Inventory valuation configuration¶
Inventory valuation refers to how you value your stock. It’s a very important aspect of a business as the inventory can be the biggest asset of a company.
Inventory valuation implies two main choices:
The cost method you use to value your goods (standard, fifo, avco)
The way you record this value into your accounting books (manually or automatically)
Those two concepts are explained in the sections below.
Costing Methods: Standard, FIFO, AVCO¶
The costing method is defined in the product category. There are three options available. Each of them is explained in detail below.
- Стандартна ціна
Операція
Вартість одиниці
Кількість в наявності
Значення дельти
Складська оцінка
€10
0
€0
Отримати 8 товарів за 10 євро
€10
8
+8*€10
€80
Отримати 4 товари за €16
€10
12
+4*€10
€120
Доставити 10 товарів
€10
2
-10*€10€20
Отримати 2 товари за €9
€10
4
+2*€10
€40
In Standard Price, any product will be valued at the cost that you defined manually on the product form. Usually, this cost is an estimation based on the material and labor needed to obtain the product. This cost must be reviewed periodically.
- Середня ціна
Операція
Вартість одиниці
Кількість в наявності
Значення дельти
Складська оцінка
€0
0
€0
Отримати 8 товарів за 10 євро
€10
8
+8*€10
€80
Отримати 4 товари за €16
€12
12
+4*€16
€144
Доставити 10 товарів
€12
2
-10*€12€24
Отримати 2 товари за €6
€9
4
+2*€6
€36
In AVCO (Average Cost), each product has the same value and this value is the average purchase cost of the product. With this costing method, the cost of the product is recomputed as each receipt.
Середня вартість не змінюється, коли товари забирають зі складу.
- FIFO
Операція
Вартість одиниці
Кількість в наявності
Значення дельти
Складська оцінка
€0
0
€0
Отримати 8 товарів за 10 євро
€10
8
+8*€10
€80
Отримати 4 товари за €16
€12
12
+4*€16
€144
Доставити 10 товарів
€16
2
-8*€10-2*€16€32
Отримати 2 товари за €6
€11
4
+2*€6
€44
In FIFO (First In First Out), the products are valued at their purchase cost. When a product leaves the stock, that’s the “First in, first out” rule that applies.
Pay attention, that this is a financial FIFO. The first value “in” is the first value “out”, no matter the storage location, warehouse or serial number.
FIFO is advised if you manage all your workflows into Odoo (Sales, Purchases, Inventory). It suits any kind of users.
Inventory Valuation: Manual or Automated¶
There are two ways to record your inventory valuation in your accounting books. As the costing method, this is defined in your product category. Those two methods are detailed below.
It is important to also note that the accounting entries will depend on your accounting mode: it can be continental or anglo-saxon. In continental accounting, the cost of a good is taken into account as soon as the product is received in stock. In anglo-saxon accounting, the cost of a good is only recorded as an expense when this good is invoiced to a final customer. In the tables below, you can easily compare those two accounting modes.
Usually, based on your country, the correct accounting mode will be chosen by default. If you want to verify your accounting mode, activate the developer mode and open your accounting settings.
Manual Inventory Valuation¶
In this case, goods receipts and deliveries won’t have any direct impact on your accounting books. Periodically, you create a manual journal entry representing the value of what you have in stock. To know that value, go in .
Це налаштування за замовчуванням в Odoo, і воно працює поза коробкою. Перевірте наступні операції та дізнайтеся, як Odoo керує бухгалтерськими повідомленнями.
Continental Accounting¶
- Рахунок постачальника
Дебет
Кредит
Активи: склад
50
Активи: відстрочені податкові активи
4.68
Обов’язки: кредиторська заборгованість
54.68
- Налаштування:
Придбані товари: визначені на товарі або на внутрішній категорії відповідного товару (поле рахунку витрат)
Майбутні податкові активи: визначається податком, що використовується на рядок замовлення на придбання
Кредиторська заборгованість: визначається постачальником, пов’язаним із рахунком
- Прийом товарів
Немає журнальних записів
- Рахунок клієнта
Дебет
Кредит
Доходи: продані товари
100
Обов’язки: відстрочені податкові зобов’язання
9
Активи: дебіторська заборгованість
109
- Налаштування:
Доходи: визначаються по товару або за внутрішньою категорією відповідного товару (поле Поточний рахунок)
Податкові зобов’язання майбутніх періодів: визначається податком, що використовується на рядку рахунку-фактури
Дебіторська заборгованість: визначається на клієнта (Рахунок на отримання)
Схема оподаткування, використана в рахунку-фактурі, може мати правило, яке замінює рахунок доходу або податок, визначений на товарі іншим.
- Клієнтська доставка
Немає журнальних записів
- Замовлення на виробництво
Немає журнальних записів
Наприкінці місяця/року ваша компанія здійснює фізичну інвентаризацію або просто спирається на склад в Odoo, щоб оцінити запас у ваші книги.
Створіть запис журналу, щоб перемістити вартість запасів у розділі Дохід і втрати до своїх активів.
Дебет |
Кредит |
|
|---|---|---|
Активи: склад |
X |
|
Витрати: варіанти інвентаризації |
X |
If the stock value decreased, the Inventory account is credited and the Inventory Variations debited.
Англо-Саксонський бухоблік¶
- Рахунок постачальника
Дебет
Кредит
Активи: склад
50
Активи: відстрочені податкові активи
4.68
Обов’язки: кредиторська заборгованість
54.68
- Налаштування:
Придбані товари: визначені на товарі або на внутрішній категорії відповідного товару (поле рахунку витрат)
Майбутні податкові активи: визначається податком, що використовується на рядок замовлення на придбання
Кредиторська заборгованість: визначається постачальником, пов’язаним із рахунком
- Прийом товарів
Немає журнальних записів
- Рахунок клієнта
Дебет
Кредит
Доходи: продані товари
100
Обов’язки: відстрочені податкові зобов’язання
9
Активи: дебіторська заборгованість
109
- Налаштування:
Доходи: визначаються по товару або за внутрішньою категорією відповідного товару (поле Поточний рахунок)
Податкові зобов’язання майбутніх періодів: визначається податком, що використовується на рядку рахунку-фактури
Дебіторська заборгованість: визначається на клієнта (Рахунок на отримання)
Схема оподаткування, використана в рахунку-фактурі, може мати правило, яке замінює рахунок доходу або податок, визначений на товарі іншим.
- Клієнтська доставка
Немає журнальних записів
- Замовлення на виробництво
Немає журнальних записів
Наприкінці місяця/року ваша компанія здійснює фізичну інвентаризацію або просто спирається на склад в Odoo, щоб оцінити запас у ваші книги.
Тоді вам потрібно розбити баланс купівлі як інвентаризацію, так і вартість проданих товарів за такою формулою:
Вартість проданих товарів (COGS) = Початкова вартість запасу + Покупки - Завершення інвентаризації
Щоб оновити оцінку складу у своїх книгах, зареєструйте такий запис:
Дебет |
Кредит |
|
|---|---|---|
Активи: Інвентаризація (кінцева вартість) |
X |
|
Витрати: вартість проданих товарів |
X |
|
Витрати: придбані товари |
X |
|
Активи: Інвентаризація (початкове значення) |
X |
Automated Inventory Valuation¶
In that case, when a product enters or leaves your stock, an accounting entry will be automatically created. This means your accounting books are always up-to-date. This mode is dedicated to expert accountants and advanced users only. As opposed to periodic valuation, it requires some extra configuration & testing.
First, you need to define the accounts that will be used for those accounting entries. This is done on the product category.
Continental Accounting¶
Налаштування:
Дебіторська заборгованість/кредиторська заборгованість: визначена у партнера (вкладка Облік)
Відстрочені податкові активи/зобов’язання: визначається податком, що використовується на рядку рахунка-фактури
Доходи/витрати: визначаються за замовчуванням на внутрішню категорію товару; також може бути встановлений у формі товару (вкладка Бухоблік) як значення заміни.
Варіанти інвентаризації: встановлювати як вхідний/вихідний обліковий запис у внутрішній категорії товару
Інвентаризація: призначати облік вартості складу у внутрішній категорії товару
Англо-Саксонський бухоблік¶
Налаштування:
Дебіторська заборгованість/кредиторська заборгованість: визначена у партнера (вкладка Облік)
Відстрочені податкові активи/зобов’язання: визначається податком, що використовується на рядку рахунка-фактури
Доходи: визначається як категорія товару за замовчуванням, або для конкретного товару.
Витрати: тут вам слід встановити облік «Вартість товарів, що продаються». Визначено категорію товару як значення за замовчуванням або конкретно на формі товару.
Отримані товари не були придбані: щоб встановити вхідний облік у внутрішній категорії товару
Випущені товари не враховуються в рахунках: для внутрішньої категорії товару призначайте облік вихідних витрат
Інвентаризація: призначати облік вартості складу у внутрішній категорії товару
Різниця цін: встановити у внутрішній категорії товару або у формі товару як певну зміну вартості