați din Odoo în Datev

Este posibil să exportați înregistrările contabile din Odoo în Datev. Pentru a putea folosi această caracteristică, localizarea contabilă germană trebuie să fie instalată în baza de date Odoo Enterprise. Apoi puteți accesa Contabilitate ‣ Raportare ‣ Carte contabilă generală apoi faceți clic pe butonul Export Datev (csv).

Punct de vânzare în Germania: Sistem de securitate tehnică

Kassensicherungsverordnung (Legea privind protecția împotriva manipulării înregistrărilor digitale) impune ca sistemele electronice de păstrare a înregistrărilor - inclusiv sistemele punctul de vânzare - trebuie să fie echipate cu un Sistem de securitate tehnică (numit și TSS sau TSE).

Odoo oferă un serviciu care este compatibil cu ajutorul fiskaly, o soluție bazată pe cloud.

Important

Deoarece această soluție este bazată pe cloud, este necesară o conexiune la internet funcțională.

Notă

Singurele cote de TVA permise sunt date de fiskaly. Puteți verifica aceste tarife consultând: fiskaly DSFinV-K API: VAT Definition.

Configurare

Module instalate

1. Dacă baza de date a fost creată înainte de iunie 2021, actualizați aplicația dvs. Punctul de vânzare (point_of_sale) și modulul Restaurant (pos_restaurant).

2. Instalați modulele Germania - Certificare pentru punctul de vânzare (l10n_de_pos_cert) și Germania - Certificare pentru punctul de vânzare de tip restaurant (l10n_de_pos_res_cert).

   Sfat

   Dacă aceste module nu sunt listate, actualizați lista de aplicații.

Înregistrați-vă compania la autoritatea financiară

Pentru a vă înregistra compania, mergeți la Setări ‣ Setări generale ‣ Companii ‣ Actualizare informații, completați următoarele câmpuri și Salvați.

• Numele companiei

• adresă validă

• TVA

• St.-Nr (Steuernummer): acest număr este atribuit de către biroul fiscal fiecărei persoane fizice sau juridice impozabile. (de ex., „2893081508152”)

• W-IdNr (Wirtschafts-Identifikationsnummer): acest număr este utilizat ca număr de identificare permanent pentru persoanele active din punct de vedere economic.

Puteți apoi să vă înregistrați compania prin fiskaly deschizând fila fiskaly și făcând clic pe butonul fiskaly Registration.

Sfat

Dacă nu vedeți butonul Fiskaly Registration, asigurați-vă că ați salvat detaliile companiei și că nu vă mai aflați în modul de editare.

Odată ce înregistrarea a fost finalizată, apar câmpuri noi:

• fiskaly organization ID se referă la ID-ul companiei dvs. din partea fiskaly.

• fiskaly API key și secret sunt acreditările pe care sistemul le folosește pentru a accesa serviciile oferite de fiskaly.

Notă

Este posibil să solicitați noi acreditări dacă există vreo problemă cu cele actuale.

Creați și conectați un sistem de securitate tehnică la PoS

Pentru a vă folosi punctul de vânzare din Germania, trebuie mai întâi să creați un TSS pentru acesta.

Pentru a face acest lucru, accesați Punctul de vânzare ‣ Configurare ‣ Punctul de vânzare, deschideți punctul de vânzare pe care doriți să îl editați, apoi bifați caseta de lângă Creați TSS și *Salvați *.

Odată ce crearea TSS are succes, puteți găsi TSS ID și Client ID în secțiunea fiskaly API.

• TSS ID se referă la ID-ul TSS-ului dvs. de lângă fiskaly.

• Client ID se referă la PoS-ul dvs., dar de partea lui fiskaly.

DSFinV-K

Ori de câte ori închideți o sesiune PoS, detaliile comenzilor sunt trimise către serviciul DSFinV-K al fiskaly.

În cazul unui audit, puteți exporta datele trimise către DSFinV-K accesând Punctul de vânzare ‣ Comenzi ‣ DSFinV-k exports.

Aceste câmpuri sunt obligatorii:

• Nume

• Data de începere (exportați date cu date mai mari sau egale cu data de începere dată)

• Data de încheiere (exportați date cu date mai mici sau egale cu data de încheiere dată)

Lăsați câmpul Punctul de vânzare necompletat dacă doriți să exportați datele tuturor punctelor dvs. de vânzare. Specificați un punct de vânzare dacă doriți să exportați numai aceste date specifice PoS.

Crearea unui export DSFinV-K declanșează exportul de partea lui fiskaly.

După cum puteți vedea, Statul este În așteptare. Aceasta înseamnă că exportul a fost declanșat cu succes și este în curs de procesare. Trebuie să faceți clic pe Refresh State pentru a verifica dacă este gata.

Standardele germane de contabilitate fiscală: ghidul Odoo pentru conformitatea cu GoBD

GoBD stands for Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff. In short, it is a guideline for the proper management and storage of books, records, and documents in electronic form, as well as for data access, that is relevant for the German tax authority, tax declaration, and balance sheet.

Aceste principii au fost scrise și publicate de Ministerul Federal de Finanțe (BMF) în noiembrie 2014. Din ianuarie 2015, au devenit norma și înlocuiesc practicile acceptate anterior legate de contabilitatea computerizată. Mai multe modificări au fost efectuate de BMF în 2019 și ianuarie 2020 pentru a preciza o parte din conținut și ca urmare a dezvoltării soluțiilor digitale (cloud hosting, companii fără hârtie etc.).

Important

Odoo vă oferă mijloacele pentru a fi conform cu GoBD.

Ce trebuie să știți despre GoBD atunci când vă bazați pe software-ul de contabilitate?

Notă

Dacă puteți, cel mai bun mod de a înțelege GoBD este să citiți „textul oficial GoBD <https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Weitere_Steuerthemen/Abgabenordnung/2019-11-28-GoBD.pdf >`_. Este puțin lung, dar destul de ușor de citit pentru neexperti. Dar, pe scurt, iată la ce să vă așteptați:

GoBD este obligatoriu pentru companiile care trebuie să prezinte conturi, care includ IMM-uri, liber profesioniști și antreprenori, autorităților financiare. Ca atare, contribuabilul însuși este singurul responsabil pentru păstrarea completă și exhaustivă a datelor relevante din punct de vedere fiscal (date financiare și conexe menționate mai sus).

În afară de cerințele software, utilizatorul este obligat să asigure sisteme de control intern (conform sec. 146 din Codul fiscal):

• Controlul drepturilor de acces;

• Segregarea sarcinilor, Separarea funcțională;

• Controale de intrare (notificări de eroare, verificări de plauzibilitate);

• Verificări de reconciliere la introducerea datelor;

• Controale de prelucrare;

• Măsuri pentru prevenirea manipulării intenționate sau neintenționate a software-ului, datelor sau documentelor.

Utilizatorul trebuie să distribuie sarcinile din cadrul organizației sale către pozițiile relevante (control) și să verifice dacă sarcinile sunt îndeplinite corect și complet (supraveghere). Rezultatul acestor controale trebuie înregistrat (documentație), iar în cazul în care se constată erori în timpul acestor controale, trebuie luate măsuri adecvate pentru corectarea situației (prevenire).

Dar securitatea datelor?

Plătitorul de impozite trebuie să asigure sistemul împotriva oricărei pierderi de date din cauza ștergerii, eliminării sau furtului oricăror date. În cazul în care înregistrările nu sunt suficient de securizate, evidența contabilă va fi considerată neconformă cu orientările GoBD.

Odată ce rezervările au fost în sfârșit publicate, acestea nu mai pot fi modificate sau șterse prin intermediul aplicației.

• Dacă Odoo este utilizat în cloud, backup-urile regulate fac parte din serviciul Odoo Online. În plus, backup-urile obișnuite pot fi descărcate și copiate de rezervă pe sisteme externe.

  Vedeți și

  Odoo Cloud Hosting - Acord privind nivelul de servicii

• Dacă serverul este operat local, este responsabilitatea utilizatorului să creeze infrastructura de rezervă necesară.

Important

În unele cazuri, datele trebuie păstrate timp de zece ani sau mai mult, așa că aveți întotdeauna copii de siguranță salvate. Este și mai important dacă decideți să schimbați furnizorul de software.

Responsabilitatea editorului de software

Având în vedere că GoBD se aplică numai între contribuabil și autoritatea financiară, editorul de software nu poate fi în niciun caz făcut responsabil pentru documentarea corectă și conformă a datelor tranzacționale financiare ale utilizatorilor lor. Acesta poate oferi doar instrumentele necesare pentru ca utilizatorul să respecte ghidurile legate de software descrise în GoBD.

Cum vă poate ajuta Odoo să atingeți conformitatea?

Cuvintele cheie, când vine vorba de GoBD, sunt: ​​**trasabil, verificabil, adevărat, clar și continuu**. Pe scurt, trebuie să aveți o arhivare care să garanteze auditul, iar Odoo vă oferă mijloacele pentru a atinge toate aceste obiective:

1. Trasabilitate și verificabilitate

   Fiecare înregistrare din Odoo este ștampilată cu creatorul documentului, data creării, data modificării și cine l-a modificat. În plus, câmpurile relevante sunt urmărite, astfel încât se poate vedea ce valoare a fost schimbată de către cine în chatter-ul obiectului relevant.
2. Completitudine

   Toate datele financiare trebuie să fie înregistrate în sistem și nu pot exista lacune. Odoo se asigură că nu există niciun decalaj în numerotarea tranzacțiilor financiare. Este responsabilitatea utilizatorului să codifice toate datele financiare din sistem. Deoarece majoritatea datelor financiare din Odoo sunt generate automat, rămâne responsabilitatea utilizatorului să codifice complet toate facturile de la furnizori și operațiunile diverse.
3. Precizie

   Odoo asigură, cu configurația corectă, că sunt utilizate conturile corecte. În plus, mecanismele de control dintre comenzile de cumpărare și comenzile de vânzare și facturile respective reflectă realitatea afacerii. Este responsabilitatea utilizatorului să scaneze și să atașeze factura de furnizor pe hârtie la înregistrarea respectivă în Odoo. Odoo Document vă ajută să automatizați această sarcină.
4. Rezervare și evidență în timp util

   Deoarece majoritatea datelor financiare din Odoo sunt generate de obiectele tranzacționale (de exemplu, factura este înregistrată la confirmare), Odoo asigură păstrarea în timp util a înregistrărilor. Este responsabilitatea utilizatorului să codifice toate facturile primite de la furnizori în timp util, precum și operațiunile diverse.
5. Ordin

   Datele financiare stocate în Odoo sunt ordonate în funcție de definiție și pot fi reordonate în funcție de majoritatea câmpurilor prezente în model. O anumită comandă nu este impusă de GoBD, dar sistemul trebuie să se asigure că o anumită tranzacție financiară poate fi găsită rapid de către un expert terț. Odoo asigură acest lucru ieșit din cutie.
6. Inalterabilitate

   Cu localizarea germană Odoo, Odoo este configurat în standard astfel încât clauza de inalterabilitate să poată fi respectată fără nicio personalizare suplimentară.

Ai nevoie de un GoBD-Export?

În cazul controlului fiscal, autoritatea fiscală poate solicita trei niveluri de acces la sistemul contabil (Z1, Z2, Z3). Aceste niveluri variază de la accesul direct la interfață până la predarea datelor financiare pe un dispozitiv de stocare.

În cazul predării datelor financiare pe un dispozitiv de stocare, formatul nu este impus de GoBD. Poate fi, de exemplu, în format XLS, CSV, XML, Lotus 123, SAP, AS/400 sau altfel. Odoo acceptă exportul CSV și XLS de date financiare imediate. GoBD recomandă exportul într-un anumit format GoBD bazat pe XML (a se vedea „Ergänzende Informationen zur Datenntträgerüberlassung” §3), dar nu este obligatoriu.

Care este rolul și semnificația certificării de conformitate?

GoBD afirmă în mod clar că, din cauza naturii unui software de contabilitate de ultimă generație, a posibilităților de configurare a acestora, a naturii în schimbare și a diferitelor forme de utilizare, nu poate fi acordată nicio certificare obligatorie din punct de vedere juridic și nici software-ul nu poate fi făcut răspunzător. fata de o autoritate publica. Certificatele de la terți pot avea într-adevăr o valoare informativă pentru ca clienții să ia decizii de cumpărare de software, dar nu sunt în niciun caz obligatorii din punct de vedere juridic sau de altă valoare juridică (A. 12, § 181).

Un certificat GoBD nu precizează nimic mai mult decât că, dacă utilizați software-ul conform instrucțiunilor sale, software-ul nu vă va abține să respectați GoBD. Aceste certificări sunt foarte costisitoare în termeni și costuri, iar valoarea lor este foarte relativă. Astfel, ne concentrăm eforturile pe asigurarea conformității GoBD, mai degrabă decât să plătim pentru un instrument de marketing care, totuși, nu oferă clienților noștri nicio siguranță juridică.

Important

BMF afirmă de fapt următoarele în „textul oficial GoBD <https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Weitere_Steuerthemen/Abgabenordnung/2019-11-28-GoBD.pdf>`_:

• 180. Positive attestations on the correctness of the bookkeeping - and thus on the correctness of IT-based bookkeeping systems - are not issued either in the context of a tax field audit or in the context of binding information.

• 181. „Certificates” or „attestations” from third parties can serve as a decision criterion for the company when selecting a software product, but develop from the in margin no. 179 is not binding on the tax authorities.

Notă

The previous content was automatically translated from German with Google Translate.

Ce se întâmplă dacă nu sunteți conform?

În cazul unei încălcări, vă puteți aștepta la o amendă, dar și la o hotărâre judecătorească prin care se solicită implementarea unor măsuri specifice.