Plan comptable

Le Plan comptable (COA) est la liste de tous les comptes utilisés pour enregistrer les transactions financières dans le grand livre d’une organisation.

Les comptes sont généralement répertoriés dans l’ordre d’apparition dans les rapports financiers. La plupart du temps, ils sont répertoriés comme suit :

  • Comptes de bilan

    • Immobilisations

    • Passifs

    • Capitaux propres

  • Pertes et Profits

    • Revenus

    • Dépense

Lorsque vous parcourez votre plan comptable, vous pouvez filtrer les comptes par numéro, dans la colonne de gauche, et également les regrouper par type de compte.

Group the accounts by type in Odoo Accounting

Configuration of an Account

The country you select at the creation of your database (or additional company on your database) determines which Fiscal Localization Package is installed by default. This package includes a standard Chart of Accounts already configured according to the country’s regulations. You can use it directly or set it according to your company’s needs.

Avertissement

Il n’est pas possible de modifier la localisation fiscale d’une entreprise une fois qu’une écriture comptable a été publiée.

Pour créer un nouveau compte, allez dans Comptabilité ‣ Configuration ‣ Plan comptable, cliquez sur Créer, et remplissez le formulaire.

Code et nom

Chaque compte est identifié par son Code et son Nom, qui indiquent également l’objectif du compte.

Type

Configurer correctement le Type de compte est essentiel car il sert à plusieurs fins :

  • Information on the account’s purpose and behavior

  • Generate country-specific legal and financial reports

  • Set the rules to close a fiscal year

  • Generate opening entries

Pour configurer un type de compte, ouvrez le sélecteur déroulant du champ Type et sélectionnez le bon type parmi la liste suivante :

Rapport

Catégorie

Types de compte

Bilan

Immobilisations

Débiteur

Banque et liquidités

Actif circulant

Actif immobilisé

Prépaiements

Immobilisations

Passifs

Payable

Carte de crédit

Dettes à court terme

Passif immobilisé

Capitaux propres

Capitaux propres

Bénéfices de l’année en cours

Pertes et Profits

Revenus

Revenus

Autres revenus

Dépense

Dépense

Amortissement

Coût des ventes

Autre

Autre

Hors bilan

Automatisation des actifs, des dépenses reportées et des revenus reportés

Some Account Types display a new field to automate the creation of Assets entries, Deferred Expenses entries, and Deferred Revenues entries.

Vous avez trois choix pour le champ Automatisation :

  1. Non : c’est la valeur par défaut. Rien ne se passe.

  2. Create in draft: whenever a transaction is posted on the account, a draft entry is created, but not validated. You must first fill out the corresponding form.

  3. Create and validate: you must also select a Model. Whenever a transaction is posted on the account, an entry is created and immediately validated.

Note

Veuillez vous référer à la documentation associée pour plus d’informations.

Taxes par défaut

Select a default tax that will be applied when this account is chosen for a product sale or purchase.

Étiquettes

Some accounting reports require tags to be set on the relevant accounts. By default, you can choose among the tags that are used by the Cash Flow Statement.

Groupes de comptes

Account Groups are useful to list multiple accounts as sub-accounts of a bigger account and thus consolidate reports such as the Trial Balance.

To create a new Account Group, open the account you want to configure as sub-account, click on the Group drop-down selector, select Create and Edit…, fill out the form, and save. Next, set all the sub-accounts with the right Account Group.

To display your Trial Balance report with your Account Groups, go to Accounting ‣ Reporting ‣ Trial Balance, then open the Options menu and select Hierarchy and Subtotals.

Account Groups in the Trial Balance in Odoo Accounting

Autoriser le lettrage

Some accounts, such as accounts made to record the transactions of a payment method, can be used for the reconciliation of journal entries.

For example, an invoice paid with a credit card can be marked as paid if reconciled with the payment. Therefore, the account used to record credit card payments needs to be configured as allowing reconciliation.

To do so, check the Allow Reconciliation box and save.

Obsolète

It is not possible to delete an account once a transaction has been recorded on it. You can make them unusable by using the Deprecated feature.

To do so, check the Deprecated box and save.

Voir aussi