Valoración automática de inventario¶
Las existencias a la mano de una empresa contribuyen a la valoración de su inventario. Ese valor debe figurar en los registros contables de la empresa para mostrar de forma precisa el valor de la empresa y de todos sus activos.
Odoo utiliza una valoración periódica de inventario (también conocida como valoración manual) de forma predeterminada. Este método implica que el equipo de contabilidad registre los asientos contables según el inventario físico de la empresa y que los empleados del almacén se encarguen de contar las existencias. En Odoo, las categorías de producto reflejan esto con el método de costeo establecido en precio estándar y la valoración de inventario (que no es visible de forma predeterminada) configurada como manual.
La valoración de inventario perpetua (automática) también crea asientos de diario en tiempo real en la aplicación Contabilidad siempre que haya existencias que entren o salgan del almacén de la empresa.
Esta documentación se enfoca en la configuración adecuada para una valoración de inventario automática, que es un método de valoración que asegura que los asientos de diario en le aplicación Contabilidad coincidan con las actualizaciones en la aplicación Inventario. Para ver una introducción a la valoración de inventario en Odoo, vaya a la documentación Usar la valoración de inventario.
Advertencia
Cambiar la valoración de inventario de manual a automática puede ocasionar discrepancias entre la valuación de existencias y los diarios contables.
Esta es una estrategia exitosa para comenzar a usar la valoración automatizada:
Clear existing stock (possibly with an inventory adjustment)
Cambiar el método de valoración de inventario a automático.
Devolver el inventario existente con el valor monetario original (con un ajuste de inventario).
Después de recuperar el inventario existente, la aplicación Contabilidad de Odoo genera de manera automática los asientos contables correspondientes a los registros de valoración de existencias.
Configuración¶
Para configurar correctamente una valoración de inventario automático, siga los siguientes pasos en Odoo:
Configuración de contabilidad¶
Para usar la valoración de inventario automática, primero instale la aplicación Contabilidad. Después, vaya a y en la sección Valoración de inventario marque la casilla Contabilidad automática y después, haga clic en Guardar.
Nota
Al habilitar la contabilidad automática aparecerá el campo Valoración de inventario en la categoría del producto.
Vea las secciones Gasto y Entrada y salida de existencias de la documentación para detalles sobre la configuración de los diarios contables.
Configuración de la categoría del producto¶
Después de activar la valoración de inventario el siguiente paso es configurar la categoría del producto con la que se usará la valoración de inventario.
Vaya y seleccione la categoría de producto que desee. En la sección Valoración de inventario configure el campo Valoración de inventario como Automatizado. Repita este paso por cada categoría de producto con la que quiera usar la valoración de inventario automática.
Nota
Después de activar la contabilidad automática, cada nueva capa de valoración de existencias, que se crea durante las actualizaciones de valoración de inventario, genera un asiento de diario.
Metodo de costo¶
Después de activar la valoración de inventario, el método de costo que se usará para calcular y registrar los costos de inventario se definirá en la categoría de producto en Odoo.
Vaya y seleccione la categoría de producto que desee. En la sección Valoración de inventario seleccione el Método de costo adecuado:
Este es el método de costo predeterminado en Odoo. El costo del producto se define de forma manual en el formulario del producto y se utiliza para calcular la valoración. Incluso si el precio es distinto en una orden de compra, la valoración es el costo definido en su formulario.
Operación |
Coste unitario |
Cantidad a la mano |
Valor de entrada |
Valor del inventario |
|---|---|---|---|---|
$10 |
0 |
$0 |
||
Recibir 8 productos por $10 por unidad |
$10 |
8 |
8 * $10 |
$80 |
Recibir 4 productos por $16 por unidad |
$10 |
12 |
4 * $10 |
$120 |
Entregar 10 productos |
$10 |
2 |
-10 * $10 |
$20 |
Recibir 2 productos por $9 por unidad |
$10 |
4 |
2 * $10 |
$40 |
Calcula la valoración de un producto según su costo promedio, dividido entre el total de existencias disponibles. Con este método de costo, la valoración de inventario es dinámica y se ajusta constantemente según el precio de compra de los productos.
Operación |
Coste unitario |
Cantidad a la mano |
Valor de entrada |
Valor del inventario |
|---|---|---|---|---|
$0 |
0 |
$0 |
||
Recibir 8 productos por $10 por unidad |
$10 |
8 |
8 * $10 |
$80 |
Recibir 4 productos por $16 por unidad |
$12 |
12 |
4 * $16 |
$144 |
Entregar 10 productos |
$12 |
2 |
-10 * $12 |
$24 |
Recibir 2 productos por $6 por unidad |
$9 |
4 |
2 * $6 |
$36 |
¿Cómo se calcula el costo unitario y el valor de inventario?
Al recibir cuatro productos por $16 cada uno:
El valor del inventario se calcula sumando el valor de inventario anterior con el valor entrante: \($80 + (4 * $16) = $144\)
El costo unitario se calcula dividiendo el valor de inventario entre la cantidad disponible: \($144 / 12 = $12\)
Al entregar diez productos se utiliza el costo unitario promedio para calcular el valor de inventario, independientemente del precio de compra del producto. Por lo tanto, el valor del inventario es \($144 + (-10 * $12) = $24\)
Al recibir dos productos por $6 cada uno:
Valor del inventario: \($24 + (2 * $6) = $36\).
Costo unitario: \($36 / 4 = $9\)
Nota
Al elegir costo promedio (AVCO) como el método de costo creará un nuevo registro en el reporte de Valoración de inventario para ajustar el valor del producto si cambia el valor numérico en el campo costo para los productos de la categoría de producto correspondiente. El monto del costo se actualizará de forma automática según el precio promedio de compra, tanto del inventario disponible como de los costos acumulados de las órdenes de compra validadas.
Rastrea el costo de los artículos entrantes y salientes en tiempo real y usa el precio real de los productos para cambiar la valoración. El precio de compra más antiguo se utiliza como el costo del siguiente producto vendido hasta que venda el lote completo de ese producto. Cuando el siguiente lote de inventario avanza en la cola, se utiliza el costo actualizado del producto según la valoración de ese lote en específico.
This method is arguably the most accurate inventory valuation method for a variety of reasons, but it is highly sensitive to input data and human error.
Operación |
Coste unitario |
Cantidad a la mano |
Valor de entrada |
Valor del inventario |
|---|---|---|---|---|
$0 |
0 |
$0 |
||
Recibir 8 productos por $10 por unidad |
$10 |
8 |
8 * $10 |
$80 |
Recibir 4 productos por $16 por unidad |
$12 |
12 |
4 * $16 |
$144 |
Entregar 10 productos |
$16 |
2 |
-8 * $10
-2 * $16
|
$32 |
Recibir 2 productos por $6 por unidad |
$11 |
4 |
2 * $6 |
$44 |
¿Cómo se calcula el costo unitario y el valor de inventario?
Al recibir cuatro productos por $16 cada uno:
El valor del inventario se calcula sumando el valor de inventario anterior al valor entrante: \($80 + (4 * $16) = $144\)
El costo unitario se calcula dividiendo el valor de inventario entre la cantidad disponible: \($144 / 12 = $12\)
Al entregar diez productos, se compraron ocho unidades a $10 y dos unidades a $16.
Primero, el valor entrante se calcula multiplicando la cantidad disponible por el precio de compra: \((-8 * $10) + (-2 * $16) = -112\)
El valor del inventario se calcula restando el valor entrante al valor de inventario anterior: \($144 - $112 = $32\)
El costo unitario se calcula dividiendo el valor del inventario entre la cantidad restante: \($32 / 2 = $16\)
Al recibir dos productos por $6, el valor del inventario es \($32 + $12 = $44\) y el costo unitario es \($44 / 4 = $11\).
Advertencia
Cambiar el método de costo influye bastante en la valoración del inventario. Le recomendamos que consulte a un contador antes de realizar cualquier modificación.
Ver también
Cuando cambia el método de costo, los productos que ya estaban en existencias que usaban el método de costo estándar no cambian su valor. Las unidades existentes mantienen su valor y cualquier movimiento del producto a partir de entonces afecta el costo promedio, es decir, el costo del producto cambiará. Si el valor en el campo costo en un formulario de producto se cambia de forma manual, Odoo generará un registro correspondiente en el reporte de Valoración de Inventario.
Nota
Es posible utilizar distintos ajustes de valoración para categorías de producto distintas.
Tipos de contabilidad¶
Con la valoración de inventario configurada, los asientos de diario generados dependen del modo de contabilidad seleccionado: continental o anglosajona.
Truco
Para comprobar el modo de contabilidad, active el Modo de desarrollador (modo de depuración) y vaya a .
Después, en la barra de búsqueda escriba Contabilidad anglosajona para ver si la función está activa. Si no lo está, entonces está usando el modo de Contabilidad continental.
En la contabilidad anglosajona, el costo de los bienes vendidos se reporta cuando se venden o entregan productos. Esto significa que el costo de un bien solo se registra como un gasto cuando se factura un producto a un cliente.
Para un método de valoración manual, configure la Cuenta de gastos a Valoración de existencias para el tipo de activo actual; para el método automático configure la Cuenta de gastos a tipo de costo de Gastos o Ingreso (por ejemplo, Costo de producción o Costo de bienes vendidos, entre otros).
En la contabilidad Continental el costo de un bien se reporta tan pronto como este producto entra a existencias. Por eso, la Cuenta de gastos puede ser ya sea de tipo Gastos o Costo de ingresos, sin embargo, es más común que se configure como una cuenta de Gastos.
Vea las secciones Gasto y Entrada y salida de existencias para detalles sobre la configuración de cada tipo de cuenta.
Cuenta de gastos¶
Para configurar la cuenta de gastos, que se usa tanto en la valoración de inventario manual como en la automática, vaya a la sección Propiedades de la cuenta de la categoría de producto que quiera (). Después, seleccione una cuenta existente desde el menú desplegable Cuenta de gastos.
Para asegurar que la cuenta seleccionada es del tipo correcto, haga clic en el icono de flecha apuntando hacia la derecha ubicado a la derecha de la cuenta. Después, configure el tipo de cuenta según la información de abajo.
En la contabilidad anglosajona para la valoración automatizada de inventario, configure la cuenta de gastos para gastos. Después haga clic en el icono de flecha apuntando hacia la derecha para ir a la cuenta correcta.
En la ventana emergente seleccione Gastos o Costo de ingreso desde el menú desplegable Tipo.
Para configurar la cuenta de gastos, elija Valoración de existencias en el menú desplegable del campo. Haga clic en el icono de flecha apuntando hacia la derecha para verificar el tipo de cuenta y luego asegúrese de que el tipo sea Activos circulantes.
Configure la Cuenta de gastos al tipo de cuenta Gastos o Costo de ingresos.
Configure la Cuenta de gastos al tipo de cuenta Gastos o Costo de ingresos.
Entrada y salida de existencias (solo automatizadas)¶
Para configurar la Cuenta de entrada de existencias y la Cuenta de salida de existencias vaya a y seleccione la categoría de producto deseada.
En el campo Valoración del inventario seleccione Automatizado para que aparezca la sección Propiedades de cuenta de existencias. Estas cuentas se definen como:
Cuenta de valoración de existencias: cuando se habilita la valoración automatizada de inventario en un producto, esta cuenta contendrá el valor actual de los productos.
Diario de existencias: diario contable en el que los asientos se publican de forma automática cuando la valoración de inventario de un producto cambia.
Cuenta de entrada de existencias: los apuntes del diario de contrapartida para todos los movimientos de entrada de existencias se registrarán en esta cuenta, a menos que se establezca una cuenta de valoración específica en la ubicación de origen. Este es el valor predeterminado para todos los productos en una categoría específica, y también se puede establecer directamente en cada producto.
Cuenta de salida de existencias: los apuntes del diario de contrapartida para todos los movimientos de salida de existencias se registrarán en esta cuenta, a menos que se establezca una cuenta de valoración específica en la ubicación destino. Este es el valor predeterminado para todos los productos en una categoría específica, y también se puede establecer directamente en cada producto.
En la contabilidad Anglosajona las cuentas entrada de existencias y salida de existencias se configuran con diferentes cuentas de Activos circulantes. De esta forma, entregar los productos y facturar el cliente saldan la cuenta Salida de inventario, mientras que recibir los productos y facturar a los proveedores saldan la cuenta Salida de inventario.
Para modificar el tipo de cuenta, haga clic en el icono de flecha que apunta hacia la derecha ubicado del lado derecho de la cuenta de entrada o salida de inventario. En la ventana emergente seleccione el formulario Activos circulantes con el menú desplegable de Tipo.
La cuenta Entrada de inventario está configurada a Existencias provisionales (recibidas), un tipo de cuenta de activos circulantes.¶
En la contabilidad Continental la cuenta de entrada de existencias y la cuenta de salida de existencias están configuradas a la misma cuenta de Activos circulantes. De esa forma, una cuenta puede saldarse cuando los artículos se compran y se venden.
Example
Las cuentas de entrada y salida de existencias se configuran ambas como Existencias provisionales (recibidas), un tipo de cuenta de activos circulantes. También pueden configurarse como Existencias provisionales (entregadas) siempre y cuando las cuentas de entrada y salida estén asignadas a la misma cuenta.
Reporte de la valoración del inventario¶
Primero, vaya a . Haga clic en Activos circulantes para mostrar un menú desplegable donde tendrá que buscar las líneas Valoración de inventario, Existencias provisionales (recibidas) y Existencias provisionales (entregadas).
Truco
En la parte superior del tablero, haga clic en el botón a partir de [date] para mostrar los registros contables a partir de una fecha específica.
Al hacer clic en el icono (puntos suspensivos) a la derecha del diario deseado podrá ver información más específica. Seleccione Libro mayor para ver una lista de todos los asientos de diario, donde podrá hacer clic en el icono (puntos suspensivos) de cada línea de artículo para mostrar la opción Ver asiento contable y abrir un asiento contable individual.
Además, puede agregar anotaciones en el Balance General si hace clic en Anotar, llena el cuadro de texto y hace clic en Guardar.
