⚠ ️ Este documento se realiza en español por su relación con la localización Mexicana. Limitaciones: Probado en Odoo V17 y con los módulos de localización mexicana. 

La declaración informativa de operaciones con terceros o DIOT, es un reporte que informa sobre las operaciones con proveedores relacionadas con el Impuesto al Valor Agregado. En Odoo encontramos dicho reporte en Contabilidad >> Reportes >> Reportes de Impuestos 

Si tienen dudas de que es el Reporte DIOT los invito a revisar este forum post

Caso de uso

• Cuando las empresas pagan los viáticos presupuestados directamente al empleado antes de que se realicen  dichos gastos o le paga al empleado una cantidad con la finalidad de anticipar viáticos. 
• Empresas que llevan contabilidad fiscal en Odoo y generan el Reporte DIOT dentro de la plataforma

Problema 

Cuando se usa la aplicación de gastos para reembolsar a un empleado el contacto que se ve reflejado en la DIOT es el empleado que emite el reporte de gasto y no el proveedor del bien o servicio. Esto provoca que dicho reporte sea incorrecto

Configuración Contabilidad

Aplicación de contabilidad >> Configuración >> plan de cuentas 

Crear cuenta de gastos pre pagados, de tipo activo circulante, con un código relacionado a la naturaleza de la cuenta (validar con el contador) y activar la conciliación. 

Esta cuenta es para registrar los gastos aprobados por no efectuados 

Crear cuenta de acreedores diversos - empleados, de tipo por pagar,  con un código relacionado a la naturaleza de la cuenta (validar con el contador) y activar la conciliación.

Crear cuenta de deudores diversos - empleados, de tipo por cobrar,  con un código relacionado a la naturaleza de la cuenta (validar con el contador) y activar la conciliación.

Aplicación de contabilidad >> Configuración >> Diarios 

Crear un diario de Facturas de empleados, de tipo por compras, código corto y agregar la cuenta de activo circulante configurada con anterioridad.

Configuración Gastos 

Aplicación de gastos >> Configuración >> categorías de gastos 

Crear una categoría de Facturas de gasto pre aprobado, agrega la cuenta de gasto configurada con anterioridad y eliminar el impuesto

• se elimina el impuesto porque el pago anticipado que se le hace al empleado no contiene impuesto (se puede no saber que impuesto tendrán las facturas) y no debe de afectar la DIOT

Configuración empleados y contactos  

Aplicación de empleados >> crear nuevo empleado>> agregar correo

Aplicación de contactos >> contacto creado por el nuevo empleado >> pestaña de contabilidad >> agregar la cuenta de activo no circulante configurada con anterioridad

Flujo 

1. Aplicación de Gastos >> crean los gastos esperados seleccionando la categoría de gastos pre pagados y en pagado por seleccionar la opción de rembolso 

  2. Crear un reporte y agregar el diario de facturas de empelados creado con anterioridad >> enviar al gerente >> aprobar >> registrar asiento contable 

   3. Registrar pago >> seleccionar diario >> selecionar forma de pago 

  4. Aplicación de Contabilidad>> crear facturas de la comida y del hotel de forma manual o usar la nueva funcionalidad de V17 y usar el lector de XML para subir las facturas de proveedores.

  5. Contabilidad >> Conciliar 

1. Seleccionar el apunte generado por el gasto, emitido por el empleado en la aplicación de gastos con el concepto de Hotel (que tuvo un impacto en la cuenta de gasto asignada dentro de la categoría del gasto), el cual ya está pagado y aprobado.  
   
2. Seleccionar el apunte generado por la factura de Hotel (que tuvo un impacto en la cuenta de proveedores nacionales)
3. Si existe diferencia entre estas dos cuentas mandar el importe restante a la cuenta de deudores diversos - empleados, configurada con anterioridad.

*la factura afectada en la conciliación se muestra como pagada

  6. Repetir el paso 5 para la segunda factura y pago ya aprobado y pagado 

Conciliación 

En la captura de pantalla podemos ver como queda la conciliación 

En el reporte del DIOt podemos ver que los 800 de la factura por el hotel se ve asigna al proveer correcto