Cierre del ejercicio¶
El cierre del año fiscal es de suma importancia para que las finanzas sean correctas, cumplan con las leyes, los reportes sean transparentes y así podamos tomar decisiones informadas.
Años fiscales¶
El año fiscal dura, por defecto, 12 meses y termina el 31 de diciembre. Sin embargo, la duración y fecha final pueden variar debido a diferencias culturales, administrativas o económicas.
Si desea modificar estos valores, vaya a menuselection:Contabilidad --> Configuración --> Ajustes. Puede encontrar el campo Último día en la sección Periodos fiscales.
Si el periodo dura más o menos de 12 meses, habilite los años fiscales y guarde, para esto regrese a la sección de periodos fiscales y haga clic en ➜ Años fiscales. Haga clic en Crear, póngale nombre y fechas de inicio y finalización.
Nota
Una vez transcurrido el periodo fiscal establecido, Odoo volverá a utilizar automáticamente la periodicidad predeterminada, considerando el valor especificado en el campo Último día.
Tareas a realizar antes de terminar el año fiscal¶
Antes del cierre¶
Antes de cerrar el ejercicio, asegúrese de que todo esté al día y sea correcto:
Asegúrese de que todas las cuentas bancarias estén totalmente conciliadas hasta final de año, a su vez, confirme que los balances contables finales coincidan con los saldos de los estados de cuenta bancarios.
Compruebe que todas las facturas de clientes se hayan registrado y aprobado y que no queden borradores de facturas.
Compruebe que se hayan registrado y aceptado todas las facturas de proveedores.
Compruebe que todos los gastos sean correctos.
Compruebe que todos los pagos recibidos se hayan codificado y registrado correctamente.
Cierre todas las cuentas transitorias.
Registre todos los asientos de depreciación e ingresos diferidos.
Cierre de año fiscal¶
Lo siguiente es cerrar el año fiscal:
Realice un reporte fiscal, y verifique que toda la información fiscal sea correcta.
Concilie todas las cuentas en el balance general:
Actualice los balances bancarios en Odoo de acuerdo con los balances reales encontrados en los estados de cuenta bancarios.
Concilie las transacciones de las cuentas bancarias y de caja al ejecutar los reportes cuentas antiguas por cobrar y cuentas antiguas por pagar.
Audite todas sus cuentas, y asegúrese de entender perfectamente todas las transacciones y su naturaleza, además, no olvide incluir préstamos y activos fijos si los tiene.
Si lo desea, puede ejecutar la función conciliación de pagos para validar las facturas de proveedores y clientes pendientes con sus pagos. Este paso es opcional, sin embargo, si se concilian todos los pagos y facturas pendientes, puede ayudar al proceso de cierre de año ya que se podrían encontrar errores en el sistema.
Es probable que su contador deseé verificar el balance general y los asientos de diario de:
ajustes manuales para el cierre de año,
trabajo en proceso,
asientos de amortización
préstamos,
ajustes fiscales,
etc.
Si su contador está realizando la auditoría de fin de año, es probable que quiera tener copias físicas de todos los elementos del balance (como préstamos, cuentas bancarias, pagos anticipados, declaraciones de impuestos sobre las ventas, etc…) para compararlos con sus balances de Odoo.
Truco
Durante este proceso, una buena práctica es establecer una fecha de bloqueo de asientos contables en el último día (inclusive) del año fiscal anterior, si desea hacerlo, vaya a . De esta forma, su contador podrá estar seguro de que nadie modificará las transacciones mientras realiza la auditoría de los libros. Los usuarios del grupo de acceso contable podrán seguir creando y modificando asientos.
Ganancias del año en curso¶
Odoo utiliza un tipo de cuenta único llamado ganancias del año en curso para mostrar la diferencia de cantidad entre las cuentas de ingresos y gastos.
Nota
El plan de cuentas solo puede contener una cuenta de este tipo. Como opción predeterminada, se trata de una cuenta 999999 denominada Ganancias/pérdidas no distribuidas.
Para asignar los beneficios del año en curso, cree un asiento diverso para registrarlo en cualquier cuenta del capital. Después, confirme si los beneficios del año en curso en el balance reportan correctamente un saldo de cero. Si es así, establezca una fecha de bloqueo para todos los usuarios en el último día del año fiscal en .
Advertencia
Si establece una fecha de bloqueo para todos los usuarios es irreversible y no se puede eliminar.
Nota
Un asiento específico de cierre de ejercicio es opcional para cerrar el estado de resultados. Los reportes se crean en tiempo real, lo que significa que el estado de resultados corresponde directamente con la fecha de cierre de año especificada en Odoo. Por lo tanto, cada vez que se genera el estado de resultados, la fecha de inicio corresponde con el inicio del año fiscal y todos los balances de las cuentas deben ser iguales a cero.